对广东省陆河县农信社扭亏为盈的调查

1/9对广东省陆河县农信社扭亏为盈的调查（四）陆河县农信社存、贷款占当地金融机构的份额。1、各项存款占42，今年增加额占55；2、各项贷款占81，今年增加额占93。二、建立优质客户群，培植稳定的利润来源陆河县农信社近几年来经营效益逐步好转，除了整合机构、减员增效外，在一定程度上归功于做好对优质客户的服务和管理。所谓优质客户是指存款日均余额20万元以上，或者有一定经济实力、在农信社开设基本账户、信誉好、存贷款业务往来频繁的客户。优质客户群的建立，对新增贷款质量优化起着决定性作用。汕尾市农信社全辖单户贷款余额前十大户中，只有两户不良贷款比例和欠息比例同时为0的优质贷款客户，均属于陆河县农信社。一是建立客户档案资料，方便联系，互通信息，为客户提供方便。如大额存款的客户，服务柜台均备有通信地址、电话等资料，在存款到期之前，采用电话等方式联系客户前来办理转存等手续；对大额存款客户还采用专人联系、上门服务。二是加强与优质客户沟通。在不同的时期采用上门拜访、电话咨询、寄送贺卡和电子邮件、发送手机信息祝贺问候；对一些特别的日子，如生日结婚纪念日等，为客户送上礼品以表祝福，让客户充分感受到我们2/9的服务诚意，使得客户更愿意与农信社长期进行合作。三是加强对优质客户服务质量的调查。联社领导经常在营业厅的周围关注监督各项业务的办理，亲自咨询客户的意见；以分发问卷等形式调查客户对农信社服务的满意程度，听取客户的建议；设立业务投诉监督电话信箱等，以此寻找服务的不足之处，改进服务质量。四是做好业务营销，坚持“走出去、迎进来”的服务理念，加强与优质客户的交流合作。如利用政府大力发展民营经济的契机，采用召开“农信社与民营企业共商发展座谈会”等形式，加强了与民营企业之间的沟通和了解；瞄准一些优势项目投入信贷资金进行支持，既取得了良好的社会效益和自身的经济效益，又为农信社培植了储源，为业务带来更大发展的空间。地处山区的陆河县水资源丰富，中小型水电站的建设回报快、受益时间长，并且有利于下游的农业灌溉和附近农民就业。农信社挑选水资源优势较高的中型水电站做为优质客户重点服务，近两年来，对吉水、深井等5家水电站发放贷款累计6笔，金额680万元。目前，5家水电站装机容量合计达到1900千瓦，年产值266万元，创造就业岗位近160个，贷款本金按期偿还，利息正常交付。这种对中型水电站的服务和支持，受到了县政府的高度评价，农民及客户的一致好评，为农信社带来了社会效益和经济3/9效益，形成了多方共赢的局面。三、不良贷款“双降”常抓不懈，财务状况逐年好转“行社”脱钩时，帐面不良贷款余额9988万元，占贷款总额的陆河县农信人认识到金融企业没有好的贷款资产质量，就不会产生足够的流动性，主营收入也就无从创造。近8年来，陆河县农信社主要采取了如下行之有效的抓降措施一是实行工效、绩效挂钩，收到一定的成效；二是抓好内部职工及其亲属借款，每年能收回本金及利息35万元左右；三是理顺政府部门债务关系，抓好机关单位上班人员的欠款的清收。经近几年的努力，每年收回党政不良贷款及利息达到25万元以上；四是严格信贷管理，认真落实不良贷款形成的责任追究制度，确保了近两年没有新增不良贷款。不良贷款余额每年的下降额和下降幅度虽不大，但陆河县农信人正是靠这些措施一步一步消化历史遗留的不良贷款。2016年末，不良贷款余额7694万元，比1997年初下降2293万元，平均每年下降287万元，占比为，比1997年初下降个百分点。从中长期来比较，随着贷款质量的良性发展，财务状况亦向好的趋势发展,如表四、表五所示。表四不良贷款占比与利息收入走势图略表五不良贷款占比与净利润走势图略4/9随着信贷管理力度的加强，不良贷款余额的逐年下降见到了实效。1、账面反映“行社”脱钩前已形成的不良贷款1446万元，实际上目前在不良贷款中属“行社”脱钩前发放所形成的至少有5000万元，占60以上。2、2016年收回的不良贷款约60是以转贷方式收回，以货币形式实际收回不良贷款仅约占40。3、由于考虑到资产的保全，帐面反映的正常贷款中有3000万是经过借新还旧的转贷方式形成的，这部分贷款的总体质量还是可靠的，有2600多万能正常收到利息，有400万左右不能正常收到利息，这些贷款当中很大部分属农户贷款。办理这种贷款的前提是按原金额办理。据统计2016年办理金额约为194万元，这部分贷款利息能够正常收回。4、帐面反映的不良贷款余额，从形态上讲基本真实，原因是在正常贷款中还存在未暴露的不良贷款，未暴露的这部分不良贷款目前基本上能按期收到利息。5、陆河县的不良贷款绝大部分是由于贷款逾期而转入，只有极个别由于其他原因导致正常贷款而形成不良贷款。6、目前呆账贷款没有核销，主要原因是对负面影响5/9心有余悸。如果按有关政策每年核销呆账贷款，不良贷款余额将减少86万元。四、内部控制逐步完善，经营效益稳步提高内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。对于金融企业而言，它如同免疫和保健系统，至关重要。陆河县联社经营状况的逐步好转，直至扭亏为盈，离不开内部控制的保驾护航。陆河县农村信用联社自“行社”脱钩以后，始终把内控制度建设作为农村信用社工作的重中之重来抓，做到常抓不放，年年完善，认真执行。（一）培训、充实业务人员。一方面提高业务人员规范化操作意识，减少因业务操作随意性带来的风险，确保内部控制的有效运行。另一方面提高第一线人员的业务素质和服务水平，在社会上树立良好信誉和在同业中提高竞争能力。2016年末，陆河县农信社第一线人员104人，占总人数的88。各项存款占陆河县金融机构的42，远远高于汕尾市农村信用社12的平均水平，各项贷款余额占陆河县各金融机构贷款余额的81，行业竞争力首屈一指。行业竞争力提高后，存款不揽自来，信贷资金来源有了保障。2016年新增贷款4851万元，占全县各金融机构新增贷款的93。新增贷款为农信社直接带来了可观的利息收入。据联6/9社信贷部门统计，新增贷款的利息收入403万元，占全年贷款利息收入26。（二）加强监督检查，预防经济案件的发生。陆河县农信社在“行社”脱钩之初，是汕尾市农信社经济案件发生最多的重灾区。究其原因，主要是监督检查不够，而且原有的内控制度形同虚设。经济案件的屡屡发生，给经营效益造成极大威胁。陆河县联社抓住这个主要矛盾，重典制度，落实责任，加大处罚力度和检查频率，消除隐患，从根本上堵住经济案件发生的源头。通过几年努力，实现了经济案件的零发生，经营效益也随之提高。（三）及时梳理和完善各项内控制度。陆河县联社近几年认真抓好各项内控制度建设工作，将人事、信贷、财务、稽核、安全保卫、政治学习、劳动考勤、工作报告等几十项制度编制成册，发给每一位员工学习，作为工作、生活的规范，形成全体员工人人懂制度、人人知制度、人人自觉执行制度的良好风气，促进了陆河县农信社由“行社”脱钩前的粗放型管理转向以机制管理人员、业务的集约型管理，从质的层面上提高经营效益。2016年实现当年盈余，2016年实现当年中等盈余，预计2016年将有大幅度盈余。五、共同探讨的问题（一）一旦局部地区农信社出现支付风险问题，而7/9且自我救助已无能为力时，应采取纾缓支付压力的措施有一是动用存款准备金，在规定额度内仍不能完全解决问题的，可以考虑通过扩大动用准备金比例化解支付风险，并简便相关业务的办理手续。这是最快捷最有效的化解支付风险的办法；二是建议省农信社系统内实行跨地区资金调剂“拆借意向制”，即是先由各地区测算出需用于解决支付风险的额度，发达地区测算出富余资金额度，然后，分别上报省合作监管处和省办。再由省信合办牵头，根据两方的供需额度进行地区之间的搭配，如双方达成意向，可先签订拆借意向书。（二）要从根本上遏止局部地区农信社不良贷款反弹的势头，首先应抓好新发放贷款的管理工作，严格实施不良贷款形成的责任追究制度，增强信贷人员的工作责任心，减少人为因素造成的不良贷款，从源头上遏制不良贷款不降反升。其次应加大清收工作的力度。但目前在清收、处置不良贷款过程中碰到的一些困难一是经近几年的攻坚，不良贷款的库存量逐年减小，剩下的大多是“硬骨头”，清收难度逐年增大。二是社会环境影响，群众信用度不高，依法收贷效果不显著，甚至带来负面影响。近几年陆河县农信社到当地法院进行起诉共28贷款户，35笔金额672万元，胜诉率百分百，但由于地方法院执行力度不够等因素影响，农信社仅收回4万元利息，垫交起诉费却达到7万8/9多元。由此也带来了一些负面影响，有些贷款户得知情况，变得更加赖债。三是近几年的业务快速发展增加较多新贷款，从客观上讲不可能百分之百都属于正常，从中也形成一些新的不良贷款。四是受到其他商业银行处置不贷款实行减免政策的影响，部分借款人处于观望状态，盼等农信社也出台类似政策，给清收工作带来一定难度。（三）当前部分农信社不良贷款形态反映失实的主要原因是一是上级对不良贷款下降工作的考核相当严格，且实行追究制，造成部分地区领导因怕降非工作不得力，而受到责任追究，故此只好采用隐瞒真实情况，造虚假数字来掩盖抓降工作的不力。二是由于脱钩以来在压缩不良贷款方面部分采用借新还旧方式处理，而非真实性的货币收回，因此一段时间后此部分贷款又变回了不良贷款。三是由于前些年发放的部分贷款手续不符合规定，按照目前的制度要求，经办人员不敢将手续不全的贷款进行转帐，如无抵押物的抵押贷款、无担保人的担保贷款等。由于以上因素的存在，要在目前完全解决不良贷款形态反映失实的问题，仍相当艰难，可以考虑对全系统农信社进行一次不良贷款的彻底的清查，并在此基础上完成一次性的形态调整。然后实行贷款电脑化管理，以严格对降非工作进行考核，同时严格实施不良贷款形成的责任追究制度，并完善相关的跟踪监督机制。9/9（四）当前农信社急需健全、完善的内控制度。一是健全农信社主任任期目标责任制的考核制度。虽然目前已实行了农信社主任经营目标考核和责任追究制，但相关规定不够细化，考核的只是一些表层的业绩和业务数字，而对违规行为或管理决策失误缺乏有效的监督和责任追究；二是完善对造成贷款损失的有关责任人的责任追究制度。农信社对造成不良贷款的内部责任人的追究，目前只是停留在扣罚考