第六章商业银行.ppt

第六章商业银行,第一节商业银行概述一、商业银行的定义与性质（一）商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。,20世纪90年代以来，商业银行的业务经营发生了深刻的变化。1、银行业务全能化2、银行业务经营证券化3、银行资本集中化4、金融工具不断创新5、银行业务经营科技化,（二）商业银行的性质,以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行具有一般企业的特征追求利润最大化2、商业银行是一种特殊的企业它的经营对象是特殊商品货币商业银行是经营货币信用业务的金融机构，其基本业务是负债业务和资产业务；3、商业银行是一种特殊的金融企业可提供全面、广泛的金融服务商业银行是存款货币的主要提供者。,二、商业银行的作用商业银行性质的双重性决定了其功能的双重性。即资金融通功能与调控功能。充当信用中介；充当支付中介；变储蓄和收入为资本；创造信用流通工具；提供多种金融服务。,三、商业银行的组织形式,可以按不同的标准来分，若按资本所有权来分，商业银行的组织形式有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行；若按组织制度来分，商业银行分为单一银行制、分支行制、持股公司制和连锁银行制。(附注),（一）商业银行的组织制度是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。,1、单(一)元银行制度,优点：可以防止银行垄断。有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性较大。银行管理层次少，便于管理目标的实现。,缺点：限制了商业银行的业务发展和金融创新。银行抵御风险的能力较弱。会削弱银行的竞争力。,2、总分行制度，即分支银行制。,是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。总分行制可分为总行制与总管理处制。,总分行制度优点：,便于银行扩大经营规模，增强银行实力。有利于分散风险，提高银行的安全性。可以采用先进的技术设备和管理手段。便于宏观管理水平的提高。缺点：容易形成垄断加大了银行内部的控制难度,3、代理行制度,代理行制度，即往来银行制度。,4、持股公司制，即集团银行制。,是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。优点：能有效扩大资本总量，增强银行的实力。它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。缺点：容易形成银行业的集中与垄断。,5、连锁银行制，即联合制。,是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。,（二）商业银行的类型,职能分工型与全能型职能分工型是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。全能型是指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。,商业银行的发展趋势业务综合化、资本集中化、经营国际化、技术电子化。,四、商业银行的资产负债表,商业银行资产负债表的作用商业银行资产负债表的特点商业银行资产负债表的内容,商业银行的资产负债表的结构,第二节商业银行的业务,一、负债业务形成商业银行资金来源的业务。负债业务是指银行吸收资金的业务，即形成银行资金来源的业务。主要包括：(一)银行资本即自有资本，包括银行成立时发行股票所筹集的股份资本(简称股本)、公积金及未分配利润。(二)存款负债是指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。(三)其他负债是指商业银行的各种借入款。（一）银行资本银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。银行资本分为两级：核心资本和附属资本。1、核心资本是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。,主要包括：,第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。第二，公开储备是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。核心资本具有以下特征：价值相对比较稳定具有较大的可比性和透明度是判断银行资本充足比率的基础对银行的盈利能力和竞争能力关系极大,2、附属资本,由银行可长期占用的资金形成的资本。主要有：未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。,（二）各项存款,1、活期存款，也称为支票存款。2、定期存款3、储蓄存款4、存款账户的创新第一，可转让支付命令账户（NOWs）是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户，也称为计息的活期存款。第二，货币市场存款账户（MMDA）介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额为2500美圆。,第三，自动转帐制度（ATS）存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美圆，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。第四，可转让大额定期存单特点：面额大、金额固定、不记名、可以转让。除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。,（三）其他负债业务(非存款性负债）,1、短期借款同业借款向中央银行借款转贴现；回购协议；向国际金融市场借款银行持股公司发行的商业票据结算过程中的短期资金占用2、长期借款主要是发行金融债券筹资。,二、资产业务,资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。通过这种业务能表明银行资金的存在形态以及银行所拥有的对外债权。(一)现金资产主要包括库存现金、存放在中央银行的超额存款准备、存放在同业的存款、托收中现金。(二)信贷资产是指银行所发放的各种贷款。(三)投资是指银行购买有价证券的活动。资产业务除了库存现金作为一级准备，以应付客户提存外，其余部分主要是以贴现、贷款和证券投资等方式加以运用。（一）现金资产：由库存现金、存放同业款项、存放央行款项、应收款项组成。,（二）放款业务是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。1、贷款的种类（详见课本)2、贷款风险分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。3、放款的管理要进行深入的信用调查分析工作选择合适的抵押品了解资金用途的性质和结构限制对同一借款人的放款总量,4、贴现业务：贴现付款额=票据面额(1-年贴现率未到期天数/360天)。贴现形式上是票据买卖，实际上是信用业务，是债权债务的转移。贴现和一般贷款的区别是什么？,（三）证券投资业务,是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。投资业务的管理应遵循以下原则：1、实行分散化原则2、选择品质优良的证券3、要有健全的法律和规章制度,三、中间业务和表外业务,（一）中间业务是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务。性质：商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。以收取手续费的形式获得收益。具有经济效益、社会效益和综合效益。,传统的中间业务：主要包括结算业务、租赁业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。,（二）表外业务,是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。广义的表外业务包括有风险的表外业务与无风险的服务活动（即中间业务）。狭义指是指构成银行或有负债（即在一定条件下，如银行履行贷款承诺时或在衍生金融工具交易对手违约时，相应的表外业务会向表内业务转化，成为银行的现实负债。）的风险较高的表外业务。,狭义的表外业务的类型,担保业务（备用信用证，商业信用证）、承诺业务（票据发行便利；贷款承诺）、贷款出售及资产证券化等资产转换业务、衍生金融工具交易（互换，远期利率协议；金融期货、金融期权）及证券的发行和承销的投资银行业务。,备用信用证,备用信用证是银行为客户开立的保证书。主要有两种类型：契约履行担保；违约担保。注意：备用信用证与商品信用证的区别：银行的连带责任与银行的第一性的负款责任。,承诺业务,承诺业务是银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户的要求提供贷款或融资支持的业务。主要类型有：信贷便利（信贷额度、贷款承诺）与票据发行便利。,贷款出售,贷款出售：银行将已发行的贷款出售给其他金融机构或投资者。银行提供售后服务。贷款出售包括有追索权的贷款出售与无追索权的贷款出售两种形式。,四、商业银行各种业务之间的关系：,通常将负债业务与资产业务统称为信用业务。负债业务是资产业务发展的基础银行可以通过资产业务来增加负债业务中间业务和表外业务建立在信用业务的基础上中间业务和表外业务的发展可以促进信用业务的发展,第三节商业银行经营原则与管理,一、商业银行的经营原则：（一）安全性及含义是指银行避免经营风险，保证资金安全的要求。1、商业银行业务经营的特殊性银行自有资本的比重小，实行负债经营。银行负债业务与资产业务在期限与规模上的不匹配。面临较大的信用风险。,2、实现安全性经营的措施准备策略，规避策略，分散策略，转移策略合理安排资产业务的规模与期限结构加强对客户的资信调查和经营预测根据业务规模的扩大不断补充自有资本保持一定比例的流动性较高的资产（准备策略）遵守国家法令，执行中央银行的金融政策和制度,（二）流动性,是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。包括资产的流动性与负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。,1、保持银行流动性的原因,银行存取款业务的不断进行，会形成一个稳定的余额，但此余额在时间上具有不确定性。贷款到期还本收息、投资收益的取得与新的资金需求在时间上不一致。银行与客户约定的透支账户，必须保有一定的资金来源。2、保持银行流动性的措施建立分层次的现金准备;（资金汇集法）拥有一定数量的保证准备;（资金匹配法）保证资产业务的期限结构与负债的期限相适应。（缺口监察法）,（三）盈利性是指银行获得利润的能力。1、盈利性原则的重要性盈利是银行承担经营风险的重要力量。盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客户的基础。理想的银行盈利水平可提高银行在市场上的竞争力。2、商业银行的盈利性管理提高资产收益，合理安排资产结构。提高金融服务水平，增加银行中间业务的收入。降低银行经营成本。,三性的对立统一,（四）商业银行经营总原则在保证资产安全和流动的前提下，追求最大限度的利润流动性是实现安全性的必要手段安全性是实现盈利性的基础追求盈利是安全性与流动性的最终目标,二、商业银行资产管理理论,该理论认为:银行收入主要来自对资产的运用，银行能够对资产业务加以主动的管理，而银行的负债业务则主要取决于客户的意愿。银行起不了决定性的作用因此，银行的业务应该放在资产业务，通过对资产规模、结构和层次的管理，以谋求三性原则的协调。该理论经历了三个阶段的发展。,1、商业贷款理论（真实票据论）,十八世纪英国银行管理实践中提出英国的古典经济学家亚当斯密国富论于1776年发表。认为银行资产必须具有较大的流动性，只宜发放短期的商业性贷款。即对商品交换或商品生产及与之相关的物资储备发放贷款，因为短期的商业性的贷款具有自动清偿性质。强调短期贷款必须以真实交易为基础，用真实商业票据作抵押。,局限性：没有认识到活期存款的余额具有相对的稳定性忽视了贷款需求的多样性,忽视了贷款清偿的外部条件,2、资产转移理论（可转换性理论）20世纪初提出，理论认为：为应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。局限性：限制了银行高盈利资产的运用在市场需求不旺时，可转换资产的变现能力会受到损害,3、预期收入理论,这种理论强调的是借款人的确有用于还款的任何预期收入而非贷款是否自偿，也不是担保品能否迅速变现。背景：20世纪年代末，二战后，对资金需求的猛增并需求多样化。局限性：对借款人未来收入的预测是银行主观判断的结果，与实际会产生脱节。,三、负债管理理论,20世纪年代初期。背景：银行业的高度控制与金融市场上的高利率的竞争，造成银行资金来源的不足；另一方面，资本主义经济正处于黄金时期，资金的需求缺口很大，也迫使银行也把目光转向资金的来源上“脱媒”,基本思想：商业银行以借入资金的方式来保持银行的流通性，从而增加资产业务，增加银行收益，摆脱消极负债的束缚。也就是说，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来获得，而且也可以由负债管理扩大，即向外借款也可以提供流动性。只要银行的借款领域广大，它的流动性就一定有保证。这样，银行就没有必要在资产方保持大量的高流动性资产，而应将它们投入高盈利的贷款或投资中，银行收益则将提高。,优点：开创了保持银行流动性的途径，由单靠吸收存款的被动型负债，发展成向外借款的主动型负债方式。缺点：银行的融资成本提高了；增加了经营风险；不利于银行稳健经营。,四、资产负债综合管理理论,时间：20世纪年代中期背景：市场利率波动剧烈的环境中，存贷款利率的变化会给银行净利息带来影响，因此西方商业银行的资产管理把目光转向如何通过协调负债与资产的关系来保持一个净利息正差额,资产负债管理理论的基本思想：,在融资计划期和决策中，策略性地利用对利率敏感的资金，协调资产负债表的各个项目，为股东取得更大利润。这种理论认为，单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成商业银行安全性、流动性和盈利性的均衡只有根据经济金融情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，才能实现银行经营管理目标的实现。,资产负债联合管理的核心内容在于分析资产负债两方面的缺口，并围绕缺口探索解决的途径。利率敏感性缺口分析；流动性缺口管理；期限匹配和利差，金融衍生品交易,五、资产负债表内表外统一管理,时间：20世纪80年代末背景：金融自由化、竞争、风险、成本。巴塞尔协议与商业银行资本充足率时间：1987.12.10;1988.7在巴塞尔签署巴塞尔协议（注意：1997年月在此基础上又提出了关于国际银行业国际监管二十五条核心原则，1997.9月签署）地点：巴塞尔主人翁：十国集团（美、英、法、日、联邦德国、加拿大、瑞典、意大利、荷兰、比利时）加上瑞士和卢森堡等国中央银行行长会议,主要内容包括四大部分：,资本的组成核心资本和附属资本核心资本：包括实收资本和公开储备附属资本：包括未公开储备或隐蔽储备重估储备普通准备金债务股本混合工具次级长期债务等其中，核心资本在总资本中不得低于。,资本衡量标准：风险加权制，即将银行合格资本对风险加权资产的比率作为评估资本充足程度的主要尺度，而且将其他常用的衡量方法作为补充形式协议所设计的风险权数体系主要侧重放在信用风险及国家转移风险方面，使用了五个风险权数来判断资产和表外业务的信用风险，即，从而可将资产负债表上不同种类资产以及表外项目，根据其广泛的相对风险进行加权汇总，最后得出风险加权资产。,资本比率的标准目标。协议把资本对风险加权资产的最低目标标准比率定为，其中核心资本成分至少应占一半，即最低应为银行风险加权资产的。过渡期和实施安排。年过渡期，在这一时期，各国银行可以将部分补充资本暂时算做核心资本但从年末起，各国银行都将严格执行巴塞尔协议。,第四节金融创新,一、金融创新的含义与背景金融创新是指金融业各种要素的重新组合。金融创新的主体是金融机构和金融管理当局金融创新的根本目的是盈利并提高金融业的宏观效率金融创新的本质是金融要素的重新组合金融创新的表现形式是金融机构、金融业务、金融工具的创新以及金融制度的创新,金融创新的国际背景是：,1、二战后，国际资本流动及欧洲货币市场的建立和发展。2、70年代全球性的“石油危机”及其“石油美圆”的回流。3、80年代国际债务危机的爆发与影响。二、金融创新的原因避免风险规避政府的金融管制新技术的出现及其在金融业的应用由制度的改革所引起降低交易成本,三、金融创新的内容,1、金融业务的创新负债业务：多种新的存款工具的出现资产业务：发展消费信用、开展银团贷款等。中间业务与清算系统的创新2、金融市场的创新金融工具的创新金融衍生工具市场的发展金融衍生工具定价模型的创新,3、金融制度的创新非银行金融机构的种类和规模迅速增加跨国银行得到发展金融机构之间出现同质化趋势金融监管的自由化与国际化,四、金融创新与金融风险,1、金融创新可以转移和分散金融风险。2、带来了新的金融风险。使金融机构的经营风险加大增加了表外业务的风险推动了金融机构的同质化、自由化和国际化为金融投机活动提供了新的手段和场所,第五节商业银行的存款创造,一、存款创造的基本原理（一）若干范畴：原始存款：银行以外的客户以现金的形式存于银行形成的存款。银行通过贷款、放款对原始存款加以运用，在现代银行转账制度下，形成的新存款，就称为派生存款。存款准备金：商业银行在经营活动中保留的现金，称为存款准备金它由库存现金和在中央银行的存款组成。,法定准备金：各国以法律形式规定商业银行必须保留的最低数额的准备金，为法定准备金法定准备金是法定准备金率与存款总额的乘积。法定存款准备率是各国货币管理当局规定的存款缴存比例。它是中央银行控制货币供应量的最重要手段之一。超额准备金：准备金超过法定的部分为超额准备金。,现金漏损率：社会公众持有的通货在存款中占有的比例。也有这样下定义的：现金漏损率是银行以外的客户以现金形式从银行体系提出的存款占整个存款的比例；也可以这样分析：现金漏损率是银行体系存款的净流失的比率派生存款乘数：银行存款货币创造机制所决定的存款货币的最大扩张倍数，成为派生倍数，即存款乘数。,（二）、存款创造的前提条件,现代商业银行实行部分准备制，加之现代转账结算制度的存在。,二、派生存款的创造过程,一是借款者贷到款后，必须先存于存款户，然后加以运用，这样就形成了相对与原始存款不同的派生存款；二是借款者借到款后加以运用，进行购买、支付，由于实行转账支付，结果，一笔贷款又成为另外客户的收入而存入银行，形成本银行或者另一家银行的新存款，总之这一笔贷款没有流出银行体系之外，至多，只是银行存款的转移或换户，于是银行体系的总负债增加，同样资产也同样增加中央银行就是利用商业银行的这一功能进行货币供应量的控制。,假设,存款创造过程：若法定准备率为20%，原始存款为10000元。公众不留现金；商业银行不持有超额准备；资产运用只有贷款。,则上述过程实际上是一个等比级数：D=A+A(1-Rd)+A(1-Rd)(1-Rd)+A(1-Rd)（1-Rd）(1-Rd)+A(1-Rd)n-1=A1+（1-Rd）+(1-Rd)2+(1-Rd)n-1当n+时，由于0Rd1,则上式化为：D=A/Rd设为派生乘数，则：1/rd,存款创造过程中渗出与存款派生乘数的修正,以上的派生存款乘数是在三条假设的条件下产生的，在实际经济活动中，派生存款乘数要受到更多因素的影响。例如：银行持有的超额准备金的数量、社会公众将存款转化为通货的数量、活存转为定存的数量。考虑这些因素则派生存款乘数应修正为：K=？M1=H.K,2、存款创造的制约因素：,（1）法定存款准备率r（2）现金漏损率c（3）超额准备率e（4）定期存款准备金对存款创造的限制存款货币最终扩张的倍数为：K=1/（r+c+e+rtxt）,第6节,西方国家对商业银行的管理,一、西方国家对商业银行的行政管理的原则与要求均体现在一国的银行法中，主要涉及：,(一)对银行开业的管理：银行申请开业，须经主管机构审批。(二)对银行业务范围的管理：实行全能型制度比实行职能分工型制度的商业银行活动范围大。(三)对存款经营的管理可分为对存款利率的管理，对存款保险管理，对吸收存款方式进行某些限制。(四)对贷款经营的管理包括对贷款风险的管理，对贷款长短期结构的管理，重视信用贷款比率及对内部人员和关系户贷款的限制。(五)对银行设立分支机构的管理(六)对银行财务和人事的管理,二、西方国家存款保险制度的形成与现状,(一)形成与现状：西方国家的存款保险制度是在1929-1933年大经济危机爆发，大批银行破产之后形成的。到目前为止主要有三种组织形式。(二)美国的存款保险制度：是西方国家中建立最早的，1933年成立了联邦存款保险公司。（FDIC）,*三、商业银行风险管理,一、商业银行风险特征及种类商业银行的风险的特征：客观性及必然性、偶然性及不确定性、可变性及可控性、扩散性及严重性。风险种类主要有：信用风险、市场风险、利率风险、汇率风险、国家风险、流动性风险和操作风险。,1.风险回避，银行主动放弃和拒绝实施某些可能引起风险损失的业务的一种事前风险处理方法；2.风险分散，银行为了控制风险过于集中而将风险组合多元化的一种风险处理措施；3.风险转嫁，银行以某种方式将风险损失转嫁给他人来承担；4.风险抑制，在承担风险之后，银行加强对风险因素的关注，注意风险不利变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或尽量减少风险造成的损失；5.风险补偿，商业银行用资本、利润、抵押品出卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失,二、商业银行风险管理的目标及原则,其基本目标是为了安全和收益。其风险管理的原则是：全面周详的原则、量力而行的原则、成本收益比较的原则。,三、商业银行风险管理的过程,风险管理的过程分为三个阶段：风险识别、风险估价、风险处理。风险处理方法：风险回避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。,四、商业银行信用风险管理,信用风险是商业银行的一种常见的风险，所以要重视对它的管理。通过信用分析、信用配给、要求抵押和补偿余额、签定监控和限制性契约、进行贷款分类及分类管理。其中信用分析的6C原则是经常使用的，也是很重要的。,商业银行信用分析的6C原则。,对借款的信用分析，商业银行通常从6个方面来进行，即分析借款人的品德(character)，借款人的品德决定其偿还贷款的意愿和能力；能力(capacity)，指借款人的工作经验、经验才能等；资本(capital),反映借款人承受风险的能力；担保(collateral)，用来增强银行贷款归还的保证程度；经营环境(condition)，指借款人内部和外部的经验环境；事业的连续性(continuity)，借款人的应变能力.,五、商业银行利率风险管理,利率风险也是商业银行的重要风险，其管理的具体方法有资金缺口管理、存续期分析等。,讨论：单一银行制的商业银行和分支行制的商业银行的区别,单一银行制其营业成本较低，管理层次较少，具有独立和自主性，能有利于地方经济的发展，防止银行业的集中和垄断。分支行制其优点表现在分支机构较多，业务范围较广，有利于采用现代化的手段和设备，提高工作效率和质量，克服了地方干预，促进了银行竞争。,讨论：商业银行资本金的功能,营业功能，银行资本是其设立与存在的先决条件；显示功能，银行资本是建立和维护信誉的保证；保护功能，银行资本是保护存款人、债权人的利益，补偿意外损失的最后手段；管理功能，银行资本是限制资产不合理扩张，建立商业银行内部管理制和国家实施金融监管的有力手段。,附录：我国商业银行发展与改革,一、我国商业银行体系的建立与发展（一）旧中国的民族资本商业银行19世纪中叶以前，主体为钱庄和票号1896年10月清政府核准设立中国通商银行并于1897年5月27开业。1908年颁布银行通则北四行：金城银行、盐业银行、中南银行和大陆银行；南四行：浙江兴业银行、浙江实业银行；上海商业储蓄银行；以“通华商之气脉”为宗旨，强调服务社会，但受到双重桎梏，发展缓慢。,（二）解放后至改革开放前,高度集中的计划经济模式大背景1951年7月开始对旧中国民族资本商业银行进行公私合营改造，于1952年12月成立了一家垄断所有金融业务的中国人民银行。具有企业性和国家机关双重属性。分支机构按上级指令办指标办事，统存统贷，层层下达，没有竞争，不负盈亏。,（三）改革开放后,1979年2月，国务院决定恢复中国农业银行。1979年3月，专营外汇业务的中国银行从中国人民银行分设出来。1983年9月宣布中国人民银行专门行使中央银行职能。1983年9月，开办基建和拨改贷业务的中国人民建设银行脱离财政部。1984年1月，组建专门从事信贷和储蓄业务的中国工商银行。,80年代后期，伴随交通银行的恢复，建立了一批全国性、区域性的股份制商业银行。中信实业银行、光大银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、华夏银行、浦东发展银行、海南发展银行（已倒闭）、中国民生银行。,1994年建立政策性银行,国家开发银行中国农业发展银行中国进出口银行,二、国有商业银行的改革,背景：四大国有商业银行集中了全国银行体系中约80左右的信贷资金，承担了全社会60%以上的存贷业务，但其治理机制及业务经营还远不是真正的商业银行。,（一）存在的主要问题（讨论）,（1）产权主体的虚置。产权主体的虚置难以形成足够的激励机制进行合格的董事会和经理层的选择、监督和评估，难以建立对经理层的有效激励与约束机制；产生“内部人控制”问题；政府可能干预经营。,1，在治理结构上存在明显缺陷。,（2）在银行内部的权利配置结构中，剩余索取权和剩余控制权有很大程度的错位,主要表现为内部拥有剩余控制