国际货款收付习题

国际货款的收付一、选择题 1由出口商签发的要求银行在一定时间内付款、并经付款人承兑的汇票( A )。 A既是商业汇票，又是银行承兑汇票 B既是银行汇票，又是远期汇票 C既是商业汇票，又是银行汇票 D是商业汇票，不是银行承兑汇票 2由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是( B )。A商业汇票B银行汇票C远期汇票 D即期汇票 3指示抬头的汇票是( A )。 A须经背书方可转让 B不能通过背书转让C无须背书，凭交付即可转让D以上说法都不对 4、由出票人允诺于规定时间无条件地由他自己向受款人支付一定金额的票据是( B )。 A汇票 B本票 C支票 D发票 5以下关于支票的理解中属于正确的是( D )。A支票是一种无条件的书面支付承诺 B支票的付款人可以是商号，或者是银行C支票可以是即期付款或远期付款 D支票是以银行为付款人的即期汇票 6承兑交单属于( D )方式的一种。 A信用证 B汇付 C保理 D托收 7付款交单是( C )方式的一种。 A信用证 B保理 C托收 D汇付 8、托收方式下的D/P和D/A的主要区别是( B )。 AD/P属于跟单托收；D/A属于光票托收 BD/P是付款后交单；D/A是承兑后交单 CD/P是即期付款；D/A是远期付款 DD/P是远期付款；D/A是即期付款 11使用L/C、D/P和D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为( C )。 A.D/P、D/A和L/CB.D/A、D/P和L/CC.L/C、D/P和D/AD. D/P、L/C和D/A12.在国际贸易支付中，托收是商业信用，信用证是银行信用( B )。 A托收使用的汇票是商业汇票，信用证使用的汇票是银行汇票 B两者使用的汇票都是商业汇票 C两者使用的汇票都是银行汇票 D托收使用的汇票是银行汇票，信用证使用的汇票是商业汇票 13.在信用证支付业务中，银行的责任是( A )。 A只看单据，不管货物B既看单据，又看货物C只管货物，不看单据 D审核单据与货物是否相符 14.下列有关议付信用证的各种说法中，属于错误理解的是( D )。A议付信用证是指允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证B议付信用证可分为公开议付信用证、限制议付信用证和指定议付信用证C采用议付信用证时，只要单证相符，银行扣取垫付利息和手续费后，即付款给受益人D不论采用何种议付信用证，任何银行均可办理此项议付。 15.在分批均匀交货的情况下，一般地说，最适于采用( B )。A背对背信用证 B循环信用证C可转让信用证 D保兑信用证 16.采用信用证与托收相结合的支付方式时，全套货运单据应( A )。 A随附托收项下收款B随附信用证项下收款C直接寄往进口商 D留在卖方17.某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（ B ）A.商业汇票 B.银行汇票 C. 商业承兑汇票 D. 银行承兑汇票18.在信用证结算方式下，汇票的受款人通常的抬头方式是（ B ）A.限制性抬头 B. 指示性抬头 C.持票人抬头 D.来人抬头19属于顺汇方法的支付方式是（A ）A.汇付 B.托收-逆汇 C.信用证 D.银行保函20所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到（ B ）A.单证与合同严格相符 B.单证与信用证严格相符C.信用证与合同严格相符 D.单证与信用证、合同严格相符21属于银行信用的国际贸易支付方式是（ C ）A.汇付 B.托收 C.信用证 D. 票汇23一张有效的信用证，必须规定一个（ B ）A.装运期 B.有效期 C. 交单期 D.议付期24按照跟单信用证统一惯例的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日的（ C ）A.11 B. 15 C. 21 D. 2525保兑行对保兑信用证承担的付款责任是（ A ）A.第一性的 B. 第二性的 C. 第三性的 D. 第四性的26.受益人开立远期汇票但可通过贴现即期足额收款的信用证是（ C ）A.即期信用证 B.远期信用证 C.假远期信用证 D. 预支信用证27.信用证的第一付款人是（ B ）。A.进口商 B.开征行 C.出口商 D.通知行28.汇票有远期和即期之分，在托收业务中，（ C ）。A.只使用远期汇票 B.只使用即期汇票 C.有时使用远期汇票，有时使用即期汇票二、判断题 ( )1.汇票只是一种无条件的书面支付命令，但不是可转让的流通证券。 ( )2.按照出票人的不同，汇票分为光票和跟单汇票。 ( )3.汇票可以经过背书不断转让下去。 ( )5.签发汇票时，关于受款人一栏（俗称汇票抬头）通常有三种不同的写法，其中需背书方可转让的汇票为限制性抬头。 ( )6.银行汇票和商业汇票的主要区别在于：前者的出票人和付款人都是银行，后者的出票人和付款人都是工商企业。 ( )8.支票是存款人签发给其存款银行的无条件支付一定金额的书面命令，因此，在任何情况下，银行都必须按支票票面金额付款。 ( )9.本票有商业本票和银行本票两种，商业本票有即期和远期之分，而银行本票却都是即期的。 ( )10.本票的出票人可以是付款人，也可以是收款人。 ( )11.汇付方式采用的是逆汇方法。 ( ( )15、托收的性质为商业信用。 ( )16、远期付款交单与承兑交单都需办理承兑手续，因而承兑的后果是一样的。 ( )17、托收和信用证两种支付方式使用的汇票都是商业汇票，都是通过银行收款，所以两者都属于商业信用。 ( )19.信用证是独立于合同之外的文件，信用证条款与买卖合同内容不符时，受益人无权提出异议。 ( )20.从信用证能否转让的角度分类，有可转让信用证与不可转让信用证。凡信用证中未注明“可转让”者，即为不可转让信用证。 21.根据国际惯例，凡信用证上未注明可否转让字样，即视为可转让信用证。（X ）23在保兑信用证下，就付款责任而言，开证行和保兑行同样负第一性付款的责任。 （ ）26.在一般情况下，汇票一经付款，出票人对汇票的责任即告解除。 （ ）28.电汇收取外汇的时间较短,出口商可尽快收回货款,加速资金周转,节约利息支出,同时由于收汇时间短,一定程度上可减少汇率波动的风险。 （ ）三、案例分析1、A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。A公司提出拒付并退单给拜耳，可否？请说明原因。分析关于A公司向香港的拜耳购买货物之案例，由于对方装运期迟于信用证的规定，按照UCP500的规定，A公司完全可以提出此不符点，随之拒付单据和退单。当然，如果A公司和对方签订的合同关于装运期的规定是和信用证的规定一样或者还早于信用证，对方就没有任何理由就这一点和A公司撇开信用证的单据买卖，就商品的实际买卖继续交涉辩论。如果合同装运期迟于信用证装运期，那么，虽然通过银行拒付单据是完全可以的，但是，对方会利用并没有违反合同，和A公司就实际买卖的交货问题和A公司继续交涉。同时应该注意的是：A公司的开证行提出单据中的不符点的时候，必须注意在收到单据的7个工作日以内，并必须一次完成。在回答买方的做法是否妥当之前，笔者认为应首先明确国际贸易中买卖合同和信用证的关系。从法律上看，买卖合同于信用证是两个完全独立的法律文件，买卖合同是买方与卖方之间商定的买卖货物的契约，是约束和规范买卖双方的权利和义务的法律文件，而信用证则是约束受益人和开证行的法律文件，规范开证行与受益人的权利义务，开证行只对信用证负责，与合同无关，也不受其约束。跟单信用证统一管理国际商会第500号出版物（UCP500）第三条对两者的关系做了精辟的解释：“就其性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行业于该合同毫不相关，并不受其约束。”由此可见，虽然信用证是以买卖合同为基础开立的，买卖双方要受合同的约束，担信用证一经开立，在法律上就与买卖合同相互分离而各自独立，各方当事人的权利义务是以信用证为准的，只要受益人在信用证规定的有效期内提交了与信用证相符的单据，开证行就会履行其付款的责任。买方通过银行开立的信用证规定的最迟装船期是7月28日，卖方却在7月31日装船，严重违反了信用条款，造成迟装，开证行完全可以以“单证不符”为由提出拒付。但这并不意味着买方也同样可以提出拒付并退单给卖方美国拜耳中国有限公司。理由如下：买卖双方合同规定的装船期是2001年7月，根据联合国国际货物买卖合同公约对交货时间的规定“如果合同中规定有一段交货的时间，除情况表明应有买方在此期间内选定具体日期外，卖方可以在这段时间内的任何时间交货。”卖方拜耳公司可以在7月的任何一天交货都不为错。其在7月31日装船并不违反合同的规定。而买方在开出的信用证中将最迟期定为7月28，违反了合同的约定。由于信用证是在原买卖合同订立后开出的，因此信用证规定的装运期限于买卖合同不符，应作为买方不履约的责任，风险由买方承担，而不能作为新的要约，信用证条款与合同条款不符，并不意味着合同条款要相应修改。在现代国际货物买卖中，买方开出信用证的义务和卖方装船的义务成为两大基本义务。本案中，买方没有指示银行开立符合合同要求的信用证，从而是卖方无法完整履行义务，构成根本性违约，卖方完全有权提出索赔请求。基于此，买方在没有与卖方联系的情况下，直接退单给买方拜耳，笔者认为此做法不妥。根据银行的工作惯例，开证行在通知卖方拒付的同时，一般由于申请人联系，征求申请人的意见。笔者认为，此时买方应谨慎处理。在没有影响销售量和预期收益的情况下，买方最好赎单付款；即使行情右边，买方也要及时联系客户，通过友好协商家决纠纷，切忌不计后果盲目退单。本案中，作为卖方的美国拜耳中国有限公司犯了两个大错：一是在收到买方开来的信用证与合同不一致时，没有及时发现问题。二是混淆信用证和合同的关系，在信用证条款与销售合同不一致时，擅自按销售合同办理，最终导致单证不符而遭拒付。2、我国A公司向泰国B公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。货物出运后，汇票及货运单据通过出口地的托收银行寄抵国外代收行，B公司进行了汇票承兑。货抵目的港后，由于用货心切，B商于是出具了信托收据向本地代收行借得货运单据，先行提货转售。当汇票到期时，B商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由A公司直接向B商索取货款。此时距离汇票到期日还有30天。试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性，并提出处理该案的建议。 答案要点：在远期付款交单的条件下，如果付款日期晚于到货日期，进口商为了抓住有利时机转售货物，可以采取两种做法：一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为进口商享受的一种提前付款的现金折扣。另一种做法是代收行对于资信较好的进口商，允许其凭信托收据借取货运单据，先行提货，于汇票到期时再付清货款，这是代收行自己向进口商提供的信用便利，而与出口商无关。因此，如代收行借出单据后，到期不能收回货款，则应由代收行负责。但如系出口商指示代收行借单，就是由出口商主动授权银行凭信托收据借单给进口商，即所谓远期付款交单凭信托收据借单方式，也就是进口商承兑汇票后凭信托收据先行借单提货，日后如进口商到期拒付的风险，应由出口商自己承担。因此，使用远期付款交单凭信托收据借单方式时出口商必须特别慎重。本案中，代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由A公司直接向B商索取货款的处理意见值得商榷。如银行擅自放单，则由代收行承担责任；如出口商授权银行放单给进口商，其后果由其自己承担。 3、我国江苏省南通市某轻工产品进出口公司向外国某公司进口一批小家电产品，货物分两批装运，支付方式为不可撤销议付信用证，每批分别由中国银行某分行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，未发现不符点，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。南通公司在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同规定，进而要求中国银行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中国银行的拒绝。试问，中国银行这样做是否有理？为什么？ 答案要点：信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致、单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对进口商来说，只要在申请开证时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。此外，开证行与受益人之间的关系属于一种对双方都有约束力的合同关系。这种合同关系约束开证行应在对单据做出合理审查之后，按照信用证的规定，承担向受益人付款的义务，而不受买卖双方买卖合同或者开证行和买方依开证申请书成立的合同以及其它合同的影响。因此，在本案中，中国银行这样做是合理的。 4、我国北方某化工进出口公司和美国尼克公司以CFR青岛条件订立了进口化肥5000吨的合同，依合同规定我方公司开出以美国尼克公司为受益人的不可撤销的跟单信用证，总金额为280万美元。双方约定如发生争议则提交中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会仲裁。2002年5月货物装船后，美国尼克公司持包括提单在内的全套单据在银行议付了货款