“五送祝福”贺卡项目策划书

出纳人员应将此支票或现金交付给收款人或制造商，以支付各种货物和费用。公司人员不得代表他们收取。如果由于特殊原因有必要代表他们收取，则需要财务经理的批准。第七条公司支付的所有款项均应以合法合规的发票或凭证为依据。任何在完成手续前要求付款的人将被拒绝。第八条付款应在传票上加盖收款人印章，付款后加盖已付印章和经办人印章。第九条公司的支付程序按照以下程序办理。原始文件审查：国内采购和工程承包：根据统一发票、通用文件、货物和设备的收据文件以及请购单，这些文件应由相关部门的经理进行认证和批准。文件经公司财务经理和总经理批准后，送财务部签发支票或汇票。预付款和暂付款：根据合同或相关协议，经办人员填写借款单，注明合同号，经批准后交财务部付款。3 .一般费用：经办人员根据发票、收据或内部凭证填写付款凭证，经主管部门签字盖章、公司批准后，送财务部付款。会计凭证的审核：会计人员负责审核原始凭证的经济内容，并将不确定的事项上报财务经理审核。在审核传票时，会计师应首先检查原始凭证是否符合税法和公司规定的程序。传票经财务经理和总经理批准后，送会计转出纳处付款。第十条运费、结汇、汇款、样品分发、各种费用等相关费用，应填写“借款单”或“付款凭证”，并附发票、证照复印件，送会计部门制单，以“预付款”或“暂付款”方式转出纳处付款。上述资金可由经办人员直接到出纳处签字，但必须在付款后7天内转交给会计。第十一条公司各项支出的支付日期如下：国内采购，只要在支付日期前一天将原始凭证审核并交付财务部门，则每月2日集中支付。一般费用的支付：日常费用仍在前一期内处理，内部人员费用只有在原始文件齐全并经批准后，才按日支付。工资支付：工资：所有员工的工资应在每月1日前通过转账支付。假日费和补贴：假日费在节日前一周内支付，补贴在月底支付。因特殊情况需要提前支付的，经办部门可单独与财务经理签字，并报总经理批准后支付。第十二条出纳付款中有扣缴项目的，应于次月10日前向国库填报相关规定的报表，并附传票复印件。有代扣代缴、免税项目需要申报的，出纳应在次年1月底前按照海关的有关规定向单向税务征收机关申报，并将正本和副本交给所有纳税人。第十三条行政部会同财务部根据考勤单制作“工资单”，并在付款期限前一周内送出纳。第十四条业务部门收到货款后，应将收到的款项全部汇至出纳处，由出纳处将凭证送至会计处，并制作传票。销售部门收到汇款通知后，也应及时发送给收银员，以便尽快实施汇款。第十五条为便于工资扣缴个人所得税的适用补充规定三。会计基础工作规定第一条充分体现了会计信息的可靠性。特制定本规定。第二条会计科目的应用和科目的设置应按照企业会计制度执行，不得随意变更或自行设置。公司业务所需的任何额外会计科目应提交审批。第三条会计凭证应当统一使用。实施会计电算化后，可以使用软打印会计凭证。第四条会计组织程序：采用会计凭证汇总表的会计程序。会计凭证汇总表的会计组织流程如下：根据原始凭证，经审核后填制会计凭证；根据原始凭证汇总表，编制会计凭证汇总表；根据会计凭证汇总登记总账；根据原始凭证登记现金日记账和银行日记账；根据会计凭证和所附原始凭证登记每一个明细账；月末，根据总账和各明细账编制会计报表。会计凭证汇总表的会计组织程序的特点是定期将所有会计凭证编制成科目汇总表，然后根据科目凭证汇总表登记总账。会计凭证汇总表的编制方法是：根据一定期间内的所有会计凭证，按照同一科目的分类，定期汇总每个会计科目当期的借方发生额和贷方发生额，并填入会计凭证汇总表的相关栏目，以反映所有会计科目当期的借方发生额和贷方发生额。第五条会计准则：会计核算应当以经审计的会计凭证为基础。除了根据会计要求转账时，记账员书写的转账指令作为记账依据外，其他会计凭证必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，账簿就不能登记，每一个会计凭证都必须准备、审核和核算。会计主管应单独签字，不得遗漏。用钢笔或碳笔写账簿。会计凭证和账簿中的会计项目、分项和明细应使用全称，不得任意简化或使用代码。会计分录的科目对应关系，原则上一个经济项目应单独或合并设置一套分录，不得将不同内容的各种经济项目合并设置一套分录。子分类账应随时登记，总账应定期登记，一般不超过10天。日期、凭证号和摘要必须记录在每个帐户中。经济问题的总结不能太简短，以确保第三方能够清楚地看到它。每个账户记录后，在记账凭证上打“”号。簿记的文字和数字应准确清晰。严禁刮擦、修补或涂改。不允许跳过页面。空行或空白页应该用红色斜线划掉。如果会计核算有错误，请按照以下方法进行更正：如果会计凭证在记账前发现错误，请首先更正或复制会计凭证。如果会计凭证或账簿中有数字错误，应在所有错误数字的中间划一条红线，以示取消。经办人加盖小印章后，应在要记住的栏或行中写上正确的数字。2会计核算后，如果发现会计凭证中的会计项目、借款方式或金额有误，首先用同一科目填写一套会计凭证，借款方向和金额用红笔冲减原记录，然后重新填写正确的会计凭证并在该科目中登记。如果会计项目和借出方向正确，但金额错误，可以填写单独的会计凭证来增加或减少差额。更正后，应在汇总表中注明原会计凭证的日期和编号，以及更正的理由和依据。当在报告会计报表后发现会计错误时，如果没有必要当每个账户在一个账户页满后记录下一页时，需要增加发生额的账户应在下一页的第一行记录借贷发生总额和结算余额，并在汇总栏记录“上一页”月、季、年末后进行结算。为了便于成本转移和会计报表的编制，需要发生额的账户应分别结算当月的季度发生额和年度发生额，并在汇总栏中标明“本月合计”、“本季度合计”和“本年度合计”字样，并记录月结数和季度结数的上下两端。汇总数字本身不应用红色字母书写。少量交易的账户可能无法结算。对于不需要增加发生额的账户，余额应随时结算，在月、季余额的下端划一条红线，在年度余额的下端划一条双红线。在编制会计报表之前，必须全面记录总账和明细账，并进行试算平衡。每个科目的明细分类帐和帐户的金额总和必须与该科目的总帐金额进行核对和匹配。不允许先出具对账单，再填写账簿。当年度内有新账户变动时，需要结转新年度的余额，可直接传递到新账户各账户的第一行，并在汇总栏注明“上年结转”字样。必要时，详细说明余额的构成，并在旧账户最后一行数字下注明“结转至下一年”字样。结转后的空行包括未结转余额的账户，并划出一条剩余行用于注销或盖章注销。第六条结账与对账：结账是指各种账簿的结算。它是在一定时期内发生的所有经济交易的基础上进行的。具体内容如下：结账时，应先将当期发生的经济业务记入相关账簿。本期所有转账交易应编制会计凭证，并记录在相关账簿中，以调整账簿记录。如预付，应计费用应按规定标准摊销。3所有账簿应在所有商业登记的基础上结算。具体方法请参见会计准则第11条。对账是为了保证账卡一致、账簿一致、账簿一致。具体内容如下：会计凭证对账：指各种账簿记录与会计凭证的对账，主要在日常制证和记账过程中进行。月底，如果发现账目不相符，应回去核对账目记录和会计凭证，以确保账目相符。2.账户对账每月进行一次，主要是将总账中各账户的期末余额与各明细账的账面余额进行对账，将现金、银行存款二级账户与出纳现金、银行存款日记账进行对账，将会计部门的各种财产和物资明细账的期末余额与财产物资管理部门和使用部门的托管账户进行对账。对账有两种类型：第一种类型是将现金日记账的账面余额与库存现金的实际金额进行对账，银行存款日记账的账面余额与银行对账表进行对账，银行对账表要求每月对账一次。第二类是将各类财产物资明细账的账面余额与财产物资的实际金额进行核对，将各类往来账户明细账的账面余额与相关债权债务单位的账户进行核对，需要每季度进行一次核对。附件四借款费用标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格按照标准实施纲要执行财务制度，特制定本标准和程序贷款出差人员返回公司后，应在三天内按规定向财务部报告。申报后的欠款或三天内未办理报销手续的人员的欠款，财务部有权通知行政部从当月工资中扣除。报销审批所需的凭证：“请购单审批单”或“费用审批单”，原始发票和项目明细。所附凭证应由经办人、主管部门经理和财务经理签字。第三条公司员工差旅费标准及差旅费报销审批按照下表执行。各部门负责人应严格控制外出人员，考虑完成任务的截止时间，确定出差日期。因公外出的，按座位分配，并按标准报销。如果旅游人员依靠亲友自行解决住宿问题，将按40%的标准发给个人。如果住宿达不到标准，将按储蓄的0%分配给个人。如住宿超过标准，超出部分由个人承担。公司人员因公出差的交通费用应按照时间表标准执行。下列条件按有关规定执行：下午8: 00至次日上午7: 00乘坐列车，在列车上停留时间超过6小时，或连续乘坐列车超过12小时的，可购买列车和船舶三等舱硬卧票。如果您符合第1条的要求，但没有购买卧铺票，则保存的卧铺票将发给个人，但为了计算方便，规定车票将按您实际乘坐的火车硬座票价的0%发给。3.如果公司人员因公出差，事先经单位领导批准回家与附近的亲属一起工作，则应根据车船的票价报告实际费用。在他们呆在家里期间，不会发放绕行路线和食品补贴以及出差住宿费。出差期间，直达车将暂按普通特快列车执行，不提供卧铺补贴，即补贴按硬座票价的4%计算，空调设备的附加费用不包含在票价中。公司人员的调动和差旅费的发放按照调动地区的执行标准进行计算和分配。调入人员的交通、住宿和伙食补贴按公司规定执行，其他费用按有关规定执行。因公生病住院期间，出差人员按标准给予伙食补助，不支付交通费和住宿费。住院超过一个月的，将暂停食品补贴。7.参加在其他地方举行的各种会议的公司人员可以返回公司，按照差旅标准领取食品补贴，但会议组织者出具的自己负责食宿费用的证明除外。住宿费用根据住宿发票按公司标准支付，其余不支付相关费用。对于出国学习和培训超过30天的员工，如果他们在培训期间自己支付食宿费用，将按相关工作标准的0%支付。出差津贴仅根据出差的起止时间(“起止时间”)每天发放食品津贴，津贴标准按附表发放。市内短途旅行的差旅费按照附表中相应的人均标准，以实际账单为依据报销。其他杂项费用，如包裹押金和电话费，控制在每人每天10元以内，凭收据报销。旅行机票将根据f规定的目的地和里程报销在商务旅行中，宴会和礼物一般不会给外国人。如有必要，必须事先咨询公司领导。员工探亲路费按国家规定执行。第四条部门经理应根据业务需要，填写招待费审批表，报总经理审批。商务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，注明公司名称，编号清楚，由经手人签字，注明用途，由部门经理签字，提交财务经理审核，然后经总经理批准后方可付款和报销。超出核定数额的招待费一般不予支付。如遇特殊情况，由总经理审核签字。公司单项金额超过XX元的大型娱乐活动及娱乐费用，须经董事长批准并签字报销。第五条福利基金和医疗费用标准经医疗保险制度实施批准后，员工本人的医疗费用纳入社会统筹基金，工伤和重大疾病的医疗费用由公司以保险形式结算，不承担由此产生的额外医疗费用。公司统一提取的工会经费和福利奖励经费由财务部统一管理，相关支出规定另行制定。其他福利支出，100元以下须经财务部经理批准。任何超过100元的支出应报公司总经理批准。第六条属于生产经营的其他