《生产运营计划》PPT课件

1,生产运营计划,7.1生产运营计划概述7.2生产计划指标体系7.3年度生产运营计划7.4生产作业计划概述,2,7.1生产运营计划概述,一、对计划的认识1、计划是管理的首要职能；2、计划是企业经营中的“乐谱”；3、没有计划的企业，内部将会一片混乱；4、在好计划的指导下，水平一般的下属也会工作的很出色。在差计划的指导下，能力很强的下属也会把工作搞得很糟。,3,二、企业计划的层次和职能计划之间的关系,1、企业计划的层次,战略层,战术层,作业层,4,2、企业不同层次计划的特点,计划层次,战略层计划,战术层计划,作业层计划,计划期,长（5年）,中（一年左右）,短（月、旬、周）,计划的时间单位,粗（年）,中（月、季）,细（工作日、班次、小时、分）,空间范围,企业、公司,工厂,车间、工段、班组,详细程度,高度综合,综合,详细,不确定性,高,中,低,管理层次,企业高层领导,中层，部门领导,低层，车间领导,特点,涉及资源获取,资源利用,日常活动处理,5,3、计划管理工作按照计划来管理企业的生产经营活动,（1）计划工作包括：编制计划、执行计划、检查计划、改进计划四个方面；（2）计划管理工作是一个过程；（3）计划管理涉及企业经营的各个方面：生产、技术、劳动力、供应、销售、设备、财务和成本等；（4）计划管理不仅仅是计划部门的工作，所有部门都应按照计划工作的四个阶段实行计划管理。,6,三、生产计划的认识,1、生产计划概念生产计划又称生产大纲，它是根据销售计划所确定的销售量，在充分利用生产能力和综合平衡的基础上，对企业所生产的产品品种、数量、质量和生产进度等方面所作的统筹安排，是企业生产管理的依据。,2、对生产计划的认识（1）生产计划是一种战术性计划；（2）它以产品和零配件的计划为对象；（3）是指挥企业内部生产活动的计划；（4）是编制物资供应计划、劳动工资计划和技术组织措施计划的重要依据。,7,3、生产计划的层次及特征,计划层,执行层,操作层,计划的形式与种类,生产计划大纲、产品出产计划,零部件投入出产计划、原材料（外购件）需求计划,双日或周生产作业计划、关键设备加工计划,计划对象,产品（假定产品、代表产品、具体产品）,零件（自制件、外购件、外协件）、毛坯、原材料,工序,编制计划的基础数据,产品生产周期、成品库存,产品结构、加工制造提前期、零件、原材料和毛坯的库存,加工路线、加工时间、在制品库存,计划编制部门,经营计划处（科）,生产处（科）,车间计划科（组）,计划期,1年,1月1季,双日、周、旬,计划时间单位,季（细到月）,旬、周、日,工作日、小时、分,计划的范围,全厂,车间及有关部门,工段、班组、工作地,计划优化方法,线性规划、运输问题算法、线性决策法则等,MRP、经济批量算法,各种作业排序方法,8,四、生产计划的内容与计划编制方法,1、内容（1）调查、预测社会对产品的需求；（2）确定生产计划指标；（3）核定企业生产能力；（4）编制生产计划及实施措施；（5）安排产品出产进度计划；（6）编制各级生产作业计划；（7）进行生产作业控制。,9,2、滚动计划编制方法（1）将整个计划期分成几个时间段（年、季、月、周）；（2）第一个时间段的计划为执行计划，要求具体可行，后几个时间段的计划为预计计划，可以比较粗略；（3）每经过一个时间段，根据计划执行的情况和企业内外环境的变化，对原来的预计计划作出调整和修改；（4）将原来的第一个预计计划变成下一个时间段的执行计划；（5）依次类推，每过一个时间段修订一次计划，修订计划的间隔时间称为“滚动期”。,2000年,2001年,2002年,2001年,2002年,2003年,2002年,2003年,2004年,计划执行情况,企业内外环境的变化,执行计划,预计计划,滚动期,10,1产品品种指标2产品产量指标3产品质量指标4产值指标,7.2生产计划指标体系,11,1产品品种指标概念：指企业在计划期内规定生产的产品项（种）数考核指标：,12,2产品产量指标概念：指企业在计划期内生产的合格（符合质量标准）的产品（或劳务）的实物数量考核指标：,13,3产品质量指标概念：指企业在计划期内产品质量方面应达到的水平考核指标：产品质量指标工作质量指标：质量损失率、废品率、返修品率、一次交验合格率等,反映产品内在质量的指标,等级品率,14,4产值指标概念：产值指标是用货币表示的产量指标分类:（1）商品产值（2）工业总产值（3）工业增加值,15,商品产值概念：指企业在计划期内生产的可供销售的工业产品（或工业劳务）价值商品产值商品产值按现行价格计算,本企业自备原材料生产的可供销售的成品、半成品价值,外单位来料加工的产品加工价值,对外承作的工业性劳务价值,16,工业总产值概念：企业在计划期内完成的工业生产活动总成果的价值。它反映企业在一定时期的生产规模及水平，是计算劳动生产率、产值利润率等指标的依据组成：全部商品产值外单位来料加工的来料价值和对外承作工业性劳务对象价值企业自制半成品、在制品、自制工夹模具的期末与期初结存量差额的价值、已构成固定资产并转入财务帐目的企业自制设备的价值一般以不变价格计算,17,工业增加值概念：指企业在计划期内从事生产经营活动新创造的价值计算方法生产法：工业增加值工业总产值工业中间投入收入法：工业增加值固定资产折旧劳动报酬生产税净额营业盈亏一般以现行价格计算,18,7.3年度生产运营计划（总体计划）,一年度生产计划的特点；二年度生产计划的目标与编制步骤；三产量优选方法;四生产进度计划的编制方法；五服务业年度生产计划的制定,19,一、年度生产计划的特点,战略规划,生产能力计划,总体计划,主生产计划,物料需求计划,生产作业计划,劳动力月、或周计划,劳动力日计划,长期,中期,短期,制造业,服务业,20,1、年度生产计划也称为总体计划，是指企业在一年内为使资源和需求之间平衡所作的概括性设想，即根据企业所拥有的生产能力和需求预测对企业年度内的产出内容、产出量、劳动力水平、库存量等问题所作的决策性描述。2、年度生产计划包括总产量计划、生产进度计划和物料需求计划，故谓总体计划；3、总体计划往往以抽象的产品概念或某类产品作为计划的单位。4、总体计划是十分粗略的计划，但它是企业筹措生产资源的基础。总体计划是在市场需求信息不完备的情况下制定的，下一层计划的制定需要更详细的需求信息；5、随着时间的推移，实际情况会与总体计划不一致，此时需要对计划作出调整；6、年度生产计划的实施会影响企业许多部门的行为，要做好各职能部门的协调工作，且总体计划不可变动太大。,21,总体计划是企业的整体计划，是企业在一年内为使资源和需求之间平衡所作的概括性设想。（下表是G公司的总体计划）,1月,2月,3月,A产品产量（台）,B产品产量（台）,总工时（分钟）,2000,3000,4000,6000,6000,6000,3400,3600,3750,主生产计划是确定每一具体产品在每一具体时间段内的生产数量。（下表是G公司A产品的主生产计划）,1月,2月,3月,周次,A1型产品,A2型产品,A3型产品,月产量,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,320,320,480,480,640,640,300,300,300,300,450,450,450,450,600,600,600,600,80,80,120,120,160,160,2000,3000,4000,22,二、年度生产计划的目标与编制步骤,1、主要目标：（1）使成本最小或利润最大；（2）顾客服务最大化（最大限度地满足顾客需求）；（3）最小的库存费用；（4）生产率稳定（变动小）；（5）设施、设备的有效利用。制定年度总体计划时，要权衡这些互相矛盾的因素，结合非定量因素进行决策。,23,2、年度生产计划所需要的投入（计划环境）,生产计划,现有原材料,市场需求量,经济状况,生产活动,库存量,现有劳动力,当前生产能力,外部能力（分包商）,竞争者行为,24,3、年度生产计划的编制步骤,确定生产需求、制定总产量计划,考查生产方案、约束条件和成本,编制生产进度计划,计划的实施与修改,未来需求预测、现有订单、未来库存计划、以前的销售信息,人员、库存、生产量、设备、政策、制度、可接受的成本,全年的任务按品种、规格和数量具体分配到季月和各部门,落实计划指标、编制作业计划、检查计划执行情况、调整修改计划,25,三、产量优选1、盈亏平衡分析法2、经营安全程度分析3、线性规划法4、综合平衡、确定生产计划5、总体计划优化方法讨论,26,1、盈亏平衡分析法,概念基本原理边际贡献、边际贡献率和综合变动成本率单一品种及多品种企业盈亏平衡法的应用注意事项,27,根据与决策方案相关的产品产销量，成本与盈利之间的相互关系，来分析各种决策方案对盈亏产生的影响，从而评价和优选方案的决策方法。,概念,基本原理,从成本与产量之间的依存关系可将成本分为变动成本和固定成本两大类计算公式盈亏平衡分析图,28,V,费用,产销量Q,费用,F,产销量,产销量Q,单位变动成本,Va,产销量Q,单位固定成本,29,成本总额C:销售收入总额S:P：销售单价利润M:盈亏平衡点产销量盈亏平衡点销货额：盈利目标为时的产销量：,盈利目标时的销售额：,计算公式,30,S.C.M,亏损区,盈利区,M,31,例1：某水泥厂水泥销售单价为150元/t，单位变动成本为90元，年固定成本总额3,000,000元，求其保本产量。若方案1：实现目标利润1,200,000元，方案2：实现目标利润1,800,000元。求两方案的产量分别为多少。解：,作业：设某企业去年销售收入S=4800万元，固定成本总额F=800万元，获利润M800万元，试计算盈亏平衡点销售额。,32,边际贡献（收益）、边际贡献（收益）率及变动成本率边际贡献单位产品边际贡献边际贡献总额边际贡献率,指销售收入与变动成本的差额,边际贡献在销售收入中比重,单位产品边际贡献率,加权边际贡献率(多品种）,变动成本率,单位产品变动成本率,综合变动成本率（多品种）,33,A单一品种企业（即可求销售量，又可求销售额）盈亏平衡点：目标利润为例2：设某企业去年销售收入S=2400万元，固定成本总额F=800万元，获利润M400万元，试计算盈亏平衡点销售额。解：,1600,1200,800,400,1600,2400,2000,800,单一品种及多品种企业盈亏平衡法的应用,B多品种（只能求销售额）,H,34,由加权边际贡献率计算盈亏平衡点销售额例3某企业生产A,B,C三种产品，固定成本为2000万元，有关资料如表(见下一页）所示，试计算该产品结构下的盈亏平衡点的销售额。由加权边际贡献率计算盈亏平衡点销售额,B多品种企业（只能求销售额）,由综合变动成本率计算盈亏平衡点销售额例4综合变动成本率的计算例5,35,加权边际贡献率计算表,36,例4：某通用机械厂预计安排的第二年（下一年）生产的产品品种、收入、成本计划如下表，该厂固定成本总额100万元，问（1）在该品种结构下的保本点销售额及保本点各产品销售额和销售量；（2）该计划下的利润；（3）若目标利润为80万元，应实现销售额为多少，各产品销售额和销售量是多少？,i,P,37,解：,图解法,38,费用（万元）综合变动费用率得出如例4由计划计算得出。若有若干期销售收入总费用的统计资料，可用最小二乘法计算综合变动成本率若已知费用C，销售额S的若干对数据（）i=1,2,n.用回归方法得,200,0,100,100,200,F,S,C=F+0.5S,其中,39,例5:资料见表，求盈亏平衡点销售总额解：求；,40,注意事项,当考虑到销售税金时，将税金作为变动成本纳入公式计算,产量,销售额,CVP分析的假设是投入量=产出量销售量，在实际产销活动中对分析结果应进行调整,41,概念经营状态判断提高经营安全率的途径,2、经营安全程度分析法,42,概念：利用CVP分析的数据，对企业经营安全状况进行评价，并据此作出提高经营安全程度决策的分析方法。其指标为经营安全率。,经营安全率公式：,Q0,Qi,Q,Qi,A,B,C,费用,经营安全区间,43,经营状态判断,提高经营安全率的途径：增大经营安全区间,Q,i,例6,0,Q,44,例6某纸浆厂纸浆每吨售价P600元，销售税金t30元（税率5），V=360元，F840，000元，计划产量Q5000吨，年盈利M=210，000元。计算经营安全率，若经营安全率目标为30，探讨各种可行措施,解：,降低保本点产量到Q0 x,45,若降低保本点产量到Q0 x,46,适用于：运输、生产任务的分配、生产计划安排和资源合理利用一般步骤：提出问题建立数学模型求解数学模型当决策仅有两个变量时，可用图解求解当决策有三个变量时，可用单纯形法求解等例7某工厂经市场调研，决定生产甲、乙两种产品，其单台利润分别为60元和30元，两种产品共用一种钢材、一台设备，其资源及获利情况如下：,3、线性规划法,求利润最大的产品结构决策,解：,47,解：设变量：设甲生产x1台，乙生产x2台，可得最大利润,确定目标函数及约束条件建立数学模型,目标函数：,约束条件：,将不等式变为等式并在x1x2坐标图中作出直线,最优点在凸边形的顶点，代入（1）式可得maxP,48,0,50,50,100,100,150,150,200,250,300,350,200,250,300,350,400,x1,x2,A(0,150),B(100,100),C(125,25),D(125,0),(4),49,4、综合平衡、确定生产计划,生产任务与生产能力之间的平衡生产任务与劳动力之间的平衡生产任务与物资供应能力之间的平衡生产任务与生产技术准备之间的平衡生产任务与资金占用之间的平衡,50,5、总体计划优化方法讨论,（1）数学模型过于理想化与实际问题过于复杂之间的矛盾（2）缺乏既懂得优化技术又熟悉生产过程的管理人才（3）缺乏优化方法的计算机软件（4）企业基础管理薄弱（5）企业主要决策者认识过于保守,51,7.4生产作业计划概述,生产作业计划概念生产作业计划工作的内容或任务编制生产作业计划的主要依据作业计划管理体制期量标准,52,生产作业计划概念生产作业计划是年度生产计划的具体执行计划。它是把企业全年的生产任务具体地分配到各车间、工段、班组以至每个工作地和工人，规定他们在月、旬、周、日以至轮班和小时内的具体生产任务，从而保证按品种、质量、数量、期限和成本完成企业的生产任务。（1）生产作业计划是生产计划工作的继续；（2）是企业年度计划的具体执行计划；（3）是协调企业日常生产活动的中心环节；（4）是企业生产控制的依据。,53,二生产作业计划工作的内容或任务,（1）制定期量标准，安排生产负荷；（2）进行生产能力的细致核算与平衡；（3）安排任务加工的顺