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文档简介

*项目专项审计实施方案为了进一步巩固*的成果，提高*项目严格规范水平，根据*安排，结合*要求，审计部门组成审计组，对*项目进行专项审计，具体安排如下：一、实施目的通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。二、审计对象 *三、审计期间及审计范围*四、审计依据: *五、人员安排审计组长：*审计组员：*四、时间安排检查工作时间：*五、检查内容1、*项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：（1）项目管理的各项流程是否符合*制度要求。（2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。（3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过*部门的审核，签字是否齐备。（4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。（5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。（6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。2、*开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：（1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；（2）签证是否有拆分从而规避审批流程的；（3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；（4）变更签证是否经过监理、跟踪审计、*审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算；（5）变更、签证是否有重复申报的；（6）变更、签证是否真实有效。3、*项目投资控制情况。重点关注以下内容：（1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率；（2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。4、*项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。5、*项目资料归档是否及时、完整。六、审计方式现场审计与抽样审计结合七、检查要求：审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加
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