001、日常财务支出管理办法

珠海依兰家居有限公司计划的名称珠海依兰家庭股份有限公司日常财务支出管理办法(讨论草案)恐怖时期制度编号FMR-财务管理-01版本第一版2017年写作审查得到批准财务管理系统的日常财务支出管理方法珠海依兰家居有限公司发行人控制印章日常财务支出管理方法第一章一般第一个目的加强公司财务管理工作，完善内部控制系统，提高日常工作效率，有效监督和严格控制费用支出，同时结合公司的具体情况，特别制定本办法。第2条解释(a)本方法中提到的日常财政支出包括员工的业务借入、工资福利和各种补贴、固定资产采购、低消费品采购、库存采购、业务招待费、业务宣传费、差旅费、办公费用、汽车费用、市内交通费、电话费、加班费、租金、首都(b)以下事项不属于本办法规范的范围，相应的管理制度将另行制定：1、公司对外投资；2、项目支出；3、采购各种保险费、咨询服务、审计、律师等服务。第三条日常财政支出的管理原则坚持“实行节约，艰苦奋斗，减少不必要的支出”的原则。采用预算控制和返还管理的结合原则：各项支出实施预算管理，费用支出基于公司董事会批准的预算，原则上不允许总预算和超额年度预算费用。适用第4条这个方法适用于公司。公司的每个成员都引用执行。本方法未涵盖的事项，公司根据实际情况作出补充规定。第二章每日财政支出预申请审批权第5条批准权限(一)因公务需要借款的员工，必须先填写现金贷款申请表，借款累计金额在1000元以下(包括1000元)，需经部门负责人审核同意后，向财务负责人批准。(b)借款累计金额在1000元以上，需经公司总经理批准，并经董事长批准。(c)单一报销金额500元以上的事先批准的Zun符合权限规定。第6条.批准工资和补助金的权力工资和各种补贴，公司的行政根据公司的工资福利制度，制作适当的表格，向部门主管、财务负责人审查后报告总经理，批准支付。第7条业务招待费审批权限(a)公司业务招待费按年度预算计划进行预算限额管理，财政部发布季末相关信息。(b)在预算范围内，事业招待费金额在1000韩元以下(包括1000韩元)，经部门主管级以上人士审核同意后，经财务主管批准，得到总经理批准。(c)在预算范围内，事业招待费金额超过1000韩元的，必须得到董事长的批准。(4)在节假日等集中招待的情况下，公司事务会应讨论整体决策。第8条.业务宣传费批准权(a)事业宣传费金额在1000韩元以下的情况下(包括1000韩元)，经部门主管级以上人员审查同意后，由财务主管批准。(b)事业宣传费金额在1000韩元以上的，需要公司总经理的批准，需要董事长的批准。第9条旅行批准权(a)需要出差的员工的预计差旅费为1000元以下(包括1000元)，经部门主管同意后，经财务主管批准，经总经理批准。(b)预计出差费的差旅费需要得到公司总经理的批准，并得到董事长的批准。第10条材料采购审批权限按照公司物资采购的相关管理制度规定的批准权限执行。第十一条劳务、报关、运输、广告费、物流支援等各种服务，按照公司服务采购相关管理制度规定的审批权限执行。第三章每日财政支出报销流程第12条偿还时间为了提高工作效率，加强资金使用的计划性和安全性，计划实施集中报告方式。每周二和周五上午结束报销审批过程，下午出纳结算。第13条支出报销标准路线图(a)处理者正确填写每个报销文档(有关详细信息，请参阅制作和粘贴报销文档规范)。(二)与物资采购有关的，应当进行收购接收，高额和固定资产必须经过会计相关的登记程序。(3)完成部门内部审核：确认部门负责人签名确认财务负责人签名。(4)各部门相关人员每周一、周四下班前，要将本部门的经费报销文件发给出纳。(e)财务中心审计：编制出纳审计和报销汇总表财务会计审计财务负责人批准。(六)一般来说，在申请批准程序上花费的结果，不再由总经理批准，但在批准金额超过或例外的情况下，必须经总经理批准。(7)公司的业务费、汽车费、市内交通费、电话费、加班费、房租、公共税、各种税金等其他日常财政支出项目费的支出，每件金额在1000韩元以下(包括1000韩元)，经财务负责人审核同意后，批准结算。1，000韩元以上(包括1，000韩元)需要总经理的批准，经理事长批准偿还。(8)财政部付款：出纳提取现金，通知付款人还款，付款人直接用银行卡支付，或者网络银转账支付。为了公司资金安全，方法要最小化。金融中心根据公司的资金情况合理使用上述方法。第14条.超额预算费用和外部费用报销标准路线图超额预算费用和外部费用报销程序如下：(a)经理书面说明超额预算费用和外部费用支出的原因。(b)在部门主管的审查中，如有必要，应提出部门内部成本管理的纠正意见。(c)财务主管审查总经理批准董事长批准。第十五条部门以上级别发生的各种日常费用，经财政部审核后，报告财务负责人，经总经理批准后偿还。财务负责人发生的各种日常经费，经财务部审查后，报告总经理，经审查批准后偿还。总经理发生的各种日常费用，经财务部审查，经公司董事长批准后报销。第16条报销流程的工作职责(a)负责人：对已偿还事项的真实性和已偿还原始文件的合法性负责；按照公司制定的各种相关规定，完成费用偿还前的批准工作，相关手续完备。必须详细了解报销情况并回答审查者的问题。报销的费用应由其他部门填写费用分摊确认表，合理分摊费用，并与其他部门主管确认。(b)物业管理(店长和):负责采购货物的收购、库存和变动管理。相关物资分类账登记；制作并粘贴材料卡。在发票后显示资产增加编号(固定资产财务责任)。定期与采购部门核对。(c)部门主管：准确掌握费用预算的内容和数据。通知本部门员工费用报销的系统和流程；及时审查本部门发生的所有费用，确保编制规范和金额的准确性和经费得到适当汇总。向财务部出纳员收集报销证书；要及时跟踪本部门预算执行情况，将异常或超额预算现象的发生反映到部门领导中。每月要和财务部门检查预算执行情况，并匹配统计口径。(四)出纳：收集各部门的费用报销证明；填写报销证明文件符合规定，检查金额是否正确。负责后续报销凭证的交付。支付偿还金。(e)会计：审查费用报销是否符合公司要求，原始凭证是否真实、准确、合法，报销流程是否符合法规、费用金额和支出项目是否符合预算。(6)财务总监、总经理：确认费用偿还的合理性和必要性。第17条注意事项(a)报销旅行费用必须附上出差申请。第四章每日财政支出偿还规律第十八条员工只偿还与自己有关的费用，严禁代他人偿还。第十九条还款文件完整，原始凭证实际上是合法的。第二十条填写大小写的原始证明书必须大写和小写一致。附加的原始证书数量必须与原始证书匹配。第二十一条各种发票、收据应遵守中华人民共和国发票管理办法及实施细则的规定。从外部单位取得的原始证件必须包括填写单位的正式印章或发票印章。从个人处收到的原始证书必须有填写者的签名或封面。第二十二条自制原件证明应当设计科学、形式规格、准确计算，并由有关部门主管级以上人员签名确认。第二十三条具有现金发放性质的原证书原则上应由本人签名。委托他人代理人签名。一个人代理多人，必须一一签名，不能用大括号在一张纸上签名。第二十四条不批准和假票据不偿还。使用假票据是调查个人主观原因，因此按公司相关奖惩制度处理。第二十五条偿还支付时，尽量采用银行账户转移方式和月结算方式，减少现金支出。第二十六条原则上，员工报销应在工作发生的当月处理，如果不在规定的时间内偿还，金融中心将不再处理偿还(可以在公休日、公休日或月末结转)，特殊情况必须经部门主管、总经理批准后才能偿还。第二十七条工作人员在公共贷款原则上，前款不清，后段不借给。工作完成后，要按时结算或偿还。没有正当理由，超过规定期限的，未能偿还结算或偿还的，在财务中心的催促下，2天内不偿还，在下月工资中，将未偿还贷款作为次工资返还，次月工资不足的，推迟到下月工资偿还为止。第四章附则第二十八条本办法由公司财务部门说明和修改。第二十九条本制度于2017年XX年XX月制定，在恐怖日实施。最终解释权是广东一峰生态产业股份有限公司附件：每日财务支出审批权限表序号付款项目支出金额范围部门主管财务主管老板会长1借钱1000元以下(包括1000元)尼姆尼姆尼姆1000元以上尼姆尼姆尼姆尼姆2工资福利和各种补贴报表列表金额尼姆尼姆尼姆3业务招待费1000元以下(包括1000元)尼姆尼姆尼姆1000元以上尼