农村信用社稽核监察二00七年度工作总结及2016年稽核监察工作总体思路

1/12农村信用社稽核监察二00七年度工作总结及2016年稽核监察工作总体思路2016年是农村信用社深化改革的关键阶段，票据置换顺利出口，既是信用社的历史转折点，又是发展的新起点，确保信用社改革期间的稳定与可持续发展事关重大。为适应农村信用社改革和发展的要求，我县农村信用社稽核监察工作在银监局及省联社、办事处的正确领导下，根据广东省农村信用社联合社2016年度稽核工作指引和银监会对农村合作金融机构开展案件专项治理工作及丰顺县农村信用社2016年度稽核监察工作计划，结合我县农信社的工作实际，依照银监会提出关注银行业提高资产分类的准确性提足拨备做实利润资本充足率达标，抓好“三个从严从细”依法治社、合规经营，强化管理，有效遏制违法违纪行为的要求，做到职责分工明确、检查处理从严、措施具体有效，以稽核检查和责任追究为手段，严防操作风险，强化内控管理，标本兼治，彻底防范各类案件的发生，为我县农信社在历史转折点和新起点的新环境下稳健经营，努力推行增收节支，实现利润最大化，认真扎实地开展工作。现将一年来的稽核监察工作情况总结如下一、加强稽核人员的思想教育，不断提高政治业务素质。2/12为了加强稽核队伍建设，首先坚持把政治、业务、法纪和专业理论知识的学习不放松，每周四晚上组织稽核人员认真开展党的“三个代表”、“八荣八耻”重要思想的学习，并要求每位稽核人员谈认识、谈体会，结合本职岗位制定工作计划和工作目标，签订岗位责任书和反赌博承诺书。同时加强了规章制度、业务知识、党风廉政等方面的政策制度和新出台的法律法规以及微机电脑业务知识的学习，除定期组织学习外，还要求稽核人员坚持自学，通过学习拓宽了知识领域、提高了稽核人员的政治、业务素质和工作能力，丰富了专业理论知识。其次，是加强对稽核人员保持良好的职业道德和遵纪守法及自律意识教育，组织观看了反腐警示教育片清风南粤、罗继星受贿案、忏悔与警示、马向东腐败案、廉洁治安警示录、底线失守的代价、贪途末路等，使他们能够做到严以律己、兢兢业业、恪尽职守，在思想上牢固地树立起高尚的世界观、人生观、价值观、奉行正确的利益观。从而提高了稽核人员的职业道德修养，在工作中表现出爱岗敬业、奋发向上、乐于奉献和不怕吃苦的精神。二、狠抓规章制度的贯彻落实，加强常规稽核。为认真贯彻落实信贷、财务会计制度等，保障业务经营活动合规合法，稽核监察部始终把加强常规稽核工作放在首位来抓，做到了检查全面、查处有力，促进了稽核3/12监察工作扎实有效开展。（一）狠抓常规稽核基础工作，保质保量完成各项工作任务。一年来，稽核部按照广东省农村信用社联合社2016年度稽核工作指引和丰顺县农村信用社2016年度稽核监察工作计划，依据农村金融方针、政策、法律、法规和信用社各项规章制度，对联社4个职能部和18个信用社（部）的会计帐务、出纳库存、财务收支和信贷业务等进行了全面系统的现场常规稽核。同时为切实杜绝各项业务经营在细微环节中违章违纪行为的发生，全体稽核人员采取现场检查和与员工谈话、从信用社周围人员了解情况相结合的方法，做到了稽核项目全面、稽核内容详细、及时掌握信用社的基本情况。全年对各信用社（部）的常规稽核达到2次，检查面达到100。共计审查业务30504笔，现金元，重要空白凭证300582份，第一季度新发放（含转办）的贷款412笔，金额1078万元，其中8万元以上42笔，金额493万元，对新发放贷款8万元以上进行逐笔核实检查。为了达到规范管理要求，稽核工作底稿、各种登记表、报告表及总结等稽核工作资料齐全、手续完备、责任明确、有据可查，并对每个机构稽核结束时举行了交流座谈会，现场纠正了业务经营不规范问题，全年现场共提出了纠正措施和在经营管理中的合理化意见100多条，使常规稽核工作为全县业务经营健康发展起了积极推4/12动作用。（二）充分发挥稽核监督职能作用，精心辅导现场纠正，有力促进全县业务经营的合规运行。从常规稽核情况看，全县绝大多数机构网点及干部、职工业务素质高、工作责任心强，所经办业务放心可靠，但也有部分会计出纳、信贷人员在业务工作中，对农村金融政策、国家法律、法规等方面的理解和贯彻执行存在一些问题，稽核人员本着维护业务经营合规合法，从贯彻会计、出纳制度和信贷管理的基础工作入手、从细微深处入手，从中查找不足，及时准确地纠正错误偏差，对发现一般性违规操作问题，稽核人员在现场检查过程中边辅导，边纠改，使问题消化在基层。在会计帐务方面，通过全体稽核人员现场检查精心辅导、耐心帮助，质量逐年提高，从凭证、记帐、会计核算，到会计档案，都基本上达到了操作上的规范化。但在检查过程中也发现了个别信用社在列支费用方面错用子目，超权限列支费用，三签手续不完善，坐班主任登记簿、重要空白凭证使用销号登记簿纪录不完善，信贷调查岗存在单人操作，柜员卡没按规定时间修改，跟帐不及时，安全意识不强等。（三）坚持思想教育落实制度，促进业务操作合法规范。为有效地防止各类操作风险，遏制违章违纪行为的发生。首先，精心编印了两套案件专项治理学习资料，每5/12人一套印发到职工，做到教有教材，学有内容，做有标准；其次，组织案件专项治理考试，从考试的成绩来看绝大多干部员工政治思想觉悟较高，业务操作能力较好。再次，落实重要岗位轮岗换岗和干部交流制度，全县共落实重要岗位轮岗换岗14人，干部交流13人。三、围绕信用社经营管理重点，加大专项稽核检查力度。今年以来，按照工作安排部署，稽核监察部组织实施了7个方面的专项稽核检查工作。一是按照银监会提出关注银行业提高资产分类的准确性提足拨备做实利润资本充足率达标。根据广东省农村信用社联合社关于开展广东省农村信用社2016年度会计结算真实性及减免税收入专户管理和使用情况的稽核检查方案精神，对全辖信用社（部）开展2016年度会计结算真实性及减免税收入专户管理和使用情况的专项稽核检查，检查面达100，主要存在问题1、超批复限额购建固定资产有两个信用社，金额元。2、固定资产账务核算不规范有两个信用社，金额元。3、各信用社在费用列支和主动借记上划费用时，部分“三签”手续不完善。4、过渡性科目挂账资金未及时清理消化有四个信用社，金额元，其中诉讼费金额361122元、暂付退休人员工资元、改造营业厅挂账金额元。二是根据中国银行业监督管理委员会在北京召开2016年农村合作金6/12融案件专项治理工作电视电话会议的精神，开展案件专项治理风险防范监督挂点大检查，主要存在问题1、落实干部交流制度不到位有埔寨、东联信用社和联社人事综合部、稽核部（包括副职以上）等十多位。2、落实亲属回避不到位有6个信用社；重要岗位轮岗换岗不彻底有5个信用社。3、信用社主任坚持查库制度不落实有2个信用社。4、柜员卡密码无按规定修改的有3个信用社。5、四人以下营业网点有8个分社网点。6、挂失手续不够完善有2个信用社。7、存在10个分社网点负责人顶替会计、出纳岗，兼作操作员现象。三是根据丰顺县农村信用合作社联合社监事会对理事长、主任专项审计和离任审计暂行办法和丰顺县农村信用合作社联合社理事会、监事会、高级管理层成员专项审计和离任审计暂行办法（丰农信联发201678号、79号）文件精神，开展信用社高管人员上半年履职情况的专项检查，主要存在问题1、中间业务创收、票据置换贷款现金收回情况不够理想。2、存在绕规模超权限发放贷款，调查评估岗单人操作。3、超权限列支费用。四是根据（广州信合办201661号）和广东省农村信用社不良贷款利息减免指引的通知（粤农信联发201630号）文件精神，开展不良贷款核实专项检查，经检查核实2016年6月底完成压降余额万元。五是根据广东省银监局关于开展大额对公存款账户和票据业务风险7/12排查工作的通知（粤银监发20166号）和广东省农村信用社联合社广东省农村信用社开展对公存款账户和票据业务风险排查的自查方案的要求，开展对公存款账户和票据业务风险专项排查。检查内容一是账户管理情况；二是大额资金支付业务及公款私存；三是重要空白凭证管理、使用情况；四是要害岗位人员业务操作情况。六是根据梅银监发201623号关于开展农村信用社案件易发业务风险排查的通知和粤农信联发2016125号转发中国银监会办公厅关于农村合作金融机构易发业务风险提示的通知精神，开展案件易发业务风险专项排查，排查情况1、突击检查了17个信用社和8个分社网点及联社清算中心库存，检查库款金额元，重要空白凭证57409份，全部账款相符、帐证相符，并能掌握在核定库存限额内使用。2、存款方面排查是否存在出具虚假存折（单）、虚存实取的行为；是否存在违规携带存折、存单上门吸收存款；有无截留、挪用、盗支客户存款等问题；贷款方面排查今年第一季度新发放（含转办）的贷款412笔，金额1078万元，其中8万元以上42笔，金额493万元，对新发放8万元以上的进行风险排查，即由排查小组到户实地了解贷款的发放、使用和对风险系数分析。3、排查干部交流、亲属回避、轮岗换岗，其中社主任任510年的有9例，亲属未回避的有16例，轮岗换岗难度较大。4、排查8/12岗位之间职责和权限，分级授权，做到职责分离明确，按员定岗，按岗持卡操作、按金额大小实行分级授权，杜绝了一人多岗，一人持多张柜员卡混岗操作现象。七是按照上级有关干部交流等人事管理规定，根据丰顺县农村信用合作社联合社理事会、监事会、高级管理层成员专项审计和离任审计暂行办法（丰农信联发201679号）和关于徐志方等同志职务任免的通知（丰农信联发2016124号）文件精神，对参加干部交流和退养的13位同志进行专项离任稽核，从离任稽核情况来看主要是不良贷款率、最大单户授信余额比例、十大户授信余额比例偏高、费用管理不够严格、过渡性科目挂账未及时清理、中间业务创收、票据置换贷款现金收回情况不够理想。针对以上存在问题稽核部通过发出限期整改通知书进行整改，并对相关责任人以发文方式进行全县通报。四、坚持查防并举，全方位、多渠道地预防违纪案件发生。坚持以教育为主，不断提高员工整体素质和制度法纪观念。为了堵绝和预防各类案件事故的发生，稽核部坚持了分层次管理和预防，多角度监督的办法。首先是狠抓了层层落实预防经济案件责任，各信用社、部负责人和联社签定了领导干部廉洁自律责任书、案件防范工作责任书、反赌博承诺书，建立了一级抓一级，一级向一级9/12负责的管理机制，调动了一切可以利用的监督防范力量，增强了案件防范责任意识；其次是为了改进服务，塑造良好的农金企业形象，从解决和治理个别机构服务意识差，严厉打击违章违纪行为入手，设立了举报信箱及举报电话07536662209，接受群众举报，拓宽举报渠道。再次认真落实调查信访举报，及时查纠违规行为。今年以来，稽核部共收到信访举报1件，并及时进行了调查处理，经调查该信访举报不事实。总之稽核监察部本着实事求是，重证据，重调查的原则，坚持有案（信）必查，做到热情接待、不怕麻烦，查清问题按律惩处，保证了信用社的正常工作秩序和良好的行业风气。总之，回顾一年来的工作，联社稽核监察工作在银监局、省联社和办事处的正确领导下，按照年初制定的工作计划，以案件专项治理工作为中心，认真扎实开展排查工作。通过全体同志的共同努力，各项工作取得阶段性进展，内控制度、操作流程不断规范，抵御风险能力不断提高。今后将继续努力，加大稽核检查力度，遏制各类案件的发生，建立和健全案件专项治理的长效机制，实施有效的内部监督检查，确保我县农村信用社实现经营规范化、管理制度化、服务标准化、控制程序化、操作流程化，促进各项业务的健康、可持续发展。五、2016年稽核监察工作总体思路10/12继续按上级银监局推动农村合作金融案件专项治理工作的要求，“从严从细抓管理，从严从细抓制度，从严从细抓法人治理结构”为主要内容，以省联社提出“十二抓”为手段，有效落实加强管理监督，强化从严治社，防范风险，促进改革发展。（一）抓教育。一是建立学习制度。继续规定每周四为学习教育例会日，联社机关、各信用社、部于每周四组织员工进行学习，学习内容主要以案件专项治理相关的应知应会知识、现行各项规章制度等。二是落实学习教育责任。在联社组织统一学习的基础上，落实各社部责任，要求各信用社、机关各部召开不同形式的会议，认真学习，广泛讨论，确保案件专项治理工作取得实效。三是选定学习内容。（二）抓制度。继续把加强制度建设作为开展案件专项治理的基础工作来抓。一是进一步清理各项制度，废止不适用的管理办法措施，修订不适用的有关条款，确保原有制度能适应业务发展要求。二是根据新业务新形势的要求，积极制定新的制度规定。三是进一步梳理建立业务流程。按照业务流程化，内容表格化，检查作业式的有关要求，对现有的业务流程进行梳理整合，使各项业务流程更能具备可操作性，更有利于风险控制。（三）抓排查。按照银监会提出的“十三条意见”、11/12“41工作”，“六个领域”、“八个环节”的内容，落实联社领导、部门经理的挂钩排查责任，要求常年深入基层信用社（部）监督开展学习教育，抓促自查排查，监督检查工作，及时发现漏洞，及时整改，全面提高经营管理能力和案件防范水平。（四）抓整改。一是抓制度执行，提高制度执行力。重点对历次检查中发现的信贷实务操作方面，主要加强对贷款客户基本资料、相关人员签章是否真实齐全、贷后跟踪检查是否落实进行检查整改，财务会计结算方面，对开销户、挂失手续、内外账户核对、柜员密码修改、费用管理、大额取现进行检查整改；在安全保卫方面针对钞币押送环节存在的不足，结合自身实际，通过统一抽调专职解款员、充实经警人员、解款车司机配备，改变以前钞币押运缺少专职解款员的不足。二是切实做好干部交流和重要岗位轮换。（五）保稳定。保持