银行贷款风险评估与审查审批标准

银行贷款风险评估与审查审批标准杨文化 中国光大银行信贷审批部副总经理银行贷款审查审批人员遵循风险与收益相平衡的原则，根据经验决定是否叙做一笔贷款。但是，如何进行风险评估？风险与收益相平衡原则的具体含义是什么？贷款审批有没有明确的标准？ 一、股东要求银行风险管理政策一般会强调，董事会代表股东整体利益，是风险管理的最高决策机构。那么股东对利益及风险的基本要求是什么？1.资本回报高股东投入资本，追求回报。股东对资本回报率（ROE）有目标要求。本文假设一家银行的ROE目标是不低于15%。2.亏本概率小假如银行片面追求高回报，可能过分冒险而资不抵债，将股东投入的资本“赔光”。为保证资本安全，银行一定要降低发生资不抵债的可能性。对资不抵债的发生概率，股东有容忍度要求，即“股东风险偏好”。实际上，股东希望银行达到的外部评级结果与其风险偏好相一致。本文假设这家银行的股东风险偏好为BBB-（99.69%），即出现资不抵债的可能性不能高于1-99.695=0.31%。这个数字越小，表示股东对银行经营稳健性的要求越高。用式子表示是：P资不抵债0.31，或P净资产00.31二、审慎经营贷款银行怎会资不抵债呢？负债不会无故增减，只能是资产方出了问题。最主要的原因，是贷款发生损失，把净资产“吃掉”了。贷款是银行最重要的资产。为使P资不抵债0.31，自然要求贷款损失“吃掉”净资产的概率不能高于0.31%。如何才能保证？答案是，通过审慎经营，确保银行资本覆盖贷款风险。1.何为贷款风险？指可能发生的损失。贷款创造收益，也带来风险。当出现不利情况时，贷款会发生损失；越是通常很少发生的不利事件即小概率事件，一旦发生，越容易造成大的损失。即使通过设计和运用担保、账户控制等风控措施，尽量控制损失的发生，但防不胜防，不利情况一旦发生，至少会出现一定量的损失。如何度量贷款风险？设定任何小概率水平，假设贷款损失值L满足下式P贷款损失L=即,L表示当出现小概率等于的不利情况时，贷款至少损失多少。贷款风险越大，L也越大；反之亦然。因此L可作为衡量贷款风险大小的一种指标。一般赋予特定的含义，即,=1-股东风险偏好=0.31%这时的L也叫受险价值。2.资本覆盖风险全部贷款的风险大小是TL，即,P全部贷款的损失TL=0.31%因此，只要TL银行净资产，即银行资本覆盖贷款风险，就能保证P贷款损失银行净资产0.31%。银行的贷款逗是一笔笔做的。一笔笔贷款加起来，如何保证资本覆盖风险，且总收益达到ROE目标？具体说来，要做到：在正确评估单笔贷款的风险大小及收益多少的基础上，把所有单笔贷款的风险加在一起，保证不超过银行净资产，即资本覆盖加总风险。简单加总的风险不一定等于总风险，怎么办？还要运用行业、相关性等手段进行组合管理。最后，保证单笔贷款占用资本的ROE达标。银行通过审慎经营贷款，满足股东风险及利益要求的关键，在于如何评估一笔贷款的风险和占用资本的大小。三、贷款风险评估1.贷款分析对一笔贷款的分析要做到可测、可控。可测：指了解客户优势所在及为什么有这些优势，并分析贷款所有风险点在哪。承担风险并不可怕，但风险要可测。可控：指设计可行的授信方案及其风险控制措施，通过贯彻落实，尽量降低风险。在贷款分析的基础上，方能进行风险评估。在贷款审查审批时，一定要有这样的思维方式：“先想到不利情况，然后再看能否设计和运用一定的风控手段，将损失控制到最小，”即“坏的方面着想，好的方向着手”，“危中见机”。如果“从坏处再往坏处想”，那么所有的贷款都不能做；相反，如果“一切都往好处想”，那么所有的贷款不用评估都可以做。2.风险评估综合贷款优势、风险点和控制措施，根据自身审批经验和对已有审批案例的了解，归纳该笔贷款的主要风险特征。将具有相似风险特征的贷款，归为一类。最简单的是分为可做和不能做两类。在同一类贷款内，还可以按照行业、区域、产品等维度，进一步细分成若干小类；通过对已有同类贷款的分析，结合适当前瞻性判断，评估一笔贷款的风险大小。四、审查审批标准1.通过对风险与收益的两级平衡，决定是否叙做一笔贷款2.先比较平均损失与平均利润一种情况是平均损失平均利润。平均说来，或在通常情况下，同类贷款的损失大于盈利，得不偿失，因此，不能做。另一种情况是平均损失平均利润。该类贷款有净收益。但此笔贷款是否可做，还要比较资本占用与收益。3.再看“资本”收益是否达标贷款会“占用”资本，大小等于承担的超过平均损失的额外损失，即，风险 平均损失。计算经风险调整的 资本收益率 RAROC（此笔贷款的利润 平均损失）/ 此笔贷款占用的资本五、不太精细的做法1.管制利率在管制贷款利率下，所有贷款不论收益大小，都在最低收益水平之上，因此只要风险足够低，都可以做。审批标准从权衡风险与收益的关系，简化成主要考虑风险水平。2.审批标准在量化模型不支持时，可进一步简化为，评估是否有很大把握认为该笔业务不会发生损失，即使发生损失，损失率也会很小。只有对以上这两个问题都做出肯定回答时，才能做。这里对损失率的大小，在程度上如何把握，需要依靠经验。还可以用参照法。已知“更有经验”或者“更权威”的审批人同意叙做一笔同类贷款时，就可以评估是否有比已批准的同类贷款更大的把握，即认为该笔业务不会发生损失，即使发生了损失，损失率也会更小。当做出肯定回答时，也能做。因此，要多看贷款报告及其他人是如何审批的。要成为“老中医”，必须见过足够多的病人，要不断从他人那里汲取经验、教训。3.存在不足在向银行没有贷款定价能力的客户贷款时，这种简化的