第3章+汇款方式.ppt

第三章结算方式之一,汇款方式,JS3,JS3,第三章汇款方式,一、顺汇与逆汇的定义、特点二、汇款的定义及其当事人三、汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序（四）汇入汇款（五）汇出汇款四、汇款头寸的调拨和退汇五、国际贸易中应用的主要汇款方式,JS3,第三章汇款方式,一、顺汇与逆汇的定义、特点,顺汇：资金与结算方式相同逆汇：资金与结算方式相反,卖方,买方,资金,结算方式,逆汇,顺汇,结算方式,JS3,Theremittanceisthatthefundsflowinafavorabledirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.,Thereverseremittanceisthatthefundsflowinacontrarydirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.,Remittanceandreverseremittance,逆汇,顺汇,Fundsflow,Paymentinstruction,Payer,ImportersBank,ExportersBank,Beneficiary,Remittance,Remittance,汇款属于顺汇，即汇款人主动将款项通过银行交付给收款人。,Thebuyeronhisowninitiativeremitsmoneytothesellerthroughabank.,Fundsflow,Paymentinstruction,Payer,ImportersBank,ExportersBank,Beneficiary,Reverseremittance,Collection,Letterofcredit,托收、信用证属于逆汇，即收款人主动委托银行向付款人收款。,Theselleronhisowninitiativeasksabanktogetmoneyfromthebuyer.,第三章汇款方式,汇款方式顺汇商业信用托收逆汇商业信用信用证逆汇银行信用,JS3,第三章汇款方式,二、汇款方式的基本概念及当事人（一）汇款的基本概念Remittancereferstoabank(theremittingbank),attherequestofitscustomer(theremitter),transfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchorcorrespondentbank(thepayingbank)instructingittopaytoanamedperson(thepayeeorbeneficiary)domiciledinthatcountry.汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,JS3,第三章汇款方式,（二）汇款方式的当事人1汇款人theremitter2收款人thepayee3汇出行theremittingbank4汇入行(解付行thepayingbank）,JS3,remitterremittingbankpayingbank,Relationshipbetweentheparties,remittanceapplicationform,Remittanceinstruction/cable/instruments,Trustbusiness,depositor、depositorybank,overseasbranchcorrespondentbankaccountingbank,1.汇款人,汇款人（Remitter）是指向银行提出申请，委托银行对外汇出款项的当事人或债务人。在国际贸易中，汇款人通常为进口商。依据贸易合同和汇款申请书，汇款人的主要权利义务是向银行提出汇款申请并交款付费；对收款人的违约行为有权行使追索。,2.收款人,收款人（Payee）指接受汇款的债权人，即直接收取款项的当事人。在国际贸易中，收款人通常为出口商。依据贸易合同和汇款通知书，出口商的主要权利义务是按照合同按时、按质、按量发货，对汇款人及银行的违约行为有权行使追索。,3.汇出行,汇出行（RemittingBank）指接受汇款人的申请和指示汇出款项的银行。依据汇款申请书和汇款委托书，汇出行的权利义务是接受汇款人的申请后，按照指示及时向汇入行发出指令并将款项拨付汇入行，对汇款及相关单据或文件、指令的延迟到达不承担责任；有权向委托人收取相关费用。,4.汇入行,汇入行（Paying/Receivingbank）是指接受汇出行的委托或指示向收款人直接解付款项的银行。依据汇款委托书，汇入行应向收款人发出收款通知，向收款人支付相关款项。汇款人与收款人之间的权利义务依据合同；汇款人与汇出行之间的权利义务依据汇款申请书(Applicationfortransfer)；汇出行与汇入行之间的权利义务依据汇款委托书(transferpaymentorder)；汇入行与收款人之间一般不存在直接的文件。,三、汇款方式（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序（四）汇入汇款（五）汇出汇款,JS3,一、电汇,概念电汇（Telegraphictransfer.T/T）是汇出行应汇款人的要求以电报、电传、SWIFT等电讯方式通知汇入行请其将款项付给收款人的一种汇款方式。特点资金转移速度快，节约利息费用；费用相对较高；银行不易占用客户资金；可以防范汇率风险；,Remitter,Beneficiary,PayingBank,3.Cable/telex/SWIFT,7.Debitadvice,1.T/Tapplication,2.T/Treceipt,4.Notifythebeneficiary,6.Funds,5.Signedforpayment,RemittingBank,（一）电汇结算业务程序（T/T),电汇单样本,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（T/T),JS3,借记付讫通知书,汇出行,汇入行,汇出行减少（借记）,银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）,JS3,FM:(汇出行)TO:(汇入行)DATE(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日）BENEFICIARY（收款人）MESSAGE（汇款附言）ORDER（汇款人）COVER（头寸拨付）,Telex/cable,TO:THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORKFM:BANKOFCHINA,BEIJINGDATE:30THSEP.,96TESTXXXXOURREFTT109900/96PAYUSD200,000.VALUE30SEP.96TOBANQUENATIONALDETUNISIETUNISFORCREDITOFA/CNO.Y10-0127-033254OFCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEIELECTRICTEDECHINEMESSAGEREMITFORCUSTOMSDUTYETCORDERINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJINGYOURCHARGESFORBENEFICIARYCOVERDEBITUS,汇入行,汇出行,发报日,密押,业务备查号,汇款金额,汇款人,收款人支付汇入行费用,头寸划拨指示:借记我行(汇出行)账户,SWIFT103格式,MT103CUSTOMERTRANSFERDate960930SenttoCHASUS33REMChasemanhattannewyorkn.y:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount96093USD200,000.00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEIELECTRICTEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS,二、信汇,1.概念信汇（Mailtransfer.M/T）是汇出行以信汇委托书或支付通知书方式，通过邮局传递或航空邮递给汇入行，授权汇入行将款项付给收款人的一种汇款方式。2.特点资金转移速度较慢；费用相对较低；银行将在一定时间内无偿占用客户资金；收款人将面临一定的汇率风险；,Remitter,Beneficiary,PayingBank,3.Paymentorderairmailadvice,7.Debitadvice,1.M/Tapplication,2.M/Treceipt,4.Notifythebeneficiary,6.Funds,5.Signedforpayment,RemittingBank,（二）信汇结算业务程（M/T),汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（M/T),JS3,中国银行广州分行BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH下列汇款，请即照解。如有费用请日期内扣。Guangzhou我已贷记你行账户。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大写金额Amountinwords:汇款人附言ByorderofMessage中国银行广州分行汇款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH,AirmailAdvice信汇委托书,中国银行支付委托书BANKOFCHINAPAYMENTORDERGuangZhou,PaymentOrder支付授权书,三、票汇,1.概念票汇（Remittancebybankersdemanddraft.D/D）是汇出行应汇款人的申请开立以汇入行为付款人的即期汇票交给汇款人，由其自行寄给收款人或亲自携带至付款地取款的一种汇款方式。2.特点汇出行交给汇款人的是一张银行即期汇票；汇入行无需通知收款人取款，由收款人上门自取；最终收款人可能不是最初的收款人，安全性不如电汇、信汇；资金转移慢，银行可以长期占用客户资金；汇率风险。,Remitter,Beneficiary,PayingBank,7.Debitadvice,1.D/Dapplication,2.Bankersdemanddraft,5.Presentthedraftforpayment,6.Funds,RemittingBank,3.Bankersdemanddraft,4.AdviceofBankersdemanddraft,（三）票汇结算业务程（D/D),NotNegotiable,BankersDemandDraft银行即期汇票,Bankersdemanddraft,drawer：payee：drawee：,Remittingbank,exporter,Payingbank,tenor：,sight,汇入行,汇出行,出口商（收款人）,JS3,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄给收款人。汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,（三）票汇结算业务程序（D/D),JS3,（四）汇入汇款,客户办理汇入汇款业务的注意事项1、客户可在银行不同的业务部门办理开户、业务查询及有关问题的商洽解决；2、出口收汇款项的结汇需要办理核销，客户可持核销单和汇款通知书到我行办理相应的手续；3、在汇款已解付的情况下，如款项在户名和帐号出现问题须加修改，应持书面联系函通知银行更正。,JS3,（四）汇入汇款,汇款业务办理步骤1、电汇和信汇：银行收到汇入头寸，经审核无误后，根据外汇管理的有关规定，当天解付入账，收款人（客户）可在竖日收到回单；2、票汇：收款单位向银行提示银行汇票，并背书、写明账号，经银行审核无误且印鉴相符（大客汇票须有出票行的加押电证实），则可于当天解付入账，翌日取回回单。,JS3,（四）汇入汇款,银行为客户办理汇款解付的原则1、已经收妥头寸的汇款解付必须坚持随到随解的原则。从收到贷记报单或其他收汇凭证起，电汇最迟不超过2个工作日完成，信汇最迟不超过5个工作日完成。2、汇款解付坚持“谁款谁收”的原则,具体操作按照有关结汇、售汇及付汇管理规定及境内账户管理规定办理,公司为收款人的，只能办理入账；收款人是私人的，须交验有效身份证件。3、坚持“有询必查、有查必复、电查电复、先内后外”的原则，电查在2个工作日内答复，函查在5个工作日内答复。4、坚持“为客户保密”的原则。,JS3,汇出汇款系指汇出境外或港、澳、台地区的外汇汇款，包括经常项目下的贸易和非贸易外汇汇款及资本项目下的外汇汇款。客户办理汇出汇款的步骤1、外汇管理局规定的对外付汇进口单位名录之内的企业；2、人民币支票（用于购买外汇或交付手续费）；3、有关批汇文件；4、凭证或现汇帐户的支取凭条；5、填写业务申请书；6、提供国际收支申报表；7、填写贸易进口付汇核销单。,（五）汇出汇款,JS3,（五）汇出汇款,客户办理汇款依据汇款单位按以下情况向银行提交有效凭证：1、货到付款：正本合同、发票和进口货物报关单；2、预付货款：正本合同；3、转口贸易：正本合同、发票和出口货物报关单；4、支付资料费、技术费、信息费及支付专利权、著作权、商标、计算机软件等费用：正本合同或协议发票或单位负责人签字的说明书。5、支付出口项下佣金：出口合同或佣金协议，结汇进账单。6、支付运输费、保险费、仓租费等贸易从属费用：贸易合同，运输单据或保险费单据等。7、出口项下对外追赔外汇：结汇进账单以及外管局冲减出口收汇核销证明或索赔协议等。,JS3,电汇、信汇、票汇三种方式比较,JS3,（一）拨头寸1、头寸：汇款资金的调拨与偿付。2、拨头寸：汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。3、拨头寸的方法,四、汇款头寸的调拨和退汇,JS3,四、汇款头寸的调拨和退汇,拨头寸的方法1、当汇入行在汇出行来立往来帐户,汇出行,汇入行,帐户行,开户行,1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus,支付委托书,付讫的贷记通知,2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户,JS3,1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithyou,汇出行,汇入行,开户行,帐户行,支付委托书,付讫的借记通知,拨头寸的方法2、当汇出行在汇入行来立