内部会计控制制度-02实物资产管理制度

物理资产管理系统为了加强公司财产物资的管理，防止浪费，防止绝对漏洞，维护公司财产的完整性，特别制定本制度。公司各部门必须按照本制度的规定执行。公司财产实行分级管理，财务部主要负责固定资产、库存的资金分类账，履行财务监督职能。设备科主要负责固定资产的现货账户管理，供应部主要负责原材料、低耗材、成品的现货账户等，履行管理实施功能。彻底执行钱、账、物分离管理，实现院长、物匹配管理目标。固定资产管理第一条固定资产必须符合以下两个条件：一、使用年限超过一年(包括一年)；第二，单位价值在2000元以上。第二条固定资产与其用途一定的独立物体必须是不可抗的缺少的配件是单独的注册对象，例如住宅住宅是附属建筑物及设备的单独登记对象。第三条固定资产管理的规定，确定结合我公司的具体情况设置以下五种类型的固定资产类别标准：一、住房和建筑，包括简易住房；机械设备二是运输方式；三是办公室设施；四是其他固定资产。第四条固定资产实行集中分级管理。一、设备和责任1、负责审查固定资产使用计划，购置、发行、调整固定资产分销和转移等程序；2、负责为所有固定资产按类别和独立增加对象设置“固定资产”卡”和每个个别注册对象按一定的标准编号。“固定资产卡”分为第二部分，设备节存档，财务部门会计标准；3、负责运输设备、管理汽车使用系统和维护系统的建立，有计划地做好整顿。二、使用部门责任1、负责保管实物，不办完手续，未经总经理同意，不得转战固定资产的移动、贷款或处置；2、负责现货的日常保养，遵守操作规定，防止超载或异常导致早期损坏的使用3、负责固定资产、卡2的匹配。3、使用或存档的固定资产的提议、处置和损失、破坏破坏手续，查明原因。三、财务部门的责任1、财务部门对固定资产的管理和会计负全部责任，全面组织和保证部门固定资产会计工作的实现。2、负责固定资产子分类帐的登记，按顺序登记更改情况，账户，卡，物3匹配。3、负责固定收益、损失、处分和折旧会计处理。第五条固定资产处置、盈余、损失、损害审批程序。第一，使用期限已满，不再可用的固定资产正常申报陛下，使用部门提交报告，有关人士填写鉴定意见后总结总经理批准报废，财务部门会计处理。第二，由于损失、损坏的固定资产，暂时转移到“待定财产损失”部分脖子。使用部门查明原因后，按期提交书面报告，报告总经理审批、计划财务部门按照会计制度处理。第六条固定资产提取折旧年限归财政部制定的固定资产结合我们公司的具体情况，用最低折旧寿命提取折扣的折旧率表很久以前。一、住房30年其中：简易住宅15年第二，车辆5年三、其他固定资产5年四、生产设备十年为了经营事业而取得的固定资产要对应固定资产投资作为经济效益计算；不属于业务运营需要而购买的固定资产说明购买原因。附件：设备管理制度安装管理体制1目的为了加强公司，促进公司设备管理现代化，及时维修、改造和更新设备，更好地提高生产技术水平和产品质量，减少消费，保障安全生产，提高经济效益服务，根据本公司的实际情况制定本设备管理制度。范围2该系统适用于公司所有的检验、测试和生产设备。三个责任3.1设备管理由生活部设备科管理。3.2计量器具合作。4设备的主动管理4.1各部门必须购买新设备，到设备部分填写申购单，并获得负责人的批准。4.2新设备到达公司后，设备科做好收购和收货工作，制作收购仓库清单，提交财务部门记帐。4.3完成新设备的安装，由设备部分接受，与安装检查资格认证和使用部门一起制定验收转移记录、操作程序。4.4未批准的所有设备不能由任何部门先使用(可测试)。5设备事故处理5.1公司全体使用设备的人员必须严格遵守安全技术操作规程，严禁因违反规定而造成设备事故的损失。5.2设备在使用中出现故障，设备突然损坏，电源中断，生产中断，性能下降的设备事故。设备事故分为一般事故和重大事故。5.3设备事故后必须保持现场。一般事故由设备使用部门分析处理，但必须在3天内完成事故分析报告，提交设备部分保管；重大事故必须当天向设备科报告，负责负责人负责相关部门分析维修，事故发生部门必须在一周内完成设备重大事故分析报告，并提交设备科。5.4因玩忽职守造成重大设备事故的负责人应当根据损失费用给予适当的经济处罚或行政处罚。6设备统计和文件管理6.1整个公司生产设备一台注册，国家有关部门发行的设备集成分类和号码列表，设备总帐的建立。6.2创建公司的主要生产设备文件，例如：一)制造厂的主要说明书、包装清单和认证；b)设备安装前收据；c)大型设备、中间修理完成检查表。6.3设备账户由设备部门管理。6.4设备统计的主要指标是设备完成率，设备利用作为设备管理的主要评价项目。7设备的使用和维护7.1设备必须正确使用，合理润滑，细心维护，定期维护，设备总是清洁、润滑、安全的。7.2设备操作者必须严格遵守程序，能够“三好、四会”，即使用、修复、使用、维修、检查、解决问题。7.3设备使用部门应妥善管理、使用、维护设备，使设备正常运行。7.4使用部门的设备运行人员，专人操作的设备由专人负责，集体操作的设备分担负责，绝对不允许发生设备无人维修现象。7.5使用设备的三级维护系统(每日保险、主要保险和辅助保险)，第一级保修由设备用户与安全工作人员一起执行，第二级保修由设备用户、安全工作人员与公司维护部门一起执行。8接受设备维护完成8.1设备维修完成后，必须进行质量检查和验收。8.2设备维修、中修、小型维修均在完成后进行质量检查，并将相关资料提交设备科保管。9设备报废9.1公司固定资产中包含的设备必须得到总经理的批准才能报废，设备未经正式批准报废之前，不得拆卸、侵吞设备的部件。9.2根据批准的报废申请取消设备分类帐和财务部门的固定资产分类帐。附件主要设备检查清单一、线圈车间日历设备二、合成工厂1#反应堆5#反应堆6#反应堆三、研磨厂3# 3辊机4# 3辊机5# 3辊机6# 3辊机上述设备按季度检查，并仔细填写检查卡。设备维护检查规定设备的日常维护1.值班工人上班前必须检查油的位置及设备运行情况，发现异常时要及时停机，并报告监督领导处理。值班人员下班前要打扫设备和生产车间。两种主要设备的保修检查1、主要设备的保修检查每季度进行一次。检查内容：驱动部件加油，换油；简单部件拆卸，用于操作员维护；脆弱部件的检查、更换。3.验收结束后，检验员填写验证卡，邀请车间负责人或设备负责人只有员工考核合格，才能开始生产。3设备2保修1.公司所有设备都是根据设备科每年的设备维修要求及实际使用情况而定的状态，准备年度设备维护计划。2.机械维修车间按照每月与设备的年度维护计划的每月计划组织当月维护任务。3.每月设备维修完成后，维修者会做维修、维护的维修记录。另外，请现场负责人或设备负责人审查，合格后才能投入生产。固定资本生产和准备、测量设备采购、批准、接受、采购订单拨号：SJ: 021采购部门申请名称规格模型马达规格模型制造商销售单位审查批准意见批准者日期：入库检验验收的人日期设备安装人员接受设备安装验收的人日期固定资产本金预估剩馀值使用年限资产年折旧率资产年度折旧额资产的月折旧额设备管理部门签名用人员签名财务部签名买方签字注释二、低值易耗品管理第7条低值易耗品分类标准一、不论使用期限如何，单位价值在2000元以下的劳动资料用作短的、低价值的消耗品。第二，使用期限在一年以下的劳动资料，不管其价值大小，都起着低消费品的作用。第八条低值易耗品根据其用途分为四类。一、办公用品二、劳动保险组织三、维护工具四、其他第9条低值易耗品的管理和会计第一，低成本耗材在办公室负责采购计划的准备、采购、发放、调整配给和转移。第二，在购买低价值消耗品后，在办公室指定负责接收接收者的人继续，并开具发票办理核销手续。第三，办公室要根据收入开数量、金额收发和3列名世界座。基于库登记收入列“卡拉登记”列关闭馀额。第四，由主管写领名单，领低值消耗品，部门主管签字请在张后带我去办公室。单一表格4份，其中一份办公室发行，低成本耗材(数量，黄金)，每月月末办公室金额)按会计处理的财务部门每月报告。一份赔本，一份交付部门。五、收购低消费品后，由使用部门或个人“低消费品”使用储存卡”，1式2份，拥有1个办公室，1个使用部门或个人保存。离职，调动要处理转让程序，核销。根据事务一份客房预约，财务部年末检查。第六，低成本消耗品会计，里德里塞尔方法，即一次摊销，但是办公室客房仍在使用帐簿，并给所有种类的用品登记号码。第十条低值易耗品的取得和使用按照资金管理暂行办法规定处理。第十一条低值易耗品的处置和破损，处理部门应填写“低值”消耗品销毁申请书，经相关部门验证后，办公室将与财政部提交审计，报告总经理的批准，进行核销。第十二条库存价值低的消耗品每月在办公室自我调查。财政部全年负责代表公司组织整理一次库存。如果发现顺差损失，必须查明原因。提交处理意见，经总经理批准，财务部会计处理。第十三条低成本消耗品每年由办公室负责使用的部门或人，根据“使用低消费品储存卡”与实物进行检查，制作信用卡物品一致。如果发现卡或事物不一致，就查明原因，区分责任，按照会计制度进行学位规定处理。三种库存管理公司的库存是在正常生产管理过程中为销售而保留的生产力产品或商品，包括正在生产的产品劳动过程中消耗的材料、材料。第一家公司的库存主要分为两个部分：原材料、成品7个类别：1。成品2。制造成品3。化学材料4。包装材料5。硬件材料6。劳动用品7。其他材料。第二家公司的库存根据实际购买的价格入帐，是使用加权平均方法发行库存的估价方法。第三条库存接收填写“库存清单”。库存发放：原材料的发放填写“交货”，产品的发放填写“出口”。第四条库存期末计量完整反映了暂挂永续库存的方法、库存项目名称命名规范明细单的设置、销售发生的库存数天登记、随时记录余额，完整反映了库存的进口、发行和余额。第5条库存现有量处理。公司定期进行库存清点，准备“库存清点报告”1.存货馀额发生的存货、确认原因后的存货入帐程序、调整存货的帐面价值、以存货的成本价格损失处理中的财产-记入处理中的流动资产损失科目。经有关部门批准后，减轻管理费用2.库存的亏损、损坏、亏损和破损库存从其成本转移到“待定财产损失-待定流动资产损失”之后，根据库存的亏损和损坏原因，分别按以下方式处理：(1)自然损失造成的配额内部损失，转移为管理费用。(二)由于计量收发错误和管理不良，应首先扣除残值、可收回保险赔偿和责任人的赔偿，并将净损失记入管理费。(三)自然灾害或者意外事故造成的，应当扣除残值和可收回的保险赔偿，将净损失记入管理费。包含存货管理制度仓库管理系统1目的本标准规定了仓库物资的验收、保管、退货及其他内容。范围2这个标准适合我们公司的仓库。三个责任供应部是该制度的正式部门，由仓库管理员负责执行。4存储条件和环境4.1本公司根据原材料产品和特性分别储存在不同的仓库。4.2堆栈区域边界很明显。仓库环境需要干燥、清洁、整理。5验收收货5.1仓库管理员必须接受所有已接收的原