县审计局2016年行行政执法自检自查情况报告

1/7县审计局2016年行行政执法自检自查情况报告XX市审计局根据曲审发201611号XX市审计局关于印发2016年行政执法检查工作方案的通知的精神，我局认真组织，成立了局长任组长,副局长副组长,各科（室）负责人为成员的自检自查领导小组,由法规科具体负责自检自查的工作，结合中华人民共和国审计署令第8号中华人民共和国国家审计准则（以下简称审计署8号令）等一系列规章制度,本着实事求是的原则,对XX县审计局2016年立卷归档的审计项目进行自检自查，重点自查了审计准备、实施、终结等环节是否遵循必要的审计程序，编制审计实施方案、收集审计证据、编写审计工作底稿、出具审计报告、归集审计档案等方面是否达到审计业务质量控制的要求。共抽查项目15个，现将自查情况报告如下一、审计法律法规的学习、宣传和贯彻情况审计法律法规的学习，我局历来都十分重视，利用每个星期一早是我局集中统一政治业务学习时间,主要学习党和国家的方针政策、法律法规和相关审计准则，学习采取集中学习与个人自学相结合的方式，在新修订的审计法、审计法实施条例和党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计规定、中华人民共和国审计署令第82/7号中华人民共和国国家审计准则出台后，下发了有关学习辅导材料，组织了多次专题学习，使全体审计人员及时掌握和理解相关法律法规的精髓，并运用到实际工作中。在审计法和相关法规的宣传上主要采取一是制作标语和利用街面上的广告橱窗制作相关内容进行宣传，二是工作中通过各种方式向被审计单位宣传介绍审计法和相关法规，让全县人民理解、关心、支持审计工作。二、2016年度审计项目质量情况2016年我局共计完成审计项目234项，其中绩效审计14项，专项审计1项，竣工结算审计57项，前置审计104项。为年度计划项目14项的。审计共查出违规金额2462万元、管理不规范金额3291万元。其中查出未按规定征收缴纳预算收入6万元、政策性税收流失8万元、应缴未缴预算收入1028万元、少计少缴税费2万元、违规改变项目计划和资金用途13万元、配套资金不落实49万元、工程价款不实多计201万元、结算编报不规范426万元、工程概预算编报不规范2748万元等问题。审计决定处理应上缴财政1829万元；应减少财政拨款或补贴242万元；应归还原渠道资金390万元；审计核减工程款3375万元（其中竣工决算核减工程款627万元，前置审计核减工程款2748万元）。已上缴财政1829万元；已减少财政拨款或补贴242万元；已归还原渠道资金390万元；审计后已3/7核减工程款3375万元。提出审计建议21条，被采纳的审计建议15条。提交审计信息简报17篇，被有关部门批示、采用8篇次。为提高审计质量，我局结合实际分别制定了审计三级复核制度、审计业务会议制度、审计执法过错责任追究制度、优秀审计项目评定办法、审计目标责任制、审计回访制度等制约和激励机制，审计项目质量有了显著提高，按照审计法的规定，严格依法审计，工作中遵循法定程序，发现问题及时反映，依法处理，做到定性准确、处理处罚适当，确保审计依法有序进行，审计项目质量显著提高。但也存在如下问题（一）存在问题和困难1、审计实施方案可操作性不强。调查了解不充分，资料不完整，未能在审计工作目标、审计的内容和重点、重要审计事项的审计步骤和方法等方面进行细化，目标不具体，重点不突出，分工不明确，无审计重要性的确定及审计风险的评估，不能起到指导、规范和控制审计过程的作用。发生人员调整未严格履行必要的程序，调整方案。2、部分审计组长、部门复核对审计证据和审计工作底稿的相关事项检查复核不到位，把关不严，未按审计署8号令规定的内容提出明确具体的复核意见，复核过于简单。部分审计项目审计证据、送达回证无被审计单位签名、盖章，4/7未剔除无关、冗余的证据，有的要素不全。无“对被审计单位关于审计报告（征求意见稿）反馈意见说明”。3、部分审计项目由于时间紧，情况特殊，直接持审计通知书实施审计，未按审计法的规定经本级人民政府批准。4、部分审计报告反映的基本情况、审计情况、审计评价无充分的证据支持，报告中反映的财务收支、财政收支、资产负债表述不规范，有的审计项目审计评价不规范，未围绕财政财务收支的真实性、合法性和效益性进行。5、部分审计档案装订随意，有的装订较乱，归档材料未能按结论类、证明类、立项类和备查类的顺序排列。不注重档案装订细节，有的双面页漏编页码，审计结果报告单未盖单位公章，审计档案无立卷人、检查人及立卷时间等问题。6、2016年我局没有项目进行审计公告。7、不同程度的存在审计深入查处难、披露问题难、追究责任难的问题。在审计实践中涉及一些重大问题，重大的案件调查取证时，往往会遇到被审计单位和人员配合不力甚至阻碍审计，因审计执法手段限制无法延伸等困难，尤其是涉及到部门权力的问题、深化改革的问题，审计定性、处理和处罚的难度更大。审计机关向政府、人大提交审计工作报告时，被审计单位多是反复找审计部门要求不5/7上报告，有的还多方找人说情，个别单位当面承认审计查明的问题，背后却向党政领导反映审计搞错了，审计部门披露问题面临较大压力。审计查处许多问题，由于种种原因，有的难以整改到位，审计处理处罚涉及罚款和追究个人责任时，难度更大。（二）改进措施1、进一步加强对审计业务准则和审计业务知识的学习，尽可能组织人员参加各种业务培训，提高审计人员的业务素质和执法水平，增强审计人员贯彻执行审计准则的自觉性和责任感，提高审计执法水平。2、加大责任追究力度，对突出的质量问题，充分发挥责任追究制度的警戒作用，避免审计本文来源_于贵州学习网人员实施审计时常犯老毛病、出老问题和责任心不强的问题，确保审计质量和审计执法水平得到提高。3、对照本次自查出的问题，所有审计项目档案退还审计组，按照审计署8号令的规定，限期进行整改，查缺补漏。4、强力推进计算机审计、内控制度测评、统计抽样审计、风险评估等先进审计方法的推广应用，逐步实现传统审计向现代审计的转变。三、“六五”普法依法治理进展情况6/7“六五”普法开展以来，我局按照县委制定的“六五”普法规划，及时成立了普法领导小组，由局长任组长，副局长任副组长，各科（室）负责人为成员的领导小组，普法领导小组办公室设在本局办公室，日常工作由局办公室负责，制定了“六五”普法总体规划和年度实施计划，从经费上予以保证，实报实销。资料做到人手一册，认真组织“六五”普法期间法律法规的学习和考试，参学率、参考率均达到100。四、党风廉政建设情况加强审计机关党风廉政建设，是建设高素质审计队伍，提高审计质量，保持审计队伍的纯洁性，确保公正执法，维护审计权威，树立审计形象的重要举措，我局一直把党风廉政建设工作和行政执法工作纳入议事日程，统一布置、统一安排，按照“从严管理审计队伍，严格审计纪律”的要求，实行了局主要领导、分管领导、审计组长三级责任制，即局长对全局党风廉政建设负领导责任，分管领导对分管科室的党风廉政建设负领导责任，审计组长对审计人员负连带责任，做到分工明确，责任落实。按照廉政建设的有关规定，制定出了XX县审计局廉政制度、审计组廉政责任的若干规定、XX县审计局公开承诺制度、XX县审计局首问首办责任制度、XX县审计局审计人员工作纪律制度、公务接待制度、XX县审计局岗位7/7目标管理办法等一系列的规章制度。坚持逐级签订党风廉政建设责任书，开展“廉政文化进机关”等廉政主题教育和实践活动，筑牢拒腐防变的思想道德防线；积极推行公务接待费改革，实行审计外勤经费自理，切断审计机关与被审计单位的经济联系，保证依法审计和廉洁从审；我们还根据廉政建设要求，向社会公布了审计举报电话和举报范围，对审计意见采纳、审计决定落实、执法人员依法审计等情况进行跟踪回访。加强对审计组的监督检查，将审计“八不准”纪律落到实处。同时利用典型案例开展警示教育和队伍整顿，加强审计职业道德教育，防止不廉洁现象发生审计组进点时向被审计单位宣传审计组廉政纪律，请被审计单位监督，出点时由被审计单位将审计组执行廉政纪律的情况写成书面材料报审计