县联社机关财务管理制度

1/17县联社机关财务管理制度为了使联社机关财务管理更加正规化、制度化、公平化、公开化，根据联社社务会研究，依照人总行、国家税局总局下发的“农村信用合作社财务管理实施办法”和上级有关联社管理费管理之规定，结合实际，制定本办法。一、原则要求联社机关财务管理必须严格执行国家金融法规制度及税务部门的要求，即要保证机关的正常运转，又要压缩费用开支，厉行节约，合理安排，从严控制，依规审批，努力减轻基层信用社的负担，确保年度管理费开支合规、合法和帐务规范。二、管理费开支的范围（一）宣传费。指联社开展各项业务宣传活动所支付的费用。（二）印刷费。指联社印刷的文件、表格等所需的耗材。（三）业务招待费。指联社为业务经营发展的合理需要支付的业务交际费用。（四）钞币运送费。指机关行政用车及运钞车所需油料、小修、过路费。2/17（五）邮电费。指机关部室办公所需的内、外线电话费，以及开通网络DDN专线，ADSL宽带网所需的费用。（六）保险费。指机关向保险公司投保支付的各项保险费用。（七）职工工资。指机关在编人员及后勤人员的工资及福利。（八）公杂费。指机关人员办公所需的笔、墨、纸等办公用品及订阅的报刊、杂志。（九）差旅费。指因公出差开支的车费、住宿费及补助费。（十）水电费。指支付给水、电部门的水电费及附加。（十一）会议费。指经联社批准召开的专业、专项会议所需的招待费、茶水费、住宿费等会议费用。（十二）抵值易耗品摊销。指机关办公所需的桌、椅、柜、电话机等物品，且金额在2000元以下。（十三）电子设备运转费。指为拓展业务而购置电脑及计算机专用纸张、色带、微机软盘、U盘等支付的费用。（十四）修理费。指维护大楼、机器设备、抵值易耗品等支付的费用。（十五）取暖及降温费。按文件规定付给职工的取3/17暖、降温包干定额费用。（十六）绿化费。指为了美化环境，在院内、外栽植的花草、树木所支付的费用。（十七）其他费用。指地方摊派、赞助、捐赠等项目所支付的费用。三、管理费列支项目的管理（一）机关人员工资及补助、福利管理。机关工作人员的工资、补助、奖金、福利等均由综合办公室依照规定标准造册，领取发放。（二）会议费列支管理联社根据工作需要，召开专业会议和专业培训，必须由主管主任批准，召开信用社主任会议和表彰工作会议，必须由领导班子研究决定。联社召开的各种会议均由办公室严格按照标准，统一在机关安排食宿。会议生活费标准一般性会议，早餐每人每顿5元，中晚餐每人每顿10元；双先表彰会议，早餐每人每顿5元，中晚餐每人每顿20元；特殊情况不需要统一安排食宿的，可比照以上标准予以补助。机关内部食堂的会议餐费报销，必须由后勤人员编造清单，注明会议时间、地点、内容及开支标准，主持会议主任签字认可，报主管领导审核。（三）业务招待费及其它费用列支管理依据前几年招待费管理经验，结合实际，经联社研究决定，招待4/17费用（含住宿费、其它费用）实行联社班子成员包干制，具体标准为理事长6000元，主任5000元，监事长每月4000元，其他副主任（含专职党委书记、工会主席）每人每月3000元，报销单据由经办人签名，报主管领导审核，并签署意见。科技财务部按班子成员名单逐人建立帐户，原则上不得超支，节余部分年度中间可以连用。机关食堂因招待统一购进的烟、酒，应按照“价廉、质好”的原则，实行封闭管理。凡需购进时，由综合办公室主管后勤工作的主任，写出购进项目、数量、价格的计划，上报联社财务领导小组，研究同意后，方可购进入库保管。出库时，由保管员填制出库单，经主办主任签字，方可出库。每月末由综合办公室将本月购进、出库、结存情况上报稽核监察部，由稽核监察部指定专人核查后，签署负责性意见，交联社主任、科技财务部备案。（四）办公用品的购置费用管理。联社各主任及各部室每月所需的办公用品，月初写出计划，交综合办公室汇总后，由综合办公室写出分类计划报告，经主管主任审查签阅后，由集体汇签审批，分月统一购置。对购进的办公用品，由综合办公室建帐分类管理，主任、部室实行领用登记制度，月度终了，对购进、使用、结存情况逐项进行清点，并抄列清单，经主管主任审阅后，报财务主任备案。5/17（五）房租、水电费用管理。个人房租费、水电费实行定额补助管理；凡不在机关居住的职工按综合办公室核定标准，随工资发给职工；在家属楼居住以及机关西楼居住人员，每月也发定额补助，同时，依照每户安装的水、电表由综合办公室负责按定价收取水、电费，并交科技财务部依规作冲帐处理；联社办公楼水、电费用，由综合办公室指定专人结算，按、水、电管理部门出具的单证报批入帐。（六）购置电脑及电子运转费用的管理。联社各主任及各部室需购置的电脑或需更换的电脑，以及计算机专用纸张、色带、软盘、U盘的购置，由科技财务部统计，编造计划，报联社财务领导小组研究审批，并由科技财务部公示、招标统一购置。（七）运钞费用管理。凡联社行政用车、运钞车辆所需的油料费、过路费、保险费、小修费（2000元以下），由主管车辆科长，根据车辆行驶里程，车辆运转状况，把关签字，报主管主任签署意见，由集体汇签审批。车辆确需大修的（2000元以上），由主管车辆科长写出申请，报联社财务领导小组研究审批。（八）差旅、教育经费管理。因公派差人员实行定额补助。标准为乘车费据实报销，伙食费按省内县外每天补助6元，省外每天补助8元，住宿费每晚50元；县6/17外市内交通费每天按6元掌握，超出部分自理。自带车辆的，只享受伙食补及住宿补。机关人员下乡由信用社依规安排食宿，不再补助。经联社批准外出学习、培训的机关人员，学杂费在联社统筹的教育经费中审批报销，伙食补贴为3个月以内每人每天补助元，3个月以上每人每天补助元。大中专函授脱产学习，3个月以内，每人每天补助2元，3个月以上每天补助元。凡经联社批准，自费学习，取得大专文凭的一次奖励1000元，取得本科文凭的一次奖励1500元，取得研究生学历的一次性奖励2000元。以上奖励由综合办公室把关审查，报主管财务主任审批。（九）文印、印刷费用管理。文印费用管理文印室纸张、墨粉等所需物品购进和文印机器维修，必须由综合办公室编造计划，报主管主任审查签署意见，由集体汇签审批。对购进的物品，必须由专人负责分类，分型号建帐保管，部室及文印室使用一律采取领用登记，月度终了，将购进领用、结存情况逐项清理，并造册报主管主任审核，交主管财务主任备案。各部室材料、表格，统一在联社文印室打印、复印，确需到别处打印、复印的，必须经主管主任批准。信用社使用的凭证、帐簿及信贷档案等，由联社科技财务部按计划到指定厂家购置，确需自己印刷的，由部室提供原件、数量，报科技财务部专人统计造册，报联社班子研究审批后，交科技财务部统一印制。7/17凡不经批准，擅自印制的，联社不予报销。（十）通讯邮电费用管理。联社理事长、主任、监事长、副主任（含专职党委书记、工会主席）移动电话费实行定额包干制，每月随工资下发，具体补助标准理事长、主任、监事长每人每月补助600元，正科级500元，副主任（含专职党委书记、工会主席）每人每月400元。理事长、主任、监事长及每位副主任、专职党委书记、工会主席办公固定电话费每人每月300元，由综合办公室指定专人统一交费。部室电话费每月由综合办公室统一交费，执行标准为安全保障部500元，综合办公室500元，客户经理部500元，科技财务部400元，资产管理部400元、稽核监察部300元。四、专用基金管理基层信用社统一上交联社集体部分的“劳动保险费”、“失业保险金”和“住房公积金”，由科技财务部统一建帐管理。离退休职工的工资补助及特殊医疗费用，由综合办公室按规定标准，造册审批后交科技财务部下划或报销。失业保险金、住房公积金由综合办公室依照规定拿出方案，报主管主任审查，经联社班子研究同意后，由科技财务部出帐，交上一级或地方管理部门办理入户手续。五、其它应收管理机关人员原则上不准临时借支公款，但因公或因病8/17必须借支公款者，要实行限额控制，最多不得超过3000元（特殊情况除外）。借款人要说明理由，视其情况，经主管主任审核签署意见后，由联社主任或主管财务主任审批（3000元以上的由联社主任审批），方可交科技财务部借支，时间不得超过十天，逾期者，科技财务部可从借款人次月工资中扣收。六、其它应付款管理联社各部室对基层社或人员的罚款，必须填制统一印制的“市农村信用合作社内部处罚通知书”，一式两联，第二联盖章后交罚款单位（人），第一联每月末交科技财务部进帐管理。七、审批权限与时间凡联社部室每月开支的一切费用，原则上由主管主任统一收齐，参加联社集体汇审会，20001万元（含1万元）由联社主任审批，1万5万元（含5万元）由联社财务领导小组审批，5万元以上由财务领导小组研究，主任签批意见，报理事会研究，同意后由理事会签批意见。原则上报审批时间为每月2025日，没有特殊情况，月度其它时间不予审批报销。八、违规处罚凡不按审批权限及审批项目报批的，对责任人进行批评并处罚，各部室罚款不按规定上交财务部门的，除全9/17额没收外，并对责任人处以5的罚款；擅自使用或挪用的，除全额没收外，并对责任人处以100的罚款。九、本办法自2016年4月1日起执行。县联社机关财务管理制度为了使联社机关财务管理更加正规化、制度化、公平化、公开化，根据联社社务会研究，依照人总行、国家税局总局下发的“农村信用合作社财务管理实施办法”和上级有关联社管理费管理之规定，结合实际，制定本办法。一、原则要求联社机关财务管理必须严格执行国家金融法规制度及税务部门的要求，即要保证机关的正常运转，又要压缩费用开支，厉行节约，合理安排，从严控制，依规审批，努力减轻基层信用社的负担，确保年度管理费开支合规、合法和帐务规范。二、管理费开支的范围（一）宣传费。指联社开展各项业务宣传活动所支付的费用。（二）印刷费。指联社印刷的文件、表格等所需的耗材。（三）业务招待费。指联社为业务经营发展的合理10/17需要支付的业务交际费用。（四）钞币运送费。指机关行政用车及运钞车所需油料、小修、过路费。（五）邮电费。指机关部室办公所需的内、外线电话费，以及开通网络DDN专线，ADSL宽带网所需的费用。（六）保险费。指机关向保险公司投保支付的各项保险费用。（七）职工工资。指机关在编人员及后勤人员的工资及福利。（八）公杂费。指机关人员办公所需的笔、墨、纸等办公用品及订阅的报刊、杂志。（九）差旅费。指因公出差开支的车费、住宿费及补助费。（十）水电费。指支付给水、电部门的水电费及附加。（十一）会议费。指经联社批准召开的专业、专项会议所需的招待费、茶水费、住宿费等会议费用。（十二）抵值易耗品摊销。指机关办公所需的桌、椅、柜、电话机等物品，且金额在2000元以下。（十三）电子设备运转费。指为拓展业务而购置电脑及计算机专用纸张、色带、微机软盘、U盘等支付的费用。11/17（十四）修理费。指维护大楼、机器设备、抵值易耗品等支付的费用。（十五）取暖及降温费。按文件规定付给职工的取暖、降温包干定额费用。（十六）绿化费。指为了美化环境，在院内、外栽植的花草、树木所支付的费用。（十七）其他费用。指地方摊派、赞助、捐赠等项目所支付的费用。三、管理费列支项目的管理（一）机关人员工资及补助、福利管理。机关工作人员的工资、补助、奖金、福利等均由综合办公室依照规定标准造册，领取发放。（二）会议费列支管理联社根据工作需要，召开专业会议和专业培训，必须由主管主任批准，召开信用社主任会议和表彰工作会议，必须由领导班子研究决定。联社召开的各种会议均由办公室严格按照标准，统一在机关安排食宿。会议生活费标准一般性会议，早餐每人每顿5元，中晚餐每人每顿10元；双先表彰会议，早餐每人每顿5元，中晚餐每人每顿20元；特殊情况不需要统一安排食宿的，可比照以上标准予以补助。机关内部食堂的会议餐费报销，必须由后勤人员编造清单，注明会议时间、地点、内容及开支标准，主持会议主任签字认可，报主管领12/17导审核。（三）业务招待费及其它费用列支管理依据前几年招待费管理经验，结合实际，经联社研究决定，招待费用（含住宿费、其它费用）实行联社班子成员包干制，具体标准为理事长6000元，主任5000元，监事长每月4000元，其他副主任（含专职党委书记、工会主席）每人每月3000元，报销单据由经办人签名，报主管领导审核，并签署意见。科技财务部按班子成员名单逐人建立帐户，原则上不得超支，节余部分年度中间可以连用。机关食堂因招待统一购进的烟、酒，应按照“价廉、质好”的原则，实行封闭管理。凡需购进时，由综合办公室主管后勤工作的主任，写出购进项目、数量、价格的计划，上报联社财务领导小组，研究同意后，方可购进入库保管。出库时，由保管员填制出库单，经主办主任签字，方可出库。每月末由综合办公室将本月购进、出库、结存情况上报稽核监察部，由稽核监察部指定专人核查后，签署负责性意见，交联社主任、科技财务部备案。（四）办公用品的购置费用管理。联社各主任及各部室每月所需的办公用品，月初写出计划，交综合办公室汇总后，由综合办公室写出分类计划报告，经主管主任审查签阅后，由集体汇签审批，分月统一购置。对购进的办公用品，由综合办公室建帐分类管理，主任、部室实行领13/17用登记制度，月度终了，对购进、使用、结存情况逐项进行清点，并抄列清单，经主管主任审阅后，报财务主任备案。（五）房租、水电费用管理。个人房租费、水电费实行定额补助管理；凡不在机关居住的职工按综合办公室核定标准，随工资发给职工；在家属楼居住以及机关西楼居住人员，每月也发定额补助，同时，依照每户安装的水、电表由综合办公室负责按定价收取水、电费，并交科技财务部依规作冲帐处理；联社办公楼水、电费用，由综合办公室指定专人结算，按、水、电管理部门出具的单证报批入帐。（六）购置电脑及电子运转费用的管理。联社各主任及各部室需购置的电脑或需更换的电脑，以及计算机专用纸张、色带、软盘、U盘的购置，由科技财务部统计，编造计划，报联社财务领导小组研究审批，并由科技财务部公示、招标统一购置。（七）运钞费用管理。凡联社行政用车、运钞车辆所需的油料费、过路费、保险费、小修费（2000元以下），由主管车辆科长，根据车辆行驶里程，车辆运转状况，把关签字，报主管主任签署意见，由集体汇签审批。车辆确需大修的（2000元以上），由主管车辆科长写出申请，报联社财务领导小组研究审批。14/17（八）差旅、教育经费管理。因公派差人员实行定额补助。标准为乘车费据实报销，伙食费按省内县外每天补助6元，省外每天补助8元，住宿费每晚50元；县外市内交通费每天按6元掌握，超出部分自理。自带车辆的，只享受伙食补及住宿补。机关人员下乡由信用社依规安排食宿，不再补助。经联社批准外出学习、培训的机关人员，学杂费在联社统筹的教育经费中审批报销，伙食补贴为3个月以内每人每天补助元，3个月以上每人每天补助元。大中专函授脱产学习，3个月以内，每人每天补助2元，3个月以上每天补助元。凡经联社批准，自费学习，取得大专文凭的一次奖励1000元，取得本科文凭的一次奖励1500元，取得研究生学历的一次性奖励2000元。以上奖励由综合办公室把关审查，报主管财务主任审批。（九）文印、印刷费用管理。文印费用管理文印室纸张、墨粉等所需物品购进和文印机器维修，必须由综合办公室编造计划，报主管主任审查签署意见，由集体汇签审批。对购进的物品，必须由专人负责分类，分型号建帐保管，部室及文印室使用一律采取领用登记，月度终了，将购进领用、结存情况逐项清理，并造册报主管主任审核，交主管财务主任备案。各部室材料、表格，统一在联社文印室打印、复印，确需到别处打印、复印的，必须经主管主任批准。信用社使用的凭证、帐簿及信贷档15/17案等，由联社科技财务部按计划到指定厂家购置，确需自己印刷的，由部室提供原件、数量，报科技财务部专人统计造册，报联社班子研究审批后，交科技财务部统一印制。凡不经批准，擅自印制的，联社不予报销。（十）通讯邮电费用管理。联社理事长、主任、监事长、副主任（含专职党委书记、工会主席）移动电话费实行定额包干制，每月随工资下发，具体补助标准理事长、主任、监事长每人每月补助600元，正科级500元，副主任（含专职党委书记、工会主席）每人每月400元。理事长、主任、监事长及每位副主任、专职党委书记、工会主席办公固定电话费每人每月300元，由综合办公室指定专人统一交费。部室电话费每月由综合办公室统一交费，执行标准为安全保障部500元，综合办公室500元，客户经理部500元，科技财务部400