贷前调查细则.ppt

1,贷前调查细则,演讲人周宇兰,时间2011.8.2,ID:ashui87,目录contents,2,授信背景、需求,3,1,2,授信背景、需求：阐述调查的缘由和背景。以客观存在为基础，根据企业的特征，简要而有重点地阐述申请人的企业性质，主营业务，并简要说明申请授信的原因、品种和具体的条件。,银行合作情况,4,银行合作情况：对于我行的老客户，应介绍何时与我行开展资产业务合作，上一年度获得授信的情况（金额、担保条件与此次申请相比是否发生变化），当前授信敞口明细情况，信用记录如何。无论新、老客户，若在他行有授信的，均须列举他行给予的授信额度情况（品种、额度、期限、担保条件等），同时，核实贷款卡记录，列表说明他行授信余额的情况，以及整体对外担保情况。对于贷款卡记录有异常的，或贷款卡记录与实际情况有明显出入的，须提供相关证明材料作补充说明。,1,2,目录contents,5,申请人的基本概况,6,1,2,要求客观地展示对申请人的调查情况，为是否给予授信的结论提供事实依据。一、针对调查的不同对象来确定侧重点1、若是扩大再生产厂家授信，应该重点说明申请授信单位的规模、职工人数、技术力量、厂房设备条件、固定资产数量、流动资金情况、产品市场的供需情况和偿还贷款的能力等。,申请人的基本概况,7,1,2,2、若是开发新产品授信，应该针对调查情况着重说明该新产品开发的技术能力、产品性能、质量、开发规模、市场需求前景分析、销售渠道、可能产生的经济效益等。3、若是商业授信应主要说明申请人的规模、资金实力、订购货品的名称数量、供货来源及市场需求，以便确认其是否具有偿债能力。,申请人的基本概况,8,2,1,二、对申请人基本背景、管理水平和信用状况调查与分析1、通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、法人代码证书原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性。2、通过查验公司章程、验资报告等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业的股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者。3、调查申请人的产权演变历史和近年来人事、经营战略等方面的重大调整情况，了解企业高管层有无重大违规违纪情况，分析企业管理层的经营作风是否稳健。,申请人的基本概况,9,2,1,4、通过调查企业董事长、总经理、财务负责人等关键管理人员的履历、管理经验、业绩、个人品德和信用情况，分析其管理层素质。5、通过实地走访企业职能部门，了解企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、重大决策程序等管理方面的情况。6、必要时通过政府机关、企业的往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等渠道调查企业在遵规守法、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面的情况，判断企业的信用水平。,申请人的经营情况,10,1,2,详细说明申请人的经营状况，侧重于企业主导产品（或主要经营、主要投资等）、经营模式和行业风险等三个方面。一、主导产品的调查与分析1、对于生产企业，应通过调查申请人的主导产品及其构成情况以及这些主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获性和后续产品的研发能力，判断主导产品的生命力与竞争性；,3,申请人的经营情况,11,1,2,2、对于流通企业，应通过调查申请人的主要经营范围、品种等，判断其经营特色与竞争优势；3、对于投资类企业，应通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报，分析其投资的合理性、风险性与收益性，以及投资项目管理情况。,3,申请人的经营情况,12,2,1,二、经营模式的调查与分析通过调查申请人的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、经营策略、原材料和动力供应、购销环节风险、成本控制、筹融资渠道及能力等，发现申请人在上述环节中存在的问题。,3,申请人的经营情况,13,2,1,1、采购环节的主要了解分析内容:企业各成本比例；主要原材料的构成比例；核实上年度或本年度五大供应商的明细；原材料采购地区、市场；供应商合作时间；与供应商的结算方式（货款现清、先款后货、先货后款或其他方式，每种方式如何实施）；结算天数（与报表应付款等数据是否一致），运输方，运输方式，运输时间，运输结算方式。,3,申请人的经营情况,14,2,1,2、生产环节的主要了解分析内容：生产场所：厂区占地面积、建筑面积、位置、权属情况；如自有的，须审查相关权属证明，了解建筑物分布、结构、原始造价等情况；如租赁的，须审查租赁合同及支付租金帐单，了解租金、租期情况；生产设备：分析主要生产设备的数量、型号、工艺（整线购买还是散件组装、运行数据）、价值，设备设计产能和改进空间；其他设备情况：电力设备、运输设备等情况；,3,申请人的经营情况,15,2,1,生产情况：实际产能，核心产品品种，各品种的产能与产量；环保情况：污水（废气）处理设备情况、立项、建设、运转、验收情况，污水（废气）处理能力、是否能满足生产要求、污水（废气）处理情况等。环保问题实行一票否决，企业必须通过环保验收，否则不予准入。,3,申请人的经营情况,16,2,1,3、销售环节的主要了解分析内容：各品种上年度的销售金额及占比；核实上年度或本年度前五大客户明细；主要销售地区、市场，销售对象；与销售对象合作时间；与销售对象的结算方式（货款现清、先款后货、先货后款或其他方式，每种方式如何实施）；结算天数（与报表应收款等数据是否一致）；运输方，运输方式，运输时间，运输结算方式。,3,申请人的经营情况,17,3,1,三、行业风险的调查与分析了解国家对企业所处行业的相关产业政策以及该行业的准入壁垒等相关信息，比较申请人在行业中所处的地位以及同其主要竞争对手相比的优劣势，分析申请人经营战略的合理性，预测企业发展前景。,2,申请人的财务状况,18,1,2,一、财务分析的原则申请人财务报表经XXXX事务所审计，核对情况（是否无误），审计意见为（无保留审计意见、有保留审计意见、其他），导致保留意见的事项，企业采取的会计准则，会计准则是否进行过变更。在特殊情况下无法提供经有效审计会计报告的，需要客户对财务报告的真实性出具书面正式承诺，调查人员须对财务报表的真实性进行分析核实,并在本调查报告中做出明确说明。,3,申请人的财务状况,19,2,1,二、格式要求1、描述企业提供何时的财务报表、何种形式的财务报表（本部报表还是合并报表，若是合并报表，合并的范围包括哪些）、报表的要素是否齐全、是否经过审计、审计结论如何。2、通过列表列举企业主要财务数据、指标。3、对财务数据和指标进行分析。,3,申请人的财务状况,20,3,1,三、财务分析的内容财务分析内容应包括但不限于以下部分：1、长期偿债能力分析：大致分析申请人总资产、资产负债率的走势，简要分析资产结构的变动是否是正常的和良性的，判断长期偿债能力的变动情况。,2,申请人的财务状况,21,3,1,2、主要会计科目分析：对金额特别大、占比较大或者异常变动（变化20%以上）的主要会计科目（如：货币资金、应收款、其他应收款、预付款、存货、固定资产、刚性负债、应付款、其他应付款、预收款）进行分析，说明各会计科目的构成及变动原因，判断变动是否对企业经营产生不利影响。,2,申请人的财务状况,22,3,1,（1）对存货的分析，除了要分析原材料、半成品、产成品的构成外，还要对存货的变动情况和变动原因进行分析。存货的异常增加是原材料增加了还是产成品增加了，原材料增加是否生产高峰期前的集中备料所致，与企业生产周期是否一致；产成品增加是集中出货所致还是产品滞销所致，对申请人的销售和资金占用的影响如何等。（2）对于应收款、其他应收款、应付款、其他应付款的分析，要对占比较大的主要客户构成、金额、帐龄、集中程度、形成坏账的可能性进行分析，对于关联交易需要重点关注。,2,申请人的财务状况,23,3,1,（3）对于固定资产的分析可以简单陈述各类资产的结构比例，但对于固定资产的大额变化，要能够说明新增固定资产的概况、付款情况，以及新增固定资产对企业的生产力的增长是否相匹配，是否属于过度投资。（4）刚性负债侧重于分析总量变动情况、融资银行变动情况、融资期限和品种的变动情况，以及上述变动对企业偿债压力的影响。,2,申请人的财务状况,24,3,1,3、收入及盈利能力分析：通过对比申请人近三年和近期的收入规模、主营业务利润率、净利润率等财务指标变动情况，分析其盈利能力出现何种变化，这种变化是由大环境造成的还是由自身的个体原因造成的，以及变化趋势对其偿债能力的影响。分析过程中，如果有条件可以和同行业的其他企业做一个横向对比。损益表中的“投资收益”科目若有余额，还要分析收益来源，是长期投资收益还是短期投资收益，短期投资收益是否是股票市场所得，对于有投资股市的企业需要重点关注。,2,申请人的财务状况,25,3,1,4、短期偿债能力分析：分析流动比、速动比等流动性指标的绝对值和变动情况，并结合其刚性负债结构，判断企业的短期偿债能力是否充足，在同行业中处于何种水平。5、营运能力分析：通过分析应收帐款周转率、存货周转率等营运能力指标，判断企业的资金使用效率如何，是否合理，周转天数与前文介绍的结算周期同时结合实地考察企业自身阐述的是否一致，以此对企业的营运能力做出评价。,2,申请人的财务状况,26,3,1,6、现金流分析：分析经营活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流量与资产负债表、损益表的勾稽关系是否匹配，对比历年各项现金流的变动情况，分析企业的现金使用流向，是否存在盲目投资、过度融资等情况。7、小结：对申请人的整体财务水平给出总结性结论，判断偿债能力是否充足。,2,目录contents,27,借款用途分析,28,1,2,说明申请人的历史融资情况及信用记录，此次授信的具体原因、用途是否合理，分析其还款来源是否充足。1、对于借款用途，可在“授信背景及需求”的基础上展开论述，结合银监会资金测算结果、近期经营情况（如订单增加、周转率下降、存货量上升、新增产能需要配套流动资金等）的变化，对申请人申请授信的原因、用途、用款计划做出分析，说明授信用途和申请金额的合理性。对于以扩产为目的流动资金性质的授信申请，还需要提供工程合同、设备购买合同、付款凭证等有力证明资料，证明新建工程的工程款、新设备的购置款项均已付清，避免出现挪用我行贷款进行项目建设的嫌疑。,还款来源分析,29,2,1,2、对于还款来源，应结合财务分析，得出第一还款来源是否充分的结论，申请人的偿债能力是决定是否给予授信的首要因素。,目录contents,30,担保条件及其他风险控制措施,31,有效说明担保人的资格、与申请人之间的关系、担保人的担保意愿、履约动机、财务实力、抵（质）押品权属的有效性和变现能力等。需向担保人收集与核实的资料同申请人的基本资料外，另外需要提供的资料包括：1、抵（质）押物的权属证明，如：国有土地使用权证、房地产权证、股权证书、发票等；2、评估报告（包括文字说明、评估依据、价值表格图片、权属证明等要素须齐备）；,担保条件及其他风险控制措施,32,3、租赁合同（若抵押物已用于出租）；4、抵押物处于建设状态的、应当核实并复印有关立项、审批、报建资料，同时核实并复印施工合同，必要时核实工程款支付证明性资料。,担保条件及其他风险控制措施,33,1,2,一、保证担保1、企业保证保证人财务实力的调查分析方法参照对申请人的调查评估方法进行，除分析保证人财务状况、现金流量外，还须掌握保证人目前对外担保的金额。必须通过查询贷款卡，对保证人对外担保情况（被担保企业名称及与保证人的关系、对外担保债务总量、明细）做出详细说明，对比财务分析，明确陈述保证人是否具备担保能力。若被担保企业的银行融资出现异常状况，需要提供相关资料说明保证人是否会因此存在代偿风险，是否会对其担保能力产生重大影响。,3,4,担保条件及其他风险控制措施,34,1,2,2、自然人保证对于自然人提供个人连带责任保证，需要说明保证人和申请人的关系，若保证人是申请人的实际控制人，尽量以列表的方式说明保证人控制的其他企业的情况（列明企业名称、注册资本、保证人出资金额及控股比例）。另外，若保证人拥有大量个人资产（如土地、别墅、股票、高档轿车等），也可一并说明，充分揭示其个人经济实力。,3,4,担保条件及其他风险控制措施,35,2,1,二、抵押担保常见的不动产包括土地、房产。对该类抵押物的描述要求是：1、地理位置、周边环境、物理状况叙述抵押物所处地理详细位置、周边情况；抵押是房产的，应当说明建筑的结构、建设状态或建成时间，保护和维护程度，实际用途。,3,4,担保条件及其他风险控制措施,36,2,1,2、权属情况查验有关政府部门颁发的产权证书（房地产权证或国有土地使用权证）或证明文件资料，关注相关权属证书的记载信息是否存在错误和瑕疵，并应重点关注土地与地上建筑物的权属是否一致。叙述抵押物权属情况，确保真实、完整、一致。,3,4,担保条件及其他风险控制措施,37,2,1,3、租赁情况抵押物已经出租的，应当核实并复印有关租赁合同，重点调查和叙述租赁期限、租金单价、租金押金、支付方式等合同信息，同时，应简单叙述承租人的所有行业、经营状况、生产规模、开工情况、历史租金支付和信用状况等信息，必要时核实租金收取情况证明。4、闲置状态抵押物为未开发土地且闲置一年或以上的，应调查地产闲置原因，有关政府监管态度和动向，所有人对此有何应对计划。闲置费如何收取，是否面临依法收回、置换等风险。,3,4,担保条件及其他风险控制措施,38,2,1,5、价值认定公司授信业务所有抵押物必须经我行认可的评估机构进行评估，我行可参考市值对其评估结果进行必要修正。调查抵押物的购入时间和价格，核实抵押物有关的发票、收据等支付证明文件；了解周边不动产的市场价格，取得土地交易中心同类型或相似类型、地域不动产的挂牌交易和最后成交价格数据；抵押物所有人在授信时间内是否对抵押有处置计划，应作进一步的了解。对评估机构出具的评估价格参照政府挂牌交易数据和市场交易数据进行合理性进行研究；分析抵押物在授信期间内的价值变动趋势；重点和深入分析抵押物变现能力。,3,4,担保条件及其他风险控制措施,39,3,1,三、质押担保1、存货质押（1）在介绍存货品种时，要明确对其性质、用途和变现能力进行陈述。一般意义上，原材料的变现能力要远高于半成品和成品，存货质押应主要选择原材料。存货品种应选取国民经济生产链条中常见的且化学性质稳定的商品，如：钢铁、铜、铝、石油、煤、纸、棉纱（线）等。对于罕见的产品尤其是禁止交易的特殊产品严禁涉及，对于化学性质不稳定、不易保存的粮食、食糖等尽量不要涉及。,2,4,担保条件及其他风险控制措施,40,3,1,（2）对于提供出质的存货，在调查过程中一定要了解清楚存货的权属是否清晰，也就是出质人以何种方式取得存货、货款是否付清、存货所有权是否存在争议或法律瑕疵等情况，了解存货的有效性。（3）要结合能够有效确定存货原始价值的凭证或其他有效资料，分析一个有效时段的价格走势，给出合理的初始价值。（4）对存货的保存状态、监管环境做出明确陈述，分析由我行认可的第三方进行监管的可行性。（5）给出明确的监管方案、质押率、市场价格出现波动时的价格调整方案。,2,4,担保条件及其他风险控制措施,41,3,1,2、应收款（或租金）质押明确有效应收款质押、有效租金质押的概念，即应收款（或租金）是真实的，且在授信敞口未结清前，在任何时点上，用于质押的应收款和租金在按照设定的质押率折算后须能覆盖授信敞口。,2,4,担保条件及其他风险控制措施,42,3,1,（1）尽量以列表的形式列举有效应收帐款和租金的情况，包括应收款和应收租金对应的客户全称、金额、结算周期、实际帐龄等。要根据租赁合同、发票等原始资料，通过实地核实企业原始记账凭证、向付款方确认等手段，保证应收款和租金的真实性、有效性。尤其是对以发票来确定应收款金额的，一定要核实发票实有金额。用于质押的应收款和租金尽量选择金额较大、可集中签订三方协议或联合通知的。,2,4,担保条件及其他风险控制措施,43,3,1,（2）制定质押方案，包括质押率、回笼应收款（或租金）的还款计划、新产生的应收款如何确认等。设计方案时要求：对于提供质押的应收款总量是固定的，如某个建筑工程的应收工程款，假如设定的质押率为60%，由于总量已确定，在设定质押、签订三方协议后，要求已回笼工程款的60%用于还款或留存保证金帐户，其余40%可由出质人使用。对于提供质押的应收款是循环不断产生的，在设定质押的部分应收款回笼后，若能补充对应金额的有效应收款作质押，则可以由出质人全部使用已回笼部分，若无法补充新的应收款作质押，则要求已回笼应收款按质押率还款或留存保证金帐户，剩余部分才可由出质人使用。,2,4,担保条件及其他风险控制措施,44,3,1,3、股权质押（1）一般意义上，股权质押的有效性和变现能力要弱于上述两种质押方式。（2）要合理区分出质人持有的某家企业的股权的有效性。持有地方性商业银行、国有股份制企业、大型上市公司的股权是较有价值的，而出质人对名下企业（一般指民营企业）的股权价值会随着该企业的经营终结而灭失，这类股权的价值是极其有限的。,2,4,担保条件及其他风险控制措施,45,3,1,（3）要了解清楚被持股企业的其他股东是否同意出质人以其持有的股权出质，以及能否在被持股企业所在地的登记部门办理股权质押登记手续，也就是要明确陈述股权质押的有效性。（4）要正确评估股权的价值，一般接受的方式包括：以出质人对被持股企业的实际出资额核定、以被持股企业的净资产按出质人的持股份额折算、我行认可的评估公司评估。,2,4,担保条件及其他风险控制措施,46,4,1,四、注意事项：1、一旦被列入批复中的担保条件和风险控制措施均是要求落实的，其落实情况需要在贷后检查中予以反映。如果一些风险控制措施未能按要求履行，均会被视为授信条件未能落实，将对申请人的履约能力构成一定的负面影响，因此，在方案设计上应注重可行性。,2,3,担保条件及其他风险控制措施,47,4,1,2、选择抵（质）押物的大前提是要明确抵（质）押物的有效性，也就是要事先到抵（质）押登记机构了解清楚抵（质）押物能否办妥抵押登记手续，或是办理抵（质）押登记前需要补办何种手续、缴交何种费用等，避免发生到办理抵（质）押登记时才发现存在困难或者根本上就是无效抵（质）押物的情况。,2,3,担保条件及