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文档简介

1/3财务管理模拟实习报告一实验过程大三下学期的五月上旬，我们在指导老师的带领下扎实有序地开展了财务管理模拟实习，通过指导老师在第一天的细致讲解和对过去所学的企业内部控制规范，财务成本管理相关内容的运用，我们初步建立了知识框架。这次手工实习模拟制造业企业的组织结构，由总裁（）、信息总监（）、财务总监（）、销售总监（）、供应总监（）、市场总监（）组成。在本组，总裁负责制定公司的经营战略，并在关键时间点做出相应决策，同时协调各部门的分工合作；信息总监负责掌握现金收支，处理公司日常业务并录入相关信息；财务总监负责筹措资金，监控各项财务指标并调整财务结构，编制财务报表，评估投资效益；销售总监主要负责向供销中心交货并编制产品投产以及材料需求计划表；供应总监主要负责原材料的采购，落实关于厂房及生产线的投资决策；市场总监主要负责市场开发，新产品研发以及产品组合与市场定位决策。经过小组内部讨论，组内各成员被分配到适合自己的岗位，在参考了分发的指导资料和指导老师讲解的市场规则之后，我们正式开始了公司运营。2/3在初级阶段，我们对未来六年的市场供求状况进行了预测和分析，在一两年内，甲产品有着较大的需求量，市场准入门槛相对低，也与公司目前产能相适应，而在之后几年中，乙产品和丙产品的需求量逐渐增加，总量将最终超过甲产品。而且相比之下甲产品的需求量在第三年之后即在各个市场表现出明显的萎缩，同时利润率也远远低于乙产品和丙产品。鉴于此，我们制定了战略如下在头两年主要生产甲产品，充实现销收入的同时，积极研发新产品，开拓新市场，有计划地进行产能的扩大和升级。在经营的前期，我们租下了Z厂房，并购买了两条生产线用于生产乙，一条全自动生产线用于生产丙，为了解决资金紧张的问题，我们举借了大量债务，这致使管理费用和财务费用急剧攀升，前两年年末净利润为负数，综合排名靠后。为了解决当前的经营困境，完成第六年度的上市计划，我们迫切需要通过提升现销收入实现扭亏为盈，由于上个年度有数笔账期较长的应收账款尚未到账，在现金流捉襟见肘的情况下，必须深入研究订单，充分利用有限的资金在竞标博弈中尽可能多的投得账期短，价格相对高的的订单，所幸在经营的早期阶段，由于大部分竞争者现金流都并不充实，除放弃的几个市场外，我们在本轮竞3/3价中在各个市场都有所斩获，同时，我们充分考虑了生产能力，安排了长先短后的出货顺序，确保资金在当年回流到账，暂时缓解了经营困境，并且实现了扭亏为盈。第四年度中，我们继续选择扩大生产规模，租下Y厂房，售
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