2009年年报及2010年定报培训会议(住宿餐饮业)

2009年年报及2010年定报培训会议（住宿餐饮业）,第一部分：2009与2010年统计制度原则上的变化第二部分：2009年年、12月、四季报表报送要求第三部分：2010年定期报表报送要求及填报方法第四部分：网上直报的操作,请各企业参会人员签到时核对以下资料:,1、经营地址与牌照注册地址是否一致，不一致的请在签到表内填齐。2、第二次全国经济普查时填了有下属分支机构的非连锁企业请核对现在分支企业个数有无变化，如其他资料有变化请与工作人员联系。3、连锁总部企业请向工作人员留下电子邮箱地址，以便将贵企业分支机构基本情况表电子版发给你们核对。4、请各企业签到时签填表人联系电话及姓名，以便今后发短信通知有关报表填报事宜。,一、2009与2010年统计制度原则上的变化（一）统计原则法人企业按法人经营地原则统计，即按法人企业主要经营活动所在地进行统计，其所属全部产业活动单位（包含外市）由法人企业统一填报；非批发和零售业法人单位附营的批发和零售业产业活动单位、非住宿和餐饮业法人单位附营的住宿和餐饮业产业活动单位按产业经营所在地进行统计。*限额以上批发零售业、住宿餐饮业法人单位上报的报表应包括下属全部产业活动单位数据，包括在本市和外市产业活动单位，与以往年定报只统计在本市产业活动单位数据大不相同。（商品流转、经营情况表）*外市批发和零售业法人在我市兴办的限额以上批发零售业产业活动单位、外市住宿和餐饮业法人在我市兴办的限额以上住宿餐饮业产业活动单位暂时仍作为限上单位纳入全面统计。,（二）统计范围限额以上统计对象扩大到个体户。即达到规模标准的个体经营户也纳入全面统计范围。,基层年报,二、2009年年报101-1及101-2表1、请在签到时核对贵企业实际经营地与注册地址有否不同，不同的在签到表中写清楚。2、原有企业：在月报网上直报系统中核实本企业情况，有资料需更新的在网上直报系统中直接修改并保存，但组织机构代码、单位详细名称、行业类别、行业代码等四个指标不得修改，如这四个指标有变更需修改，请致电我们。3、新增企业：需填报纸质报表，1月5日前传真到区统计局，纸质报表年报汇审时送区统计局。4、连锁企业：101-1表在月报直报系统中核实修改。企业属下的分支机构需核对区统计局下发的电子版，并于1月5日前回复。(请企业会后留下电子邮箱地址,我局将即发电子邮件给你们).5、有分支机构的非连锁企业：与经普填报的资料（如分支机构数）有变化的会后告之我们或致电告之。6、新增个体户：填E107表，并于1月5日前传真到区统计局，年报汇审核交区统计局。,E102-2表填报要点：1、客房数、床位数、餐位数、年末餐饮营业面积等补充指标不能漏填，并与行业对应，如住宿企业应有客房数和床位数，餐饮企业应有餐位数和面积。2、“商品销售额”指标含增值税。3、计量单位：万元，不足万元部分四舍五入。4、注意表中的平衡关系：营业额=客房收入+餐费收入+商品销售额+其他收入（61=62+63+64+65）5、此表的“营业额”与财务年报的“主营业务收入”不应相差太大。,E103表填报要点：1.是否执行2006年企业会计准则不要漏填。如真“是”，请勿漏填补充资料。2.本表资料部分可在企业资产负责表、利润表中取得，其他指标可在会计帐中取得。3.计量单位：万元，不足万元四舍五入。4.应特别注意的重点（增加值相关）指标：本年折旧（23）、管理费用其中：税金（55）、差旅费（57）、工会经费（58）、营业利润（64）、劳动、失业保险费（73）、养老保险和医疗保险费（74）、住房公积金和住房补贴（75）、本年应付工资总额（贷方累计发生额）（77）、本年应付福利费总额（贷方累计发生额）（79）、本年应交增值税。5.此表与增加值相关指标计算表是关联的，增加值计算表是明细项，对应指标合计后填到E103表中相应指标。6.平衡关系:50=43-48-49、5455+57+58，如只开设营业费用科目，没有管理费用科目，可将营业费用中的税金、差旅费、工会经费列在管理费用中。,数据来源,存货（年初、年末）存货（年初、年末）流动资产合计应收账款流动资产年平均余额长期投资固定资产合计固定资产原价固定资产累计折旧#本年折旧资产总计流动负债合计应付账款。长期负债合计负债合计所有者权益合计,资产负债表,流动资产年平均余额根据表中指标计算而来本年折旧根据企业资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列根据企业资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列,数据来源,营业收入主营业务收入营业成本主营业务成本营业税金及附加主营业务税金及附加主营业务利润其他业务收入其他业务利润,营业费用管理费用财务费用营业利润投资收益营业外收入营业外支出利润总额应交所得税资产减值损失*公允价值变动收益*,利润表,数据来源,税金差旅费工会经费,会计科目“管理费”或“经营费用”的相关项目,会计科目“营业费”、“管理费”的相关项目,利息支出,会计科目“财务费”的明细科目,劳动、失业保险费养老保险和医疗保险费住房公积金和住房补贴,补贴收入,根据“补贴收入”的发生额分析填列,E109表信息化情况主要指标,填报对象：填报对象为重点批发和零售业、住宿和餐饮业企业全年电子商务采购金额和全年电子商务销售金额：指在网上进行下订单、签约等网上交易金额,二、2009年12月及四季度报表报送要求,12月月报（E202-2）：1、29号报12月报表，请各企业在12月报表调整好全年的数据，要与本企业的财务数据对碰11月累计数，在12月当月数中多除少补。2、12月本月数据要尽量预齐，即把30-31日的数据都要预齐。3、今年由于增加经营情况年报（E102-2）表，此表为最终准确数。,2009年四季季报：1、限额以上批发和零售业、住宿和餐包业企业主要经济指标（E203）仍然要做，2010年1月13日前网上报送。2、限额以上餐饮业企业能源消费情况（E205）四季度仍要报，明年此报表取消。3、连锁企业（E105-1和E105-2）表四季度用新表式，四季数代年报，1月15日前网上报送，纸质报表盖章后年报汇审是交统计局。“连锁企业经营情况”（E105-1表），增加“连锁经营业务的行业代码：”指标（3位数）；分“批发业”、“零售业”、“住宿业”、“餐饮业”四个行业，具体的选项我们会设计在报表的背面，让企业选择，也可查看制度中的“附录”。,三、2010年定期报表1、限额以上住宿和餐饮业经营情况（E202-2）表。2、商品销售额含增值税。3、注意平衡关系：营业额=客房收入+餐费收入+商品销售额+其他收入（61=62+63+64+65）。4、重视上年同期数的填报，不能漏填。如新接手的统计员可网上参考查阅上年上报的统计数据。5、计量单位：以万元为单位，万元以下四舍五入。6、宾栏排列有所调整：去年是：本月、上年本月、1-本月、上年1-本月；今年是：本月、1-本月、上年本月、上年1-本月。,特殊企业需增加的季报：1、重点批发和零售业、住宿餐饮业企业主要经济指标（E203表）E203为季报表，重点企业填，按企业财务报表数据填列，不含增值税。以万元为单位，不足万元四舍五入。注意平衡关系，执行2006年新会计制度的平衡关系公式有所不同。1-本季是填1月至报告期累计数或期末数，不是只填3个月数。从业人同平均人数不可累计，只填平均数。,2、报表（E205-1连锁表）注意计量单位1-本季为2010年1月至报告期，不要只填当季数上年同期数不能漏填。加盟店的数不能漏填零售业态和餐饮活动不能漏填注意平衡关系：直营店+加盟店=合计销售额、零售额等数据与月报数据关联“连锁品牌（商标或商号名称，填写全部品牌）”此指标不要漏填根据以往上报的报表，加盟店这一部分的数据质量较差，主要表现为：（1）从业人员、零售面积、购进额、销售额（营业额）等指标漏填；（2）销售额（营业额）等数量指标填数了，但数据偏细，不能如实反应企业实际的经营情况。虽然加盟店的数据统计比较困难，但也请在座抓好这部分的数据填报质量，要求企业如实填报,四、结合月报表举例说明网上报送方法网址：