企业全面风险管理1ppt课件ppt课件

.1、企业全面风险管理，2，内容安排，前言第一风险原则和企业面临的风险管理第二风险管理最新开发方法和程序第四国内外风险管理标准介绍，3、企业风险管理(ERM)是了解和管理企业面临的各种风险的系统方法。风险管理是全面的管理功能，用于评估和处理组织面临的风险。序言，(a)什么是风险管理？4，风险管理的其他说明：风险管理是通过风险的识别、测量和控制，以最低的成本最小化风险带来的不利后果的科学管理方法。(Williams，Hans)风险管理是管理人员处理企业可能面临的特定风险的方法和技术.风险管理的对象不是投机性风险，而是纯粹风险。(green，tescheman)风险管理是通过减少意外事故造成的财务损失来保护企业或(个人)财产和权利的过程。(颜色空白)，前缀，5、现代风险管理的新发展要特别注意包括所有风险；风险管理不能被广泛而多领域的交叉功能缩小为保险购买行为。序言，6，(2)风险管理的发展阶段，第1，1阶段：早期风险管理意识萌芽的原始保险意识的出现，即互助和互助的想法2，2阶段：19世纪末到20世纪初法国科学管理大师法约尔在一般与工业管理年首次将风险管理的想法引入企业管理，但没有形成完善的体系，1929-，第7，3，3阶段：20世纪初到70年代出现了风险管理一词，从70年代初期开始，风险管理咨询公司仍然关注有害风险，但安全管理与保险融合的迹象第4，4阶段：20世纪70年代到70年代后，风险管理的一大变革，在1980年的技术财政主义中，将重点放在个人行为和文化社会背景上前言，8，典型情况：(1)在美国企业普遍实施。(2)发展成两种类型：保险风险管理和管理风险管理。(三)设立风险管理协会、协会和研究会；(4)风险管理101条准则的诞生；(5)普及风险管理教育；(6)其他国家的发展。序言，20世纪20年代德国的Risikopolitik管理风险管理。通货膨胀时的企业防卫：关于企业经营的风险政策。20世纪30年代美国的风险管理保险管理风险管理。通货紧缩时的企业防卫：从控制保费支出，获得合理的经济补偿，充分利用保险这一风险转移机制来保护资本。序言，20世纪60年代美国的危机管理危机管理基础上的风险管理。从国家安全扩大到家务管理，行政危机管理。20世纪60-70年代，美国和日本的经营和经营战略型风险应对战略经营战略型风险管理、跨国公司化、企业国际化、多面化、企业中心主义、企业创新主创。前缀，11101项风险管理指南内容，1975年美国风险管理和保险协会成立。1983年5月9日的年度大会上，世界各国专家共同讨论并采纳了这项准则。前缀，第12，12节：风险管理的一般准则；风险识别和计量；风险管理风险财务处理索赔管理人员福利退休养老金；国际风险管理行政事物处理；保险政策条款准备技术；交流经营哲学，序言，13，1973年和1979年的石油危机，1984年的莫里永事件，1989-1991年的海湾战争，1995年的坂神地震等，为了研究经营危机对策，还出现了意外事件计划(contingencyplan)，危机管理手册。，序言，阶段14，5，5:20世纪90年代以来对财务风险管理的进一步认识，巴林银行事件，日本大型和银行事件建议风险价值(VAR)的概念全球风险专业协会(GARP)的建立，基于风险管理的保险市场和基于财务风险管理的资本市场的界限被打破的序言。15，(3)风险管理的原因，(1)与美国20世纪30年代经济大萧条的密切关系，(2)社会经济、科学技术的迅速发展，(3)国际形势的混乱，社会矛盾的加剧，(4)企业对风险管理的固有需求，(5)保险的各种限制对于建立企业风险管理系统的企业来说，在发生损失事故的情况下，竞争优势将进一步扩大。前缀，17，“现代金融理论有三大主轴：资本的时间价值、资产价格和风险管理。”97年诺贝尔经济学奖获奖者罗伯特梅顿，前言。18，第一种解释是风险原理和企业风险类型，第一种风险原则以及企业面临的风险。19，(a)我们熟悉的定义1，对风险的定量描述风险是人们进行生产或社会活动时可能发生的有害后果的定量描述，风险是表示特定时期内发生的有害事件的概率和有害事件后果的函数。其中R风险p是发生相应风险的概率c风险损失的严重性、1.1风险的定义、20，2，风险的定性说明等仍在处理“风险”。风险是给定情况下可能存在的可能结果的差异。风险是与损失相关的潜在损失。风险表示潜在损失的范围和范围。风险表示损失带来的不确定性。1.1风险的定义，21，(2)对风险的新认识，1，对风险调查观点的风险与人们有目的的活动有关。与行动选择相关的风险与世界未来的变化有关。1.1风险的定义，22，2，不确定的水平和风险总是在这种情况下使用，即未来发生的结果不确定，但不确定性并不意味着风险不确定性。这个术语是客观事物和人们认识之间存在的一种差距，反映了人们对未来活动和事件的结果难以预测的怀疑态度。1.1风险的定义，23，不确定的水平等级：高，低，未来结果和发生概率不确定，可以知道未来会有什么结果，但各结果的发生概率不客观确定，主观不确定，未来有多种结果，各结果及其发生概率客观不确定，无(即完全确定)结果正确，24，严格地说，级别3的不确定性不再是风险管理的类别，但实际上，人们可以把不确定事件的结果分成几类，很容易地处理为级别2的不确定事件。风险不确定性的主要原因：(1)与客观过程本身的不确定性相关的客观不确定性；(2)所选反映系统的仿真模型只是原型之一，这导致了模型的不确定性。(3)由于不能正确量化模型输入参数而产生的参数不确定性；(4)测量错误、数据的不一致和不均匀性、样品缺乏足够的代表性等数据的不确定性、1.1风险的定义。25 .整个风险管理过程中风险识别、风险评估和风险管理措施的选择。各种形式的责任风险属于第3级的不确定性，承担责任风险的后果取决于法律环境的进一步改善，该法律环境包含决定个人或组织承担责任和承担多少责任的法律条款。1.1风险的定义，26，3，客观地说风险的主要教义风险是客观存在的损失的不确定性。风险主观：不否认风险的不确定性，所谓风险的不确定性来自主观。风险因素相结合：风险是所有人和风险因素的组合，灾难的发生及其后果与人为因素和非常复杂的交互有关。1.1风险的定义，27，4，风险的定义风险是客观的，意味着特定情况，特定时间内某事件导致的最终顺势疗法的不确定性。风险的三个特征：客观性；损失性；不确定性。1.1风险的定义，28，风险的特性，风险中存在的普遍性风险的客观性和必然性风险的偶然性和不确定性风险的可变性，1.1风险的定义。29，1.2风险的度量，损失概率，损失规模，低风险，高风险，低风险，通常损失概率和损失宽度是衡量风险的两个指标。但是，最能代表风险的数学匹配是风险结果的概率分布，例如期望值和差异系数(标准偏差与平均比率)。可能性，非常低，中等和高非常高的影响级别，30、风险3要素及其相互关系，风险的本质/要素构成了风险的特性，意味着影响风险的发生、存在和发展的因素，可以归结为三个因素/要素。风险3因素表示风险因素、风险事故和风险损失。配置是否存在风险的基本条件。理解那个概念及其相互关系有助于理解风险的本质。1.3风险的必要/因素，31，风险，1.3风险的必需/要素，也称为风险条件，是指导致风险事故或在发生风险事故时扩展损失的条件。风险因素是风险事故的潜在原因，通常包括实际风险因素、道德风险因素和心理风险因素。32，风险因素的分类：根据其性质可划分的类型和无形风险因素。有形危险因素：直接影响事物无助性的物质危险因素，也称为物理危险因素。建筑物的结构和消防设施分布等是火灾中的类型危险因素。无形危险因素：是指文化、习俗、生活态度等影响无形损失的可能性和损害程度的因素，还可以进一步分为道德危险因素和心理危险因素。道德风险因素和心理风险因素都与人的行为有关，也称为人为风险因素。1.3风险的本质/因素，33、危险事件(peril)，或危险事件是指直接导致生命和财产(人员伤亡、疾病、环境破坏、经济价值减少)损失的偶发事件。是可以将风险导致损失的可能性变为现实的媒介。1.3风险的本质/因素，34，风险损失(loss)，非故意、计划外、无意的经济价值减少(人员伤亡、疾病/环境破坏)。人员伤亡、疾病、甚至环境损失，这种损失不能用家庭死亡者的货币来衡量，谁也不能计算家庭精神上遭受的打击和痛苦是多少人民币。但是在衡量人员伤亡和疾病(环境破坏)时，从减少本人和家人的经济困难或社会创造的经济价值的能力的角度来衡量货币，1.3风险的本质/因素，35，为了有效地执行风险管理，需要对各种风险进行分类，对具有不同特别优点的风险采取不同的处置措施。风险有多种分类方法，一般是1.4风险分类，36，(a)按风险对象分类：1，财产风险通常是指财产损失、损失和贬值带来的风险。自然灾害或事故造成的工厂、设备、车辆、家庭、家具和其他无形资产的损失。2、新位移险人的疾病、残疾、死亡带来的危险。1.4风险的分类，37，3，责任风险根据法律、合同或道德规定，表示对他人财产损失或人员损失承担经济责任的风险。4、信用风险 在经济交流中，权利人和义务人之间有一方违约或犯罪给对方造成经济损失的危险。1.4风险分类，38，(2)危险原因的划分：1，自然危险 自然现象、物理现象引起的物质损伤和人员伤亡的危险。2、社会风险 指个人或实体的行为，包括过失、不当行为和故意行为所带来的风险。1.4风险的分类，39，3，经济风险一般是指商品生产和购买过程中管理不良、市场预测失误、价格波动、消费者需求变化等造成经济损失的风险。1.4风险的分类，40，4，政治风险指种族、宗教、国家之间的冲突、叛乱、战争带来的危险，也包括政策或制度的变化、政权的更替、罢工、恐怖活动等造成的各种损失。5、技术风险 科技发展的负面作用带来的各种风险。1.4风险分类，41，(3)根据风险性质分类，1，纯粹风险只能损害，不能盈利的风险。2、投机风险 潜在损失和盈利机会风险。1.4风险分类，42，(4)风险下的环境特定，1，静态风险不是社会经济活动下的变化，而是自然不规则力量(如地震、洪水、台风、疾病等)或人们行为失误造成的危险；盗窃、损失、事故等后者。动态风险 指以社会经济波动为直接原因的风险。经济体制变化、市场结构调整、利率变动等可能引起的风险。1.4风险分类，43，(5)按风险经济单位分类，1，个人风险2，家庭风险3，企业风险4，社会风险5，国家风险，1.4风险分类，44，“企业”，企业的意思：企业是从事生产、流通和服务等活动的单独经济核算单位。拥有一定数量的固定资产和流动资金，依法登记和批准，在银行开户，拥有法人的基本经济单位。经济上，企业是追求利润最大化的组织。1.4风险的分类，45，(6)根据风险的能力，可接受的风险是指经济单位研究自己的拥有能力、财务状况，确认可接受最大损失的限度，以下的风险称为可接受的风险；相反，这也是不可接受的危险。1.4风险的分类，46、要调查企业面临的风险，必须牢记“企业是最大利益的组织”，因此，要调查可能减少未来现金流入或增加现金流出的因素，即潜在(经常、严重)最大利益的因素。1.5企业面临的风险，47，企业风险，风险，财务风险，员工利益，员工伤害，财产损失，法律责任，汇率风险，商品价格风险，国家风险，营业风险，流动性风险，信用风险，金融衍生产品价格风险，股价风险，利率风险，48，1，危险危险危险是指对安全和健康有危险的危险，纯粹是危险。对于企业来说，传统的风险管理就是管理这种风险。财产损失风险：包括政府征收(没收)法律责任的风险：伤害他人或财产损失应承担相应的法律责任风险员工伤害风险员工福利风险，1.5企业面临的风险。49，2，有害风险损失，企业有害风险的主要损失类型，直接损失，间接损失，财产损失，员工伤害赔偿，法律责任补