公司治理与运作管理范本(ppt 33页).ppt

在中。中国最大的数据库下载，公司治理和监管运营，山东联邦政府赵宏军，在。中国最大的数据库下载，公司治理结构，现代企业系统中最重要的组织结构。即管理和控制公司的系统。狭义的公司治理结构广泛说明了公司股东、董事和经理阶层之间的关系，公司治理结构还包括股东、董事、经理阶层和利益相关者之间的关系，旨在解决不同利益相关者之间的利益、决策、监督、激励和风险分配问题。在中。中国最大的数据库下载，1，介绍“3次”操作系统安排，(1)股东大会运营1，关于股东大会的地位：股东大会是公司的权力机关。2.股东大会的权限：(1)投资经营决策权(2)人事任免权(3)授权权(4)修改公司章程权(5)根据公司章程的其他权限，下载中国最大数据库，(2)关于董事会运营，(1)董事会的性质：董事会是股东2、董事会的权限(1)召集股东大会，向股东大会报告工作，履行股东大会的决议。(二)确定公司的业务计划和投资方案；(3)制定年度财政预算方案、最终结算方案、利润分配方案等股东大会考虑的重大事项相关方案。在中。中国最大数据库下载，(b)董事会运营(续)，(4)决定公司内部管理机构、基本管理系统和主要管理人员。(五)公司章程规定的其他权限。在中。中国最大的数据库下载，(3)在监督管理方面，监督管理人员的权限包括：(1)检查公司财务，(2)监督和罢免建议权，(3)市政权，(4)临时股东大会提案权，(5)提案权，即对股东大会的建议(6)。中国最大的数据库下载，第二，分析当前上市公司治理结构的基本情况，(a)分析上市公司治理结构全面分配后的主要结果，1)进一步优化股权结构，2、董事会运营效率和组织结构显着提高，3、加强上市公司独立性，4、提高上市公司回归股东的认识，5、完善内部控制制度，逐步理顺内部控制制度6、公司治理结构。中国最大的数据库下载，(b)分析上市公司治理结构中的主要问题，1、少数个人控制上市公司的现象2、少数企业直接控制或干预大股东3、部分企业信息披露质量不高，甚至个别企业虚假信息披露等违规行为4、个别公司大股东占用资金行为5、董事会独立性水平亟待提高6、独立董事的一般作用不理想。来自。中国最大的数据库下载，(b)分析上市公司治理结构的主要问题(续)，7、监督委员会的监督作用不正常，8、建立内部控制系统，需要提高9、3次运行的规范要求增加。中国最大的数据库下载，第三，公司治理和规范运营中的几个主要风险控制链接，(a)分析相关交易相关法规和相关问题，(b)分析与外部担保相关的法规和问题，(3)分析与融资相关的法规和问题，(4)分析上市公司独立运营相关的法规和问题，(5)证券市场下载中国最大的数据库()是上市公司的相关人士，是指对上市公司及其董事会有一定控制力和影响力的自然人和法人。包括相关法人和相关自然人。主要包括：(一)控股股东及其控制或参与公司；(二)合资、合资；(3)主要投资者个人、主要经理、核心技术人员、核心技术提供者或与上述密切相关的家庭成员以及由其控制的其他企业。在中。中国最大的数据库下载；(a)相关交易相关规定和相关问题分析(续)；2、相关交易遵守原则；(1)上市公司和相关人员之间的相关交易必须签订书面合同。(二)上市公司应当采取有效措施，防止相关人员以采购和销售业务渠道垄断等方式介入公司的经营，损害公司利益。(3)关联交易活动应遵循业务原则，关联交易的价格原则上不应偏离独立于市场的第三方价格标准。(四)公司应当按照有关规定公开本合同的签订、变更、终止和履行等。在中。中国最大数据库下载，(a)分析相关交易相关规定和相关问题(续)，3、相关交易的审查程序(1)满足相关交易的特定标准，需要股东大会的审议。(二)在一定标准以下可以不经过股东大会的审议，但必须经过董事会的审议通过。(3)该董事应在董事会考虑相关问题时回避表决。(四)相关股东在股东大会上审查相关交易问题时，应当避免表决。在中。中国最大的数据库下载；(a)相关交易相关规定和相关问题分析(续)；4、我们在检查过程中发现的相关交易相关问题；(1)相关交易合同没有签订，或者合同内容不完整。有关交易的定价方法、付款方法没有明确的规定。(2)相关董事、股东按照规定考虑相关交易时，不回避表决；(3)相关交易未履行该程序(即未经过董事会、股东大会的审议)，以及信息披露义务；(4)未履行相关关联子公司信息披露义务的；。中国最大数据库下载，(2)有关外部担保的规定和问题分析，1、上市公司外部担保决策机构：董事会或股东大会2、董事会和股东大会决策程序3、外部担保的信息披露4、上市公司控股子公司外部担保5、从外部担保向资金占用的转换。中国最大的数据库下载，(3)有关资金使用的规定和问题分析，(1)上市公司存储、使用和管理资金的内部控制系统2，资金募集为专家存储3，资金募集原则上特殊4，没有法定程序就不能改变资金用途5，我国在检查过程中发现的资金募集问题，(1)没有存储筹集专家；(二)未经法定程序擅自改造募集资金投资，将募集资金用于其用途。，在中。中国最大的数据库下载，(4)上市公司独立运营相关法规和问题分析，(1)上市公司独立运营能力不强的主要成果，(2)部分公司相关交易的较大比重，(3)上市公司和集团的资金结算中心，(4)财务笔共享，整体集团财务相同，(4)大股东出资的土地，。中国最大的数据库下载，(4)上市公司独立运营相关规定及问题分析(续)，2，“5个分离”第一，人员独立第二，资产独立第三，财政财务第四，机构独立第五，企业独立。中国最大的数据库下载，(5)证券市场中涉及违法犯罪的几种行为和处罚，(1)非盈利占用行为2，信息披露违规行为3，内幕交易，内部信息泄露行为，中国最大的数据库下载，(1)非盈利占用行为，(1)非盈利占用是什么？中国证券监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(发卡200356)对上市公司和控股股东及其他关联公司的资金往来进行了规制。这将严格限制中国最大数据库下载、1、非营业资金占用行为(续)、控股股东及其他关联公司和上市公司发生的营业资金交易中上市公司资金的占用。上市公司不得以下列方式直接或间接向控股股东和其他有关当事人提供资金，以：有偿或无偿将公司资金借给控股股东和其他有关当事人：通过银行或非银行金融机构向相关当事人提供委托贷款。委托控股股东和其他相关当事人进行投资活动。发行商业承兑票据，没有控股股东和其他相关当事人的实际交易背景；代表控股股东及其他有关当事人偿还债务。中国证券监督管理委员会认可的其他方法。在中。中国最大的数据库下载，1，非营业资金占用行为(续)，(1)非营业占用情况是什么？在中国证券监督管理委员会关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知(认证公司单词200537号)中，非营利占用资金是上市公司为大股东及其子公司支付的工资、福利、保险、广告等费用及其他支出。代表大股东及其子公司偿还债务支付的资金；大股东及其子公司的有偿或无偿直接或间接贷款资金；为承担大股东及其附属公司的担保责任而形成的索赔；没有商品和人工费用而提供给大股东或其附属公司的其他资金。在中。中国最大的数据库下载，1，非营利资金占用行为(续)，(2)非营利占用资金是严重的犯罪行为。非营业资金占用的处罚法律法规如下。在中。中国最大数据库下载，1，非营业资金占用行为(续)，关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(许可证审核200356)。 证券法，股票发行与交易管理暂行条例主要从信息公开虚假陈述、重大遗漏的角度受到处罚。 刑法 106条最高人民检察院公安部关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定的背叛损害了上市公司的利益(刑法第169条之一)。在中。中国最大的数据库下载，1，非营业资金占用行为(继续)，(3)需要明确和更正的几个错误认识第一个错误认识，期间占用不是第二个错误认识，不是运营占用。违规第三个错误识别未占用资产中国最大的数据库下载，1，非营业资金占用行为(续)，案例1: st9个案例。9发股份主要涉及4种类型的违法及犯罪行为。一是由九发集团控制的子公司巨额占有上市公司的资金。二是公司2005年、2006年公开的损益表数据、虚拟收入增长、成本节约和收入增长。第三，没有按照规定公开主要保证问题。第四，公司直到2008年4月30日才公开2007年年度报告。，在中。中国最大数据库下载，1，非营利资金占用(继续)，处罚结果：(1)行政处罚。责令9个州纠正和警告信息公开违规行为，处以50万元罚款。蒋少卿警告，罚款30万元；对于其他负责的董事和主管人员，将分别提出警告，并处以3333410万韩元的罚款。(2)刑事处罚。司法部正在审判。案例2:更进一步，股票事件。中国最大的数据库下载，2，信息公开违规，(1)我司在检查中发现的信息公开问题：信息公开不能及时进行。这个问题在公司并购过程中集中讨论了信息公开不足。这个问题是中国最大的数据库下载，2，信息公开违规(继续)，信息公开方式不符合规定，如2005年，地方政府向某公司支付了1500万韩元产品价格差补助金等，定期报告代替临时公告。对于这个重大问题，公司没有在中期公告中公开，而是在2005年年度报告中公开。二是以新闻发布或回答记者提问的其他形式代替信息公开。信息公开不是真的是财务数据的假的。会计项目不能实际反映公司的经营状况，被认为是调节会计报表。二是为了回避公开义务，根据不一致性行为者公开实际一致的行为者。在中。中国最大的数据库下载，2、信息公开违规(续)，(2)信息公开违规处罚条例 股票发行与交易管理暂行条例 74/证券法 103条 刑法 130 61条最高人民检察院公安部关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定违规公开，不公开重要信息(刑法第161条)。在中。中国最大数据库下载，2，信息公开违规(续)，案例：东方电子案例。处罚结果：利