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蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅羇膈莄蚁袃膇蒆蒄蝿膆膅虿蚅膅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螂衿莄蒈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袇艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃莈羃羄膃薃衿羃芅莆袅羂蒈蚂螁羁膇蒄蚇羁艿蚀羅羀莂蒃袁罿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆蕿肆莈葿羈肅膈螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羅肂膅荿袁膁芇薄螆膀荿莇蚂腿聿薂蚈腿芁莅酒店财务管理制度财务部目录财务部部门职能1会计核算管理制度1一、会计核算原则1二、会计科目2三、会计凭证和会计账薄3四、会计岗位设置4财务管理制度4一、现金管理制度4二、票据管理制度5三、财务计划管理制度5四、资金筹集管理制度7五、财务报销制度7六、财产清查制度9七、成本管理制度10八、商品物资采购管理制度10九、仓储管理制度13十、工资发放制度14十一、内部稽核制度15十二、固定资产管理制度15十三、收银机使用管理制度16财务部岗位职责17一、财务经理岗位职责17二、出纳岗位职责18三、稽核会计岗位职责18四、成本会计岗位职责19五、财务会计岗位职责19六、收银员岗位职责20酒店财务管理制度财务部部门职能、遵守国家财经法律、法规，严格执行国家各种财务制度，完善酒店财务管理制度。、负责酒店资金的筹集、运用、组织、调度。统一安排资金的使用。及时将变动情况向总经理报告。、负责财务预算的组织、综合平衡和统一汇总。、负责酒店各项财产物资的登记、核对、检查和督导。、负责酒店的经营成本、费用、利润的核算，按时编制各类会计报表，并进行财务分析。会计核算管理制度一、会计核算原则（一）遵守国家的会计法和企业会计准则。（二）酒店的会计年度采用公历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。会计月度为自公历上月26日起至本月25日为一个会计月度。如1月份即为12月26日1月25日。（三）会计记账采用借贷复式记账法。（四）会计核算以权责发生制为基础。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。（五）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，以实际发生的经济业务为依据，并做到手续齐备、内容完整、及时准确，如实反映酒店的财务状况和经营成果。（六）以人民币为记账本位币。会计凭证、会计账簿、会计报表均采用中文书写。（七）收入和费用须符合配比原则，在同一时期内登记入账，不能脱节，不能提前或滞后。（八）会计处理方法，前后各期应保持一致，不得随意改变，改变时必需经过批准后方可执行。（九）划清资本性支出与收益性支出的界限，不能相互混淆。二、会计科目1、资产类酒店的资产是酒店拥有或控制的能以货币计量的经济资源。包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货（原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品）固定资产、无形资产、待摊费用、长期待摊费用。2、负债类是指酒店所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。包括银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、其他应付款。3、损益类是指对酒店收入、费用、利润的核算。包括营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、营业税金、营业外收支。其中营业费用包括（1）工资（2）福利费（3）办公费（4）物料消耗（5）绿植费（6）服装费（7）水电费（8）电话费（9）差旅费（10）汽车费用（11）维修费（12）燃料费（13）低值易耗品摊销（14）其他4、权益类包括实收资本、资本公积、未分配利润。三、会计凭证与会计账簿1、每发生一笔经济业务，必须取得或填写原始凭证，各种原始凭证必须做到内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证需由经办业务部门负责人和经办人签字。2、记账凭证为统一转账凭证，各种记账凭证必须填明日期、编号、内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签字后，据以记账。3、各种记账凭证连同所附的原始凭证，均须写明凭证种类、张数、起止号码、所属年度、月度、并由有关人员签字，不得丢失。4、由手工记录的账簿和会计凭证，不得刮、挖、擦、补、或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制凭证的方法，予以更正，更正时应由记账人员在更正处签名或盖章。5、各项账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载日期、编号、内容摘要、金额等等。四、会计岗位设置酒店财务管理制度一、现金管理制度（一）现金管理遵循“钱账分管、钱票分管”的原则，由会计管账，出纳管钱。（二）每项现金收入必须由会计开出票据，出纳收现，并在票上盖上“现金收讫”章。（三）出纳必须保证现金的安全完整，防止遗失和盗窃。（四）出纳必须依据有经办人签字、会计审核、总经理审批的凭据付款。（五）出纳负责现金日记账、银行日记账登记工作，及时核对收入、支出和余额，保证账实相符，做到日清月结。（六）出纳所管理现金不得私自挪用，贪污。（七）出纳应将当日营业收入收缴并清点正确后，及时送交银行。不得超额存放现金，现金限额为1000元，否则造成损失由个人赔偿。但特殊情况例外。（八）不得用不符合要求的票据抵充现金，严禁白条抵库。（九）现金结算使用范围1、职工工资、津贴。2、个人劳务报酬。3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等的各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、向个人收购的农副产品和其他物资的价款。6、出差人员必须随身携带的差旅费。7、酒店零星采购物资的支出。（十）不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。（十一）从银行支取或送交银行现金需两人同行，否则造成的损失由个人负担。二、票据管理制度（一）支票由出纳专人保管，领用支票时需填写“支票领用审批单”，由总经理审批并由财务总监签字后向出纳领用。领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。（二）原则上不允许签发空白支票，但为满足采购需要，经总经理、财务总监审批，在支票上填上最高限额后，可以填开，但要按规定严格控制领取人员和最高限额。（三）建立支票领用登记薄，并按日期及支票号码顺序登记领用人、用途、金额、注销日期等项目。（四）发票由财务主管指定专人进行保管，并负责发放和核对。建立发票领用登记薄，并定期对空白支票及领用的发票进行检查。（五）仓库验收单、领用单每月应当定期核对，交财务部入账后装订成册。三、财务计划管理制度（一）结合年度酒店总经理办公室对酒店经济活动的安排，依据计划期内的客源、货源、内务价格等变化情况，由财务部统一进行部署和规划，组织领导编制年度、季度财务计划和财务预算。（三）依据总经理审定的战略规划和年度经营计划，综合考虑计划期内多方面因素及历史资料，参考上年实际情况，下达酒店计划指标，由各业务部门组织实施。（四）财务计划的内容1、财务部编制流动资金计划、营业计划、收入计划、费用计划、外汇收支计划、利润计划、偿还债务计划、基建计划、利润分配计划等。2、销售部及前厅部客源计划（包括外联部门）、费用计划、营业计划和利润计划。3、餐饮部营业计划、利润计划、费用计划、收入计划、食品及原材料采购计划、设备维修更新及购置计划等。4、娱乐部（歌舞厅）营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划、设备养护计划等。5、采购部材料物资采购计划、工服工鞋订做计划、加工订货计划、费用计划（重点应说明汽车费用）等。6、客房部利润计划、费用计划、用品使用计划、耗用品补充计划、花瓶盆载及用品用具购置计划、清洁机具保养及更新计划等。7、布草房费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等。8、行政部职工餐厅收支计划、费用计划等。9、工程部燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划。总办室、人事部、财务部、保安部还要编制费用开支计划。四、资金筹集管理制度（一）酒店筹集资金遵守国家法律、法规及旅游饮食服务行业制度规定，可一次或分期筹集。（二）酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等。当酒店经营规模扩大时，经总经理决定，投资者增加投资额也是一种方式。（三）筹集资金的审批权限及规定1、酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押。向银行或其他单位借款，应通过酒店总经理批准。2、借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本20以上的借款，应单独作出可行性报告报总经理批准。3、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不得挪作他用。4、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。五、财务报销制度（一）一切费用均应在费用预算内开支，超支费用应说明并经总经理同意后方可付款。（一）各部门费用先由经办人签字后，经部门经理审签，交财务部会计审核，报总经理审批后到财务部报销。即经办人签字部门经理审签财务部审核总经理审批财务部报销。（二）报销时需填写“现金付款审批单”，注明报销日期、金额（大小写）、用途、预算金额、合同编号、收款单位（收款人）名称等。并将发票等原始凭证粘附其后。未取得原始发票而需预付款的，应先到财务部办理借款手续。并于一周内办理报销手续。（三）财务部审核的内容为1、账单的费用是否在费用预算范围之内，有否超支。2、账单的依据是否与有关合同条文相符。3、账单有关金额内容，其计算是否正确。4、审查发票是否有日期、抬头人、货品名称、数量、金额、是否有收款人签章、金额加计是否正确，是否附有发货清单，清单是否与入库单一致等等。（四）对于送交财务部要求付款的，如水费、电费，应让工程部查验水表、电表，将实际耗用量与账单核对，签字确认后付款。对于楼宇的保养和维修账单及一些工程小项目，应附有相关部门的验收报告方可付款。（五）固定资产报销需有事先批准的购置计划，事先了解价格、单位名称及账号，由财务部填开支票。固定资产须建立固定资产卡片，并有资产编号，方可报销。（六）低值易耗品报销须有低值易耗品卡片。（七）材料物资的报销须附有发票和库房部门的验收单（入库单）。六、财产清查制度为加强酒店财产的管理，保证酒店财产的安全完整，确保资产的保值增值，使会计核算建立在真实基础之上，根据会计法的有关规定，特制定如下制度（一）酒店每年第四季度对库存材料、库存商品、低值易耗品、固定资产进行一次全面盘点。（二）仓库保管人员应当做好盘点前的准备工作，登记清楚材料、低值易耗品等账薄并结好余额，以便核对。（三）成立包括总办室、财务部、仓库保管人员组成的财产清查小组，对各项财产物资进行逐笔登记，并与账面进行核对。编制“财产盘存报告单”，说明盘盈盘亏情况并向总经理报告后，经批准后及时进行账务处理。（四）对于盘盈的存货，应分明原因，由于收发计量或核算上的误差，应及时办理入账手续。对于盘亏的存货，应分别情况进行处理1、属于自然损耗造成的定额内损耗，经审批后计入管理费用。2、属于计量差错及管理不善造成短缺和毁损，由责任人进行赔偿。（五）仓库保管人员应当每月对库存的物资、商品进行一次盘点，保证账实相符，财务部将采取定期和不定期相结合的方式进行抽查。（六）财务部每月25日对客房部、餐饮部、娱乐部及酒吧二级库进行盘点，以调整确定当月成本。餐饮部的盘点应安排在晚市闭市后进行。七、成本管理制度（一）不断培养员工的成本节约意识，使其不断提高自己的业务水平，节约材料。（二）财务部协同经营部门（如餐饮部后厨）制定每年的成本计划，根据国家颁布的旅游餐饮企业毛利率等指标，制定相关成本费用标准。（三）领用材料、物资必须严格遵守出库手续。（四）餐饮部行政总厨是餐饮成本控制的责任人，对成本控制负责，后厨应严格遵守有关成本耗用指标，并不断研究作业方法，改进操作工艺流程，综合利用“下脚料”等，努力降低成本消耗。（五）将成本费用指标以各部门主管为首（以后厨为例以行政总厨为首）逐层分解下达到各班、组直至个人，每个人都要对成本（费用）控制负责，做到人人有责、全员管理，建立经济岗位责任制，年终进行业绩考核并与工资挂钩。八、商品物资采购管理制度（一）财务部汇总编制各部门年度物资采购计划后，交采购部一份。采购部应在批准的计划之内进行采购，超计划采购应由使用部门说明情况并报总经理审批后执行。采购部门擅自采购除不予报销外，还要对责任人按规定予以处罚。（二）采购程序1、先由使用部门根据需求填写“请购单”，仓库部门在物品库存量到达最低线时也要填写“请购单”。2、请购单经使用部门主管签字后交仓库核签，由库仓库主管签字。仓库核查有无该物品或有无代用物品，把好采购关，如有在仓库领取即可。属于仓库自己填写的请购单，仓库主管也要认真复核该物品储存量并在请购单上“请购部门主管”处签认。3、仓库主管核签后，送财务部核查是否符合采购计划，有无超支。4、经财务部核签后，报总经理或财务总监审批。（一般，日常经营需要，金额不超过某一范围，由财务总监审批，非日常经营需要，金额较大的采购项目，除财务总监审批外，还需总经理加批。总之按酒店规定执行。）5、批准的请购单送采购部采购。6、采购部根据请购单要求，选择供应商，签定订货单或合同，安排采购事宜。7、如果采购部订购不到请购单上的物品，应及时通知请购部门，即使找到代用品，也要事先征得请购部门同意后方可采购。即使用部门填写“请购单”仓库核签财务部审签总经理（财务总监）审批采购部采购。（三）采购部门应当做到货比三家，在保证质量的前提下，找出最优价格。对经常耗用的原材料如鱼类、肉类、蔬菜等。采购部应当制定“商品物资价格一览表”，对价格进行追踪和分析。（四）采购人员应当诚实守信，认真负责，督守职业道德。不得损害酒店利益。禁止吃“回扣”等现象发生，一经发现，除按规定给予处罚处，直至开除。（五）财务部协同其他部门组成“商品物资价格调查小组”，及时掌握商品物资价格的变动情况，经常对比检查采购部采购价格，对经常偏离的价格要求采购部（或采购人员）做出解释，查出舞弊行为，严厉查处，直至调离本岗位或开除。（六）采购报销1、属于采购部到外边采购回来报销的，由采购员填写“采购报销单”，将发票、入库单（直拨单）中的财务联和结算联粘附