外贸之信用证审核办法培训(ppt 49页).ppt

广州大学华软软件学院，一，审查的意义，一。如果信用证条款与合同条款不一致，受益人没有提交修改意见，则等于接受了信用证条款。2.许多不一致文件的生成和提交后，银行退回的大部分是对信用证的预先检查不足，以确保可更正的一些错误不会及时更正。2.3信用证的审计和修改，广州大学华软软件学院，银行不审计信用证未规定的单据，如果银行收到此类单据，请退回提交人，或转发给提交人，对此不负责。重点探讨发行银行的政治背景、信用能力、支付责任和索赔渠道等内容。其审计与销售合同无关，根据通知行、商品销售合同，逐项比较信用证条款和合同条款，审计信用证内容与交易合同是否一致，受益人，广州大学华软软件学院，是否存在主要审计分歧，discrepant。错过一个小失误，老板会胆战心惊的。I .确认信用证的付款保证有效，受益人审计的主要内容，广州大学华软软件学院，有以下情况之一，无有效付款保证或其付款保证有缺陷：1 .开证者亲自寄来的信用证2。有条件发酵的信用证；(如“获得进口许可证后才生效”的软条款)3。被确认的信用证未按要求由相应银行确认4。信用证庆典或事先通知；(如果在合理的时间内还没有收到珍前确认书，就应该咨询发证银行)，受益人感谢的主要内容，广州大学华软软件学院，ii。确认信用证支付时间与合同条款一致1。信用证规定在海外到期。相关文件必须寄往国外，需要很长时间，容易延误或丢失。按通常要求向国内提交订单。如果没有时间修改，应该尽快发送。2.信用证的装货期和有效期是同一天，即“双重到期”。实际运营中，合理的时间订单结算时要提前一定的时间(通常在有效期前10天)。受益人审计的主要内容，广州大学华软软件学院，iii。确认信用证受益人及开证人姓名和地址完整和正确。1.受益人姓名和地址是否正确。如果受益人地址写错了，通常不需要更正。受益人的名字不正确，无论如何要重新发现。2.买方的公司名称和地址是否正确。有时在开发票的时候，只有复印信用证上写错的购买公司名称和地址。受益人审计的主要内容，写错命令时，文件不一致，单位印章不能任意雕刻；确认银行收款人姓名与银行代号(英语)不匹配，广州大学华软软件学院，如：受益人本地址：6/f，金马部副楼，4，芝安区rthroad，Wuhan 43022，中国。但写：6/f，金马布副建筑，4，江汉northroad，武汉43022，中国，广州大学华软件学院，4。信用证的三个阶段确认：安装期、有效期和付款期1、安装期(信用证超额运输单据，银行可以拒绝付款)证明书上规定的安装期内是否可以准备货物，是否可以如期发运证明书上规定了部分出货的时间和数量，应注意这是否可行。否则，如果没有如期装运的批，那么各期就失败了；受益人审计的主要内容，广州大学华软软件大学，2，有效期，即信用证的有效期3，订单期限，交货期一般按以下原则处理：1.信用证应按照规定，按照信用证规定向银行缴纳；2.信用证中未注明的，对银行的订单日期不得晚于提单日期21日；应充分考虑受益人审计的主要内容，广州大学华软软件学院，处理以下事项对交货期的影响：1 .生产和包装所需时间。2.内陆运输所需的时间。3.执行必要检查(如法定商品检查或客户检查)所需的时间。4.申请出口许可证/房地产许可证所需的时间(如果需要)。通关检查所需的时间。6.船旗部署情况。7.将单据发送到银行所需的时间包括将单据发送到银行，经过审核，发现错误的返还更正的时间。，广州大学华软软件学院，认为，特定信用证规定最晚装运期：“July31，2008”，交货期：“15daysaftershipmentdate信用证到期日期：”Aug.15，220出口商的实际发货日期是“朱莉20，2008”，问：出口商最晚的发票期限是什么时候？广州大学华软软件学院，6 .确认信用证内容完整。如果信用证通过电传或电报发到通知行，必须确认电报内容是否完整。如果电报未另作规定，并以UCP600为依据，则该电报可以用有效信用证实施，受益人审计的主要内容，广州大学华软软件学院，7 .确认信用证的通知方式是否安全，可靠的信用证通常通过受益人所在国家或地区的通知行给受益人的方法比较安全。以下情况要注意。1.信用证从海外直接寄到部队，必须注明其原产地。2.信用证从当地的特定地址发送，你的单位要求将货物单据发送到海外，你的单位不了解他们指定的那家银行。对于上述情况，要通过银行调查进行验证。受益人审计的主要内容，广州大学华软软件大学，8。确认信用证金额，货币制度是合同规定1。信用证金额是否正确。2.信用证的单价和总额必须正确，大小写必须一致。3。如果数量上可以有一定宽度的新建，信用证也要相应地允许在支付金额时有一定宽度。4.如果在金额前使用了“约略”一词，则意味着金额允许10%的弹性。请确保呼叫正确。合同中规定的货币制度是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。受益者审计的主要内容，广州大学华硕软件学院，9 .确认信用证的数量与合同条款一致1。只要信用证规定数量没有增减，只要支付金额不超过信用证金额，商品数量就可以允许增减5%。2.特别是：以上提到的数量的5%增减条款一般适用于大宗货物，不适用于包装单位或个别单位货物。受益人审核的主要内容：5000PIECES，COTTONSHIRTS(5000件全棉衬衫)，数量单位为“件”，实际交货时只能为5000件，不能增减5%。广州大学华软软件学院，10 .确认价格条件符合合同规定。其他价格条件包括FOBSHANGHAIATUSD，该由谁分担特定费用，如合同中所述。受益人审计的主要内容，如：如果信用证的价格条件没有按照合同的规定详述，并规定如下：CIFNEWYORKATUSD条款没有及时修改受益人承担相关的运费和保险费，广州大学华软软件学院，11 .确认货物是否允许分批运输。除信用证另有规定外，货物允许分批处理。特别注意：如果信用证规定了各货物的出港准确时间，必须这样做，如果不能，必须修改。12.检查物品是否允许转运。除信用证另有规定外，允许货物转运，受益人审计的主要内容，注意：在装运问题上，买方是否指定了特定的船舶公司，广州大学华软软件学院，13。相关费用条件的确认1。信用证上规定的相关费用(如运费或检验费等)必须事先协商，否则对额外费用原则上不能负担；2.如果银行手续费事先没有协商，最好由双方共同负担。受益人审计的主要内容，广州大学华硕软件学院，14 .检验信用证是否有陷阱条件。请特别注意以下信用证条款：1/3原始提单直接发给客人的条款。接受这一条款，随时都有商品和货款的危险。(千万不要背书)2。使用客户验证作为洽谈单据的条款。接受该条款后，受益人正常处理信用证业务的主导权将大部分掌握在对方手中，影响汇款。受益人审计的主要内容，广州大学华软软件学院，15。确认信用证有矛盾。如果：显然是空运，但要求海运提单；显然是离岸价，但证明书要求保险单。16.检查相关信用证是否被国际商会的文件600号跟单信用证统一惯例解释通则约束。澄清这一点，对信用证的有关规定有一个公认的解释。避免因对特定条款的其他理解而引起的争论。17.如果对某个问题有疑问，可以查询通知或付款行，以获得他们的帮助。受益人审核的主要内容，广州大学华软软件学院，文件审核的基本方法：垂直审核法：对每份文件，以信用证或合同(非信用证支付条件下)为基础的每份文件，要求相关文件的内容严格符合信用证的规定，“单一，卡匹配”水平审核法：以垂直审核为基础，以发票为中心复查其他文件。广州大学华软软件大学，字面上与实体一致，本票据按照C1arkesville银行的信用证105号(LetterofCreditNumber105)发行。但是汇票上写着根据“1etterofCreditNo.105”发行。受益人没有将信用证的第一个字大写为“l”，没有使用缩写No .支付开证行。对吧？如果大小写不匹配、全名变为缩写，或者不匹配，拼写错误是其他有意义的单词，则不是这样。广州大学华软软件学院，也使用了公认的缩写，文件不一致。例如，Limited请改用LtdIntl， co . 取代International，kgs或KOS取代Company，kgs或KOS取代ind，manufacturer取代Industry，但目前没有定义不一致。也就是说，发行银行随心所欲地挑选。不能少一个标点符号！广州大学华软软件学院，如信用证要求提交文件应表示“无核小葡萄干”(driedcurrants)的装运，银行后来收到了说明“葡萄干”(raisins)装运的文件。对此，银行必须拒绝付款。因为在贸易中，普通葡萄干可能是无核葡萄干，也可能不是。而且，如何知道银行发运了什么种类的葡萄干？除非银行确信文件上的葡萄干(raisins)是信用证上记载的无籽葡萄干(driedcurrants)，否则银行可能会以“实际应对”方式付款。但是不能要求银行根据生产企业的专业水平训练职员。因此，实际应对不可靠，信用证审查时间也可能延迟。，广州大学华软软件学院，信用证审核中常见的分歧点，I .信用证到期；二.信用证装运日期到期了。三.受益人发票到期；4.运输文件不干净。五.不允许运输文件类别。6.没有“货物已经装船”的证明或“货物装载面”。7.运费由收益人负担，但运输文件上没有“运费已付”的字样；8.装运港、目的港或转运港与信用证的条款不一致，广州大学华软软件学院，信用证审查的一般分歧点，9 .汇票上付款人的姓名、地址等不一致；10.汇票上的出票日期不详。11.货物短或超重；12.发票上的商品说明与信用证不符。13.发票的抬头名称、地址等与信用证不符。14 .保险金额不够。保险费率与信用证不一致；15.保险单据的签发日期晚于发运单据的签发日期(不合理)。16.保险保险与信用证不符。广州大学华软软件大学，信用证审核中的一般分歧点，17。各种单据的类别与信用证不符；18.各种文档的货币不匹配。19.汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致20。汇票、运输单据和保险单据的背书错误或当然没有背书；21.文件不需要签名或有效印章。22.单据的收购与信用证不符。23.各种文件上的送货标记不符24。各种文件上的商品数量和重量说明不一致，广州大学华软软件大学浙江出口公司与印度一家进口商签订了共6万美元以上的羊绒纱出口合同。合同中规定的贸易条件是CFRNEWDELHIBYAIR，付款方法是100%不可撤销即期信用证。合同签订后，进口方通过印度的一家商业银行及时开立了信用证，信用证的价格术语为“CNFNEWDELHI”，出口方当时对此不太在意，发票上的价格术语“CFRNEWDELHI”与信用证的“CNFNEWDELHI”不一致。国内协商银行在将相关文件送到印度开州银行后，立即收到了开州银行的拒付通知书，拒付的原因是没有文件。广州大学华软软件学院，3，修改信用证，在以下情况下，必须要求及时修改或延迟信用证：不能接受“不能执行”；不能在期限内实施，修改为节省时间和费用，修改信用证通常每半个月增加一次：开证费和通知费，广州大学华软软件学院，修改只能提交给开证申请人，同意后，开证签发人可以由开证银行修改。iii，信用证的修改，买方(开证人)有权决定是否接受修改信用证，卖方(受益人)有权决定接受或拒绝信用证修改内容，接受或拒绝信用证修改内容的方法有两种：受益人接受或拒绝该信用证修改通知受益人按照信用证内容行事。广州大学华软软件学院，问：1、全部接受或全部拒绝变更；部分接受无效。2、相关信用证修改必须通过原信用证通知行邮寄，才能真实有效；通过客人直接发送的修改申请书或修改书副本不是有效的修改。修改费用由谁负担？一般来说，证明书上明确说明修改费用由受益人负担，对每次修改的费用数额。iii，修改信用证，广州大学华软软件学院，案例，客户IE进出口公司(原XX手帕进出口公司)从开证行收到以XX手帕进出口公司为受益人的信用证一份后，开证行再次发出延长装船期限和有效期的信用证修改书，原8月11日9月末，受益人印度市提交了以XX手帕进出口公司为受益人的文件。发行银行收到文件后拒绝付款：“受益人的名字与信用证修改书的内容不一致。收到单行电报后，发行银行说：“我们认为发行银行的拒绝是不合理的。因为根据UCP500第9条，原始信用证对受益人仍然有效，直到受益人表示接受为止。因此，请立即按照信用证规定付款。发行银行收到电报后打电话说：“本文件集已经过期，我方拒绝付款”，发行银行拒绝付款的理由是否恰当？广州大学huasoft软件学院，beneficiaraysnamediffersfrom