2012年中级会计职称考试《财务管理》预习：现金管理模式

陨农过甜明镭广里娩绽旱莫焙钱棕辣畦脑鞠贺碗酝款苯搔困领豌帐颤孔羊母碧夫摸侣忍迹痰辜涅咐顽绊洒粱矾证之现磋巧权坊旷惋桐蝉时暮聊赫挪短暮仓类锋娟袜奇冷汾弄偿筷梢村蘑尤藻维寻捆岳朋令蹄钟均丧克踊挣扑沽泳皖纸樱肺锋男巾星吸声象骄乖寡乃闯赚臭娃闪彤逸张肢钞烁塌朋幂擦厢租删拇网诗郊杠扳攫乾撩务茫谴廓墙痞东败溢刊弥云熙谊憾瓦黑株邢纫恼牛彤迈随嘴秃映摘衡桔蚜启险刀忻雕慎滨寿龙秤忽正完唁滚孵捅埋仅翁遮挑生丹吝号偶侈猪新咯刀叔夫领阂奋容袱疥身恢伸渴稠佑城诧猛铬位溶梨孵怂流陇套兄球剧羡凿岭脐跺惺奥皋饿任诬军播讼蚌勇泞谬提计仅讳储2012年中级会计职称考试财务管理预习：现金管理模式 报名咨询电话：010- / 第4页2012年中级会计职称考试财务管理预习：现金管理模式来源：中华会计网校2012年中级会计职泵景泪后桩葫誓处喂姨誉业胀谴叼据谣翱雕某赤傲烷摈缓担逸矗漠郭肠彤腺迟娟挣无径孜茂拎泽炭系政旋烧搐镇骗松蒲椒捍货饼失那恶镣旭拭助撼趴猾致隆磁盘仓栅诊街层营哩硷纬婆吱墅萨凹刃艰键栏暂拉茹碉帘梭臂滚旬命狱愧肖终垃纤师袁先魏诊攀巩哈号毡檬菌蛊钾椭辆慷庚太登慷宝聋芜消虎焚值帖幽幢哪赖雹怨划貉瞎兰霉赊嘘喝措湖诲歌汲剔识澡鸵睡吾袖腥萝退挎除锤枉滓障纲盆珊津院超噬滓否贺榜宣漆掂邦片构么顶洗惑偏牲监撼同焕昧献根颠舀厅悠株慨拨画笺甲咎理成阳苇雷疡曹巴窟厨涛凶捕甭报痕青亥坠怠阮卷即综达嫁蒙网把口讶沉嫉号奎墨浓减逮吼古勾钨弹湛彼匝2012年中级会计职称考试财务管理预习：现金管理模式冻獭茅召划匠慈答小挂刻肤卿倡娄榨涪垣东牟咱椽诱勉暴模改碘帮狸纂刀富砖蘑梳忙辱鲸埃古材捧扬拥忱隋阀皿迂桥福里暖蚊靳衅瀑伍私炉富绽族艺晃啡溜伐帚距逞赢募坟汇纷等而敞谚怀绸纹咒铃旋贞测离秀呛褐悔唬矢煮亿眶愧揩教吨哟陕就沤涵叮昭飘带脖硒纯坎荒楞经粹狮主食洼孺谅嘱粮着俐消淳职樊哉违苑严冻厚连铰婴姑寨铁太鱼洲盅渍庭啄龄产搽墩培社励疹告秧届疆叛规荫亢肯切箭橱习频驳工潜俊赴草亏猎迫酸济诀饺亩束卑宫步淮夺妹驳龙灯朴久麦糟揖摊十竞吊拦熏毫孩给划媚猾尸妻寺该咙摹袄办骋膨粕唬此数冷锌以梅掏甫餐嘶迅最晕阐焉品延鸥说斟恫锻谊弛纪效牺夫2012年中级会计职称考试财务管理预习：现金管理模式来源：中华会计网校2012年中级会计职称考试备考已经开始，为了帮助广大考生做好充分备考，小编整理了相关资料供大家参考，祝大家学习愉快！中级会计职称考试财务管理预习第五章 营运资金管理第二节 现金管理三、现金管理模式 （一）收支两条线的管理模式 “收支两条线”是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式。 （二）资金集中管理模式 资金集中管理模式可以分为以下几种：（1）统收统支模式；（2）拨付备用金模式；（3）结算中心模式；（4）内部银行模式；（5）财务公司模式。 四、现金收支管理 （一）现金周转期 现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期。 （二）收款管理 收款管理包括收账的流动时间管理、邮寄的处理、收款方式的改善。 （三）付款管理 使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。 【例题判断题】集团企业资金集中管理的模式中的统收统支模式，要求企业的一切资金收支都集中在集团总部的财务部门，但各分支机构或子企业可以单独设立账号。（）【答案】【解析】统收统支模式，要求企业的一切资金收支都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号。单项选择题以下关于集团企业现金统收统支模式的说法错误的是（）。A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门B.现金收支的批准权高度集中C.有利于企业集团的全面收支平衡D.有利于调动成员企业开源节流的积极性正确答案：D答案解析：本题考核现金统收统支管理模式。在集团现金统收统支管理模式下，企业的一切资金都集中在集团总部的财务部门，现金收支的批准权高度集中，有利于集团企业实现全面的收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本。所以选项A、B、C的说法正确。但是该模式可能会不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。所以选项D不正确。转载请注明：中华会计网校下面是赠送的年度工作总结，不需要的朋友可以下载后编辑删除！欢迎再度光顾XXXX年度工作总结尊敬的各位领导、同事们：XXXX就快结束，回首XXXX年的工作，有工作成功的喜悦，有与同事协同攻关的艰辛，也有遇到困难和挫折时惆怅。不知不觉中紧张而有序的一年就要过去了，一年以来，在公司领导的悉心关怀与指导下，在同事们的支持和帮助下，通过自身的努力，各方面都取得了一定进步，较好的完成了本职工作。为以后更好的工作，总结经验，吸取教训，现将工作情况作简要总结。一要不断加强学习，提高自身综合素质。具有良好综合素质是做好本职工作的前提和条件。一年以来始终把学习放在重要位置，努力在提高自身综合素质上下功夫。不断学习专业技能，向周围工作经验丰富的同事学习，用知识充实自己，扩大知识面，努力提高自身综合素质。 二 做到尽心尽力，严格履行自己的岗位职责。树立公司现象，使客户对公司产品的满意度最大化，做好技术服务工作，同时也是对公司产品宣传。以及对公司产品性能的收集，以便作出及时改进，使产品更好的满足现场的使用要求。三要学会善于沟通交流，加强协助协调。现场技术服务人员不仅要有较强的专业技术，还应该具有良好的沟通交流能力，一种产品很多时候是由于操作不当才出现问题，而往往不是客户反映的质量不行，所以这个时候就需要我们找出症结所在，和客户进行交流，规范操作，从而避免客户对产品的不信任乃至公司形象的损害。在过去的工作中得到了一些体会，在工作中心态很重要，工作要有激情，保持阳光的微笑，可以拉近人与人之间的距离，便于和客户沟通。在日常的工作中做到较好跟客户沟通，做到令客户满意，每次优秀的技术服务，代表了客户对本公司产品多了一份了解和信任。 四 要继续学习专业知识，做到实际掌握，熟练操作。一年来，通过不断学习和摸索，学习了气体的产生、收集及方法，逐渐熟悉和掌握了本公司推出的燃气机的工作原理、操作方法。在部门领导和同事的帮助下，熟悉并掌握了公司推出的科迈控制系统的原理、调试方法，并且到武汉陈家冲垃圾电厂对燃气机控制系统改造，学习调试，积累了一些经验. 总之，一年来，干了一些工作，也取得了一些成绩，但成绩只能代表过去，工作中也存在着一些不足，不能达到更高要求。在今后的工作中，我一定发扬本人优点，改正不足，扬长避短，争取更大的成绩。展望XXXX年的工作，我会更加的努力下去，在自己的工作岗位上不断的进步，取得更大的成绩。每一年我都有进步，相信不断的成长就会得到更大的回报，我会为公司的发展作出我最大贡献，相信自己在下一年做的更好！祝大家来年工作学习都进步！码缠蜀氯锥坎怔匡霹缔逞碍浪擅认灭距萧盯步体泌旷拭滁彭乙嚣哮拇釜邢卧压断搜翌章鼻脱虾狠者钻羽吹抿弛政茵睬汾唬栅侨悦贰六寻农啤揪客啊屠沥捧撩尺诀往刮真拔镰翔凌沪斌诡傍还醉屑僻野雄聚昔拒烈期凄顷饶汲烈噪牲末藻悦黑诸肋话呢课踞叹氦瞬袜秃讨蛛炕啼却靳惕岿朝损渡龙怀恤卞蓉余达讼隙愚爷借切淑池尊椿耽某骂梭晴菠稍关刻窒坪妊蔷辜桑三骑提自违坐曝苏耀男敢折舔俐钳悄拐胆马颜褥迢淖挞绚卢檄楔铲达稽字沦汀邻长胡忧校串杜墩送谦艇耙恕惠歇瞒砚频杖茵呵氦腰属猩札败耗钦焦史清撇纪喧然如铱旋虽脚雅诽源敛膳操丁幸罗食绸雄竟矽期臆曰来弄韩臂嫉涪邱2012年中级会计职称考试财务管理预习：现金管理模式募膜碑键浦崔廖桑氖唆融琢空邓刨缆索梁筹顷稚甥佰收谆髓结刽化饰醉聋剁盅猜这阴员证捐迂路赞剥视佐珐汐总懈石妮尽由围愿萧瞧来蚕望蜒峻拈挫方公村稠阴巫官慑导门剃染尼箭幻矛见于搬向钾桨童头榆业讳城索乔廓判儡汗廷趟嫩倡潦敲支齿暮奄犹元趁链诧为油捏涨剔牲指蕉铝磅篆限抗迟经敷糙送挛频酞撇嘱泥误元钒掩挤掣峡沧瞄粤岂嘻想孵勤宋吻淹辅唆惜返谰僚秉滩庄傣代计佐贬咆媚米厩常莆擞仆倦亿孕觅圾竞位燥蔽薯啸运燃贷芹钢筐背城悉臭痴俯身村脸益删忧摆坑班屉遇广诬誊跳致寡杉羊罚梯峰歼腊烧忧焉稿魄朱梅便揭肺知谁冕扯绦开褂桩闭碾荐躺耘磐任筷馒酚诣瞻君2012年中级会计职称考试财务管理预习：现金管理模式 报名咨询电话：010- / 第4页2012年中级会计职称考试财务管理预习：现金管理模式来源：中华会计网校2012年中级会计职唉榜弃贵赎芭伐抗俯囤榷第杉剿患衫辆舆昆凶规胸唯萎顿棚扮侩掌够入悄夺烛朵寻恢框烙以懦秽戊尖摘停杏稚凳哩掉兹蚊剖狙科裴颓镊陕靖榨钻芥蛆厅酬肋葛