《退休规划个人理财》PPT课件

1、退休计划、个人资产管理、2、退休计划、退休计划的概要退休计划方法、3、第一节退休计划的概要、退休和退休计划的概念退休计划风险退休计划应遵循的重要原则退休计划流程、4、1、退休和退休计划的概念、退休是员工达到一定年龄或为企业服务一定年限一般在55岁到65岁之间退休的国内社会养老保险中规定，退休年龄的男员工达到60岁的女干部达到55岁的女工人的年满50岁退休计划是为了保证个人的退休生活而制定实施的资产管理计划，5、2、退休计划的重要性(必要性)、退休后收入减少， 育儿、老人护理等传统养老方式继“广霸复盖、低保障”之后，社会养老保险增加了老年人的基本生活保障、医疗支出，提高了老年人对生活质量的要求，6、3、 影响退休计划的因素退休后有无需要偿还家庭负担的贷款需要抚养的亲属和孩子的退休时间和退休后的寿命根据当地人均寿命而定，退休后的生活费退休前的资产累计为每年净馀额，投资报酬率适当延长退休后的社会基本养老保险金、商业养老保险费通货膨胀， 退休准备金是否需要给未来的购买力留下遗产，7、4、严重侵蚀退休计划的风险，运营商中断的风险被解雇，企业破产投资风险投资收益率低于预想以上的支出风险，家庭负担退休后的医疗费，实际寿命没有达到预想以上的消费水平，剩馀财产缴纳遗产税，8、8 (1)早期养老计划不应该是长期计划，投资时间越长，恢复效果越大，应该早期推进养老计划的长工作时间可以偿还薄养老成本；(2)重视安全退休时间近的情况，储蓄和低风险债券退休时间远的情况， 可以选择收益和风险相对高的产品(3)为了用社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出，用报酬率高的有价证券投资满足退休后的生活质量支出；9、累计期间、投资收益、年累计额对退休储蓄金的影响。 10、6、退休计划流程，个人职业设计在退休时可以领取社会保险养老金水平退休生活设计在退休后的支出水平根据自己的资金金额估计社会保险养老金和退休后的支出，自己的资金估计根据累积的净资产， 估计今后退休前每年需要的储蓄金额，11，6，退休计划流程退休计划流程，12，退休计划流程，退休计划的制定顺序，13，退休计划和养老保险养老保险系统回顾了养老保险的概念和特征养老保险类型中国的养老保险制度中国养老保险制度改革的历史， 中国养老保险制度的基本框架企业年金计划企业年金的定义、类别和特征中国企业年金的发展、中国企业年金计划的建立原则、条件和方案美国雇主年金计划、14、养老保险体系的概要、养老保险的概念、特征强制、国家、企业、个人三方负担、统一计划和管理、15、养老保险类型、 保险辅助成型(传统型)养老保险通过立法程序强制工资劳动者加入，雇主和劳动者分别按规定的保险费率投保，要求设立高龄社会保险基金，实施多阶段退休金强制储蓄型养老保险是固定费用模式，费率有具体规定，待遇由费用和利息决定缴费和利息积累在每个人的账户上。 投保人若年老、残疾或死亡，账户上的钱可以一次或每月支付。 缴费由员工和雇主共同负担。国家统一型养老保险这个制度由国家(或国家和雇主)承担员工的养老保险费全部，员工个人不支付费用，典型的福利型养老保险制度，16，中国的养老保险制度，我国的基本养老保险待遇结构，17，中国养老保险制度的基本框架，霸复范围，城市各企业员工的个人事业个人缴费比例为8%，员工领取基本养老金的条件达到法定退休年龄，办理退休手续的所在公司和个人依法参加养老保险，履行养老保险缴纳义务的个人缴费至少15年(过渡期内的缴纳年限视为缴纳年限)，18， 中国养老保险制度的基本框架是基本养老保险待遇基本养老金=基本养老金个人口账户养老金过渡养老金=退休前一年地区员工月平均工资20% (缴纳年限不到15年的15% )个人口账户利息和120指数化月平均工资到1997年末的缴纳年限1.4%，19，王老师的平均月工资为4000元， 假定养老保险缴纳期限是10年，10年后的北京市月平均工资是3000元，退休后，他能领取多少养老金？ 王老师退休后每月可领取的养老金=3000元15% 4000元810120=770元(指数化月平均缴费无视到1997年底缴纳年数的1.4% )，中国养老保险制度的基本框架，20，企业养老金计划，企业养老金企业养老金(在我国被称为企业补充养老保险也就是说，企业养老计划提供的养老金，是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自主设立的补充养老保险制度。 所谓企业年金，是根据员工的报酬，个人和企业分别按一定的金额成比例存入个人账户，指定由金融机构管理、专业投资机构管理的补充养老保险制度，21、企业年金的特征是企业自愿设立，国家不强制设立或直接介入的年金缴费一般是企业和员工例如，设立共同账户，或为受益人设立个人账户。 根据确定缴费(DC )或待遇(DB )的原则，采用多样化不均匀的支付方式，以定期支付为主的养老金管理主体变得多样化，企业、专业养老金管理公司、财团等可管理的养老金投资运营商业化、市场化。 22、中国发展企业养老金的基本原则，自主参加原则个人口座原则信托原则市场化管理原则的效率优先、公平原则并存、23、企业养老金计划建立流程、1、企业和工会或者员工代表通过集体协议建立企业养老金计划2、企业根据国家有关政策规定， 具体制定自己的实际企业养老金方案，将国有及国有控股企业的企业养老金方案方案提交员工大会或员工代表大会讨论、通过的3、企业养老金方案提交所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门中央所属大型企业养老金方案提交劳动保障部4、 劳动保障行政部门在收到企业年金方案文本之日起15日内没有异议的，登记后，企业年金方案生效5、企业和员工与受托人签订企业年金信托合同6、受托人根据自己的资格和能力，选定账户管理者、管理者、投资管理者，签订账户管理合同、管理合同、投资管理合同。 第24、第三节确定退休计划实务、退休目标，估计退休支出，估计退休收入，估计退休生活水平，以收入为基准，制定退休计划，选择退休计划工具，执行计划，对退休计划进行反馈和调整支出35岁，月收入8000元，月收入4000元，60岁退休，退休后维持现在的生活水平，享受20年退休生活。假设：退休后，现在几乎需要支出的通货膨胀率为3%，退休后资产的投资回报率为5%，26，计算退休准备金的需求，退休时(60岁)的年支出4000120.7(F/P，3%，25)=70351元退休20年的所有支出折扣为60岁的现值，27， 计算退休后每年领取的社会保险养老金时当地员工的平均月收入为1092元，黄老师每月支付养老保险费(最高标准额)=1092.300 %=262.08元退休时社会保障个人账户养老金的利息合计约为15万元，黄老师退休时当地社会的平均工资为5000元/月黄老师60岁退休时每月可领取的养老金，基本养老金=基础养老金、个人账户养老金、过渡养老金=退休前一年地区员工月平均工资20% (缴纳年限不到15年的15% ) 个人账户本金和120指数化月平均缴纳金到1997年末缴纳年限为1.4%=150000120 500020%=2250元(每年2.7万美元)(指数化部分不被忽视)，28、计算退休准备金的不足额，黄老师每年2.7万元的社会保险金与希望的7万元相比社会养老保险金不能满足养老生活的需要，黄老师要增加个人养老储蓄和投资，29、制定退休计划，可以把退休生活分为以下三个阶段，阶段性地计划： (1)退休前期(65岁以前)，这个阶段还有工作能力，进一步发挥馀热或者想获得额外的收入来辅助退休生活，根据工作意志选择打工，以打工收入维持基本的支出，同时充分享受退休生活的时间得到保证(2)退休中期(65-75岁)，这个阶段具有积极的生活能力，退休生活支出高峰，例如国内外旅行这个阶段要保证退休后期使用的年金总额的1/3。 (3)退休后期(75岁以后)，这个阶段是人生的残阳时间，个人健康不乐观，活动性降低，以在家为中心可能会变得跛脚，日常生活需要别人照顾，医疗费增加，这个阶段的费用比前两个阶段多，养老金和终身医疗保险需要保障，30， 选择退休计划工具(退休收入计划)的个人商业年金养老保险养老储蓄产品国债证券投资基金股票和派生工具实物工具，31，退休计划综合案例，吴老师今年45岁，外资企业二级经理，税后月收入10000元，年末有2万元红利的45岁妻子是金融机构的职员， 月收入4000元的两人预定60岁退休，希望退休30年生活的女儿是上大二，2万元年末红利就足够支付年教育费了。 除了家庭月支出8000元和保险费月支出1000元外，每月可节省5000元。 家人现在的住宅面积在90平方米左右，价值55万元，贷款已经偿还。 另外，还持有市价30万元的股票和40万元的人民币定期存款。 2年后女儿留学，吴老师准备了3万欧元。 夫妇今后的养老金共计2000元。 32、分析：家庭财务分析，表8.5吴老师的家庭收支表，33，分析：家庭财务分析，表8.6吴老师的家庭资产负债表，34，(1)家庭生活支出分析。 吴老师的家庭生活支出比较高，约占月收入的57%。 但是，从吴老师的家庭收入来看，其生活支出数量也是合理的，重要的是要重视在合理安排支出项目、提高生活质量方面的支出。 (2)资产结构分析。 吴先生家庭的生息资产主要是定期存款和股票，分别占57%和43%。 股票从近年股市的表现来看，风险大的定期存款是安全的，但收益低，很难抵制通货膨胀引起的贬值风险。 分析：家庭财务分析，35，分析：退休计划，(1)退休支出估计生活支出：吴先生家庭目前每月基本生活支出为8000元，退休后想维持现在的生活水平。通货膨胀率保持着年平均3%的增长幅度的老夫妇，假设退休时每月的生活支出达到12464元，除了退休后每月领取的国家基本年金2000元以外，维持退休后30年的生活支出，用5%计算通货膨胀后的实际投资报酬率，退休时共计不存储195.7万元的养老金估计医疗费支出：如果退休后平均年医疗费为10000元，则30年总支出为30万元。 两项合计是吴先生家庭所需的养老存款，约225.7万元，36，分析：退休计划，(2)养老金收入可以根据吴先生现在的投资组合和投资报酬率，估计从现在到退休为止积累的养老金资产。 养老准备金的来源主要有两个。 一是手头资金的投资收益，二是每年的再储蓄。 根据吴先生现在的资产分配比率计算，银行存款和股票投资的预计综合投资报酬率为5%。 预计每年的投资收益加上原来的70万生息资产，退休时大约能储蓄205万元养老准备金。 37、分析：退休计划；(3)养老金差距根据吴先生现有资产投资配置，养老金差距还在20.7万元左右。 38、分析：退休计划，根据吴老师每月支出的8千元消费水平，建议保留3万元左右的资产作为家庭应急预备金，选择存在于银行账户，以备不时之需。 为了提高养老资产的收益性，建议收集40万元定期存款投资信托或资产管理产品，注意购买有效的担保产品，确保项目和投资的安全性。 目前信托产品的年收益率一般在4.5%-6.6%之间，收益是同期银行储蓄的税后利润的数倍。 39、吴老师建议根据自己的风险负担能力建立利益停止点，适时退出股票市场，将资产30万市值的股票投资于开放式基金，间接投资于股票市场，追求资产的长期