金利亚酒店财务管理制度

精品资料精品资料金利亚主题商务酒店9JWKFFWVGTYMJG第八十七条酒店应设专人严格保管好每月的完税凭证和税收缴款书的原件、税收缴款卡、发票专用章，防止丢失，需要时由经办人领用，否则一切后果由当事人负责；第十四节发票管理规定日常发票管理第八十八条酒店所需发票由酒店向税局申请购买。第八十九条酒店购买发票后，由酒店日审主管统一负责保管、收回及检查。第九十条建立发票使用登记制度，设置发票登记薄分类登记各种金71额的发票号码、发出、收回等具体情况，并定期向上级报告发票使用情况。第九十一条严格按要求保管好发票，做到帐实相符；并按税务机关及酒店集团的要求每月填报税务机关要求的发票使用情况表，第九十二条发票拆封、使用前应先点清发票的套数及起止号码，如发现缺漏，错乱和掉页现象，应整本退回税务机关；填写发票时各联必须盖“发票专用章”后才可使用。第九十三条发票统一由酒店收银主管领取及交回，收银主管需妥善保管所领的发票，并按规定发票种类分发各营业点使用；同时注意各营业点发票使用情况，及早领取各营业点所需发票；再次领取时需交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。第九十四条各营业点需单独设置发票交班本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。第九十五条各营业点收银员需每班填制发票销存登记表，反映每班金额发票及库存等情况，交酒店日审主管审核。第九十六条各酒店按顺号填开发票，采用双面复写纸复写，不得跳格、撕开分用，严禁弄虚作假、丢失发票，不得涂改、挖补或撕毁发票，如发票开具后发现错误，要取得发票联加盖“作废”章整份保存；已整本填开的发票须及时收回保管；如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告集团公司财务部及税务机关，以便及时处理，免遭损失。第九十七条填写发票时要如实填写，要求字迹清晰、内容简单明了。第九十八条严禁与各酒店之间相互借用、代开、虚开发票；转让、转售发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；不准随意满足顾客要求开“卖甲开乙”发票，帮助他人弄虚作假；不准涂改套用发票；不准使用化学药品冲洗重用发票；不准使用无效发票；不准盗用发票；不准以收据、白纸条代替发票使用；严禁开“大头小尾”的发票；严禁携带空白发票外出使用。发票的开具72第九十九条已由税局核销的发票，统一由酒店登记核销、专人保管，以便存查。第一百条酒店不得擅自损毁发票，必须按照税务机关的规定存放和保管发票，已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查后销毁。第一百一条更换发票专管员必须及时通知酒店集团财务部，并办理好相关人员交接手续，由酒店财务负责人及酒店集团财务部监交后签名生效。第一百二条酒店应自觉遵守发票管理规定，接受税务机关对发票管理情况的指导、监督和检查；酒店财务部每年定期对发票管理进行检查、核对。发现错误的，应及时改正，如发现违规违法的，依中华人民共和国发票管理办法有关规定，追究连带法律责任。第一百三条开具发票应当按照实际金额的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，手工填制的发票应注明抬头、收费内容、金额、时间、开具发票人，并加盖单位发票专用章。第一百四条填写发票时，填写客户名称必须写全称，不能简写；避免以后检查时分不清楚。第一百五条填写开票日期，必须是经济业务发生时的实际日期，不能提前或退后，做到当天开取。第一百六条填写收入（收费）项目，必须按照实际消费情况及项目如实开具相应金额及种类的发票，不得多开、乱开发票，并在相应的帐单或消费单据上加盖“发票已开”章。第一百七条填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。第一百八条大小写金额数字的填写要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。金额大小写的前空白处加“”以示起点，其后的空白项填“零”或“0”，不能置空；大写金额有角分的，元以下不写“整”字；阿拉伯数字不能连体写，要一个一个地写，在数字的前一位填写人民币小写符号“”；大写金额前应写“人民币”三个字，大写金额数字应紧挨着“人民币”三个字书写。第一百九条发票摘要如实填写，要求内容简单明了，字体应端正、73清楚，一般应用正楷书写，同时应注意不能随意简化汉字、也不能用别字代替，要严格按汉字标准书写。填写发票时，必须用圆珠笔填写。第一百一十条日常开具发票有关规定1服务发票服务发票适用除使用专用发票、专业发票以外的各种服务、劳务收入的单位和个人使用。开具服务发票时选必须择最接近金额的该种发票；开票金额为百位，应使用百位发票；开票金额为万位，就使用万位发票。不允许开票金额为百位，使用万位服务发票；开票金额为千位，使用百位发票。2收款收据统一由酒店的财务部管理。3涉及其他需要开具的发票，按其使用规定开具；如需开具通用发票的，酒店自行到税局办理。第十五节奖惩规定第一百一十一条基本规定1本规定分奖励和处罚两部份，奖励分为通报表扬和物质奖励，处罚分为警告、记过、降级、辞退。2一年内受到两次警告者作记小过一次处理，一年内受到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推。3主管级以下员工的降级处罚按降低一级工资处理。4对出现工作失职但拒不接受本处罚规定的，经酒店查实后予以辞退处理。5对未办正常离职手续擅离岗位的员工，取消其当月及年度奖金。6凡员工当月奖金不足以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不再累计到下月执行。7造成酒店经济、信誉严重损失或其他严重损害酒店利益的行为，除按制度辞退外，酒店保留追究其经济或法律责任。74第一百一十二条奖励规定1通报表扬11严格执行会计核算管理规定，并积极反馈执行情况，提出合理化建议的。12发现会计核算管理执行过程中存在不足，避免给酒店可能造成损失五千元以下的；13一年内无错、漏报各项财务报表的，2物质奖励对以下单位或个人，除给予通报表扬外并给予物质奖励。发现会计核算管理中存在漏洞，或在成本控制核算、税务事项中发现隐患及时向监事会反映，避免对酒店造成损失五千至三万元的，增发当月奖金50；避免对酒店造成损失三万元至五万元的，增发当月奖金100；避免对酒店造成损失五万至十万元的，增发当月奖金100及年度奖金50；避免对酒店造成损失十万元以上的，增发当月及年度奖金100，同时晋升工资一级。第一百一十三条处罚规定凡因工作失职发生如下情形之一者，根据情节轻重给予处分1警告凡因失职发生以下情形之一，对第一责任人给予警告处分11不按规定按时报送各类财务报表，逾期在一个工作日内，且无正当理由。12在报送的各类财务报表中出现明显错漏的。13在会计科目使用规范、目标利润、财务评估分析、税务事项、票据管理中存在个别过错但情节较轻微者。2记过和降级凡因失职发生以下情形之一，且造成或可能造成酒店损失五千至三万元者，对第一责任人处以记小过处分，扣发当月奖金50；造成或可能造成酒店损失三万至五万元者，对第一责任人处以记大过处分，扣发当月奖金100；造成或可能造成酒店损失五万至十万元者，对第一责任人给予降低行政级别一级处理，扣发当月奖金100及年度奖金50。21不按规定按时报送各类财务报表，且逾期在一个工作日以上，75无正当理由，严重影响下一环节工作的。22报送的各类报表存在严重错误，或报表不齐全，且在一天内不能立即补交又无正当理由并严重影响下一环节工作的。23未按照票据管理规定进行管理，造成损失的。24未及时进行税务申报，且无正当理由造成酒店损失的。25未按照规定进行核算，导致数据严重失真，而造成损失的。26未按照有关规定进行档案管理，造成会计资料丢失，而造成损失的。27其他未按本规定的实施细则或国家有关法规执行，而造成损失的。3辞退凡因失职发生以下情形之一者且造成或将造成酒店直接损失达十万元以上者，对第一责任人给予辞退处理，扣发当月奖金及年终奖金，酒店保留追讨有关经济损失或提请司法机关追究刑事责任的权利。31有意隐瞒真实会计数据，虚报或假报会计数据，蒙骗公司的；32利用职务上的便利，索取他人财物或者不正当地收受他人财物，为他人谋取利益的；33不认真履行会计核算管理规定职责的；34凡有任何账外经营或其他对酒店利益造成严重损害者。第一百一十四条奖罚程序当事人或责任人为酒店集团人员的，不管其职位高低，均由集团监事会作出处理决定，由集团人事部门进行奖惩。第一百一十五条“第一责任人”指事项的经办部