邮政储蓄银行合规风险管理体系的研究--以重庆邮储为例（可编辑）

邮政储蓄银行合规风险管理体系的研究以重庆邮储为例单位代码11799学号2010652044工商管理硕士MBA研究生学位论文论文题目邮政储蓄银行合规风险管理体系研究以重庆邮储为例作者姓名程环商所在学院MBA教育中心贸流通学科专业工商管理与物流研究方向金融投资与管理管理、学业导师许世琴区域经提交日期2013年03月济管中国重庆理、产业经济管理重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文独创性声明学位论文题目邮政储蓄银行合规风险管理体系研究以重庆邮储为例本人提交的学位论文是在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中引用他人已经发表或出版过的研究成果,文中已加了特别标注。对本研究及学位论文撰写曾做出贡献的老师、朋友、同仁在文中作了明确说明并表示衷心感谢。学位论文作者签字日期年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解重庆工商大学有关保留、使用学位论文的规定,有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘,允许论文被查阅和借阅。本人授权重庆工商大学研究生处可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。保密的学位论文在解密后适用本授权书本论文不保密,保密期限至年月止。学位论文作者签名导师签名签字日期年月日签字日期年月日I重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文POSTALSAVINGSBANKCOMPLIANCERISKSYSTEMMANAGEMENTCHONGQINGPOSTALSAVINGSCANDIDATECHENGHUANSUPERVISORXUSHIQINII重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文摘要随着市场经济和金融全球化的发展,银行的日常经营活动变得越来越复杂和国际化,各种经济犯罪案件的爆发使得银行越来越重视风险合规管理工作。就目前的发展趋势来看,国际上的大银行,如美国花旗银行,德国德意志银行等已经逐渐建立起比较成熟和完善的合规风险管理体系,以提升整个银行的合规风险管理水平。经过实践证明,银行的经营只有在合规的条件下,加强合规风险管理,才能有效的实现稳健经营,从而实现利润最大化。我国的银行业,对于合规风险管理的认识起步较国外的商业银行较晚,因此,普遍存在合规风险管理在体制不完善,管理方法和效率较低等问题,需要向国外先进的银行借鉴和学习的地方还很多。国内的银行中,合规风险管理水平相对比较靠前的是股份制银行,而邮政储蓄银行作为一家新成立不久的商业银行,在合规风险管理方面的研究尚处于起步阶段。本文从邮储银行重庆分行的合规风险管理现状出发,以巴塞尔银行监管委员会相关合规精神和银监局相关合规文件作为指导,深入分析和理解“合规”和“风险管理”的相关概念,将其与公司治理理论、全面风险管理理论、流程再造理论相结合,在借鉴和总结国内外优秀同业金融机构的先进经验的基础上,提出了邮储银行重庆分行合规风险管理体系构建设想,结合工作实际,对合规风险管理层级和相应的管理职责,合规风险管理部门组织结构,合规风险的报告路径以及合规文化、制度建设等方面内容进行了梳理,并最后落实到了合规风险管理体系的实施。本文用先进的合规风险管理思想,对目前邮储银行重庆分行的整个合规风险管理运作进行了流程再造,希望能在满足外部监管部门要求的情况下,从根本和源头上解决各种合规风险管理问题,实施全面风险管理,推进邮储银行重庆分行的健康稳定发展。关键字银行合规风险管理体系控制III重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文ABSTRACTWITHTHEDEVELOPMENTOFMARKETECONOMYANDFINANCIALGLOBALIZATION,THEDAYTODAYBUSINESSACTIVITIESOFTHEBANKISBECOMINGINCREASINGLYCOMPLEXANDINTERNATIONAL,ANDTHEOUTBREAKOFVARIOUSECONOMICCRIMESMAKESBANKSMOREANDMOREATTENTIONTORISKMANAGEMENTCOMPLIANCEONCURRENTTRENDS,THEINTERNATIONALBANKS,SUCHASCITIBANK,DEUTSCHEBANKHASGRADUALLYESTABLISHEDAMOREMATUREANDIMPROVECOMPLIANCERISKMANAGEMENTSYSTEM,INORDERTOENHANCETHELEVELOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTFORTHEENTIREBANKPROVEN,THEBANKOPERATINGONLYINCOMPLIANCECONDITIONS,STRENGTHENCOMPLIANCERISKMANAGEMENTINORDERTOACHIEVETHESOUNDOPERATION,INORDERTOACHIEVEPROFITIMIZATIONOFTHEBANKINGSECTOR,MOREFOREIGNCOMMERCIALBANKSFORCOMPLIANCERISKMANAGEMENTAWARENESSSTARTEDLATE,THEREFORE,WIDESPREADCOMPLIANCERISKMANAGEMENTSYSTEMISIMPERFECT,MANAGEMENTMETHODSANDLESSEFFICIENT,YOUNEEDTOLEARNADVANCEDFOREIGNBANKANDLEARNINGARESTILLMANYPLACESDOMESTICBANKS,RELATIVELYTOPLEVELOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTISAJOINTSTOCKBANKS,POSTALSAVINGSBANKASANEWSETUPNEARTHECOMMERCIALBANKS,INCOMPLIANCERISKMANAGEMENTISSTILLINITSINFANCYSTARTINGFROMTHEPOSTALSAVINGSBANKCHONGQINGBRANCHOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTSTATUS,IV重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文ANDRELATEDCOMPLIANCEDOCUMENTSASAGUIDETOTHEBASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISIONCOMPLIANCESPIRITANDBANKINGBUREAU,INDEPTHANALYSISANDUNDERSTANDINGOFCOMPLIANCEANDRISKMANAGEMENT“RELATEDTOTHECONCEPTOFCOMBININGWITHTHETHEORYOFCORPORATEGOVERNANCE,COMPREHENSIVERISKMANAGEMENTTHEORY,PROCESSREENGINEERINGTHEORYBASEDONREFERENCEANDSUMMARYOFOUTSTANDINGDOMESTICANDFOREIGNADVANCEDEXPERIENCEOFTHEFINANCIALINSTITUTIONSINTHEINTERBANKPROPOSEDPOSTALSAVINGSBANKCHONGQINGBRANCHCOMPLIANCERISKMANAGEMENTSYSTEMCONCEIVED,COMBINEDWITHACTUALWORK,COMPLIANCERISKMANAGEMENTLEVELANDMANAGEMENTRESPONSIBILITIES,THEORGANIZATIONALSTRUCTUREOFTHECOMPLIANCERISKMANAGEMENTDEPARTMENT,THEREPORTPATHOFCOMPLIANCERISKANDCOMPLIANCECULTURE,INSTITUTIONBUILDINGASPECTSCOMBING,ANDFINALIZINGTHEIMPLEMENTATIONOFTHERISKMANAGEMENTSYSTEMINCOMPLIANCEWITHADVANCEDCOMPLIANCERISKMANAGEMENTTHINKING,PROCESSREENGINEERINGPROJECTPOSTALSAVINGSBANKCHONGQINGBRANCHOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTOPERATIONANDHOPETOBEABLETOMEETTHEREQUIREMENTSOFEXTERNALREGULATORYAUTHORITIESTOSOLVEAVARIETYOFFUNDAMENTALSOURCECOMPLIANCERISKMANAGEMENTISSUES,THEIMPLEMENTATIONOFACOMPREHENSIVERISKMANAGEMENT,ANDPROMOTETHEHEALTHYANDSTABLEDEVELOPMENTOFTHECHONGQINGBRANCHOFTHEPOSTALSAVV重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文INGSBANKKEYWORDSBANKCOMPLIANCERISKSYSTEMMANAGEMENTCONTROLVI重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文目录1绪论111研究的背景112研究的目的和意义213研究的思路和方法2131研究思路2132研究方法214研究的主要内容32文献综述421对银监会指引的解读和思考422构建我国商业银行合规风险管理体系423商业银行合规风险控制524合规风险评价模型研究53商业银行合规风险管理理论分析831合规风险管理及相关概念832商业银行合规风险管理的理论依据8321公司治理理论8322全面风险管理理论9323流程再造理论94国内外商业银行合规风险管理经验借鉴1141国外商业银行合规风险管理经验借鉴11411银行高级管理人员重视合规风险管理11412合规风险管理部门相对独立11413合规报告路线1242国内商业银行合规风险管理经验借鉴12421国内国有控股商业银行合规风险管理经验借鉴12422国内股份制商业银行合规风险管理经验借鉴135邮储银行重庆分行合规风险管理体系的设计思路与框架1551重庆分行建立合规风险管理体系的必要性和重要意义15511邮储银行重庆分行概况15512邮储银行重庆分行建立合规风险管理体系的必要性16513邮储银行重庆分行对合规风险管理体系的要求17514邮储银行重庆分行建立合规风险管理体系的重要意义1852构建合规风险管理体系的总体框架19521设计思路19522设计原则20523总体框架216邮储银行重庆分行合规风险管理体系的构建23VII重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文61合规主体建设23611合规风险管理框架23612各层次合规管理职责24613独立的合规风险管理部门组织结构26614合规风险报告路线2862“规则”的建设28621“规则”的范围28622内部规章制度的建设2963合规风险管理制度建设29631邮储银行重庆分行的合规风险管理框架29632基本管理办法31633合规管理程序32634合规指南33635职位描述33636其他合规管理办法3464合规文化建设34641合规文化建设的精髓与内涵34642分行合规文化建设思路35643分行合规文化建设措施3565合规风险管理系统建设37651系统的思想37652系统的组成38653系统在合规风险管理中的作用387邮储银行重庆分行合规风险管理体系的实施运营4071准备实施阶段4072正式实施运行阶段40721合规风险识别与评估41722合规风险检查42723合规风险审核43724合规风险报告43725合规风险考核44726合规风险问责458结语46参考文献47致谢51VIII重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文1绪论11研究的背景中国邮政储蓄银行正式成立于2007年,银行成立以后开展了一系列新的业务,如公司业务,票据业务和贷款业务等。邮储银行在发展和开拓金融市场业务的同时,一些违规操作和经济案件也逐渐开始显现。伴随着银行业务的做大做强,这些违规经营给邮储银行所带来的风险和损失也变得日益复杂和突出。银行要大力发展,除了做好业务经营以外,合规经营也是不容被忽视的,尤其是在银行成立初期,违规操作给银行带来的损失将会给银行带来很多的负面影响。一方面,银行在发展中对外必须遵循外部监管机构和国家法律法规的要求,对内要遵守银行内部的规章制度和业务操作流程,另一方面,面临复杂多变的市场环境和竞争压力,银行在业务发展时,必须以合规经营作为发展的基础,才能形成同业间的良性竞争。近些年邮储银行爆发了一些金融案件,其中前陶礼明行长的案件是典型的违规操作案例。邮储银行从中吸取经验和教训,将合规风险管理正式纳入银行全面风险管理的范畴,将其作为一项专业的技术,银行的核心工作来抓。合规经营可以避免银行因为违规经营被监管当局罚款,合规经营可以及时更新业务管理办法和操作流程,降低操作风险带来的隐患和损失合规经营是建立在对国家和监管当局的政策法规正确把握,对内部流程和管理程序的实时更新和优化的基础之上的,是所有银行共同追求的发展目标。伴随着金融市场的逐渐开放,2009年外资银行进入重庆,2011年第一家村镇银行落户重庆,2012年底重庆的金融机构数量达到了36家,使得银行业之间的竞争压力也就越来越大。邮政储蓄银行作为一家新挂牌成立不久的商业银行,对内在合规风险管理、制度建设和对外在风险控制、制度的贯彻执行方面都与同业的金融机构有着较大的差距。银行发展的实践经验表明,只有加强合规风险管理,提高内部管理的有效性,才更有利于培养邮储银行积极健康的企业文化,有助于邮储银行的长期稳定发展。服务“三农”,营业机构数量多是邮储银行的核心竞争力。在宏观金融体系相对稳定的情况下,要实现客户利益和银行利益之间的共赢,就必须加强银行内部的合规风险管理体系建设,建立良好的合规文化,才能有效提高监管的有效性,降低监管成本。因此,构建适合自身发展状况的合1重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文规风险管理体系将成为邮政储蓄银行重庆分行有效控制合规风险的重要措施。12研究的目的和意义商业银行法对我国商业银行经营的最基本要求就是合规。合规是衡量一家商业银行风险管理水平高低的依据,同时也是规范银行经营管理行为,有效防范风险的重要前提。目前邮储银行重庆分行正处于成立初期,在大力发展业务的同时,对合规风险的管理更是不容忽视。邮储银行重庆分行要想在原邮政储汇局的基础上积极向传统商业银行靠拢,成功实现银行转型,合规文化建设具有举足轻重的作用,因为合规创造价值。本文是一个具有现实操作意义的研究课题,在参考大量文献的基础上,结合目前邮储银行重庆分行的实际情况,运用理论分析的方法综合分析了合规风险的概念,采用对比分析的方法总结出了国内外先进同业金融机构的做法,目的是为邮储重庆分行构建适合自身业务发展的合规风险管理体系,以达到有效管控银行风险和合规经营的要求,具有较强的可操作性。13研究的思路和方法131研究思路本文拟对合规风险的概念进行一个诠释,疏理国内外相关研究文献,为论文的研究提供理论支撑借鉴国内外商业银行合规风险防范和管理的经验,为邮储银行重庆分行的合规风险管理提供实践借鉴结合自身工作的实际情况,在翻阅和查读邮储银行内部文件和规章制度的基础上,对邮储银行合规风险管理体系进行设计并实施构建,最后,针对构建的合规风险管理体系提出实施运营建议,以达到有效管控合规风险的目的。132研究方法本文主要采取理论分析,实证研究,比较分析的方法。理论分析通过对银行业的合规风险进行深入的理论阐述,明确银行合规风险的概念,理论依据以及现状,为实证分析打下理论基础实证研究法研究过程中,结合在日常工作中积累的一些知识,收集的数据,并在查阅相关资料主要指参考文献和银行的内部文件,操作手册和流程等的基础上总结出自己对邮储银行银行合规风险管理的一些观点和看法比较分析法列举和总结国内主要商业银行、股份制银行和外资银行的合规风险管理的先进理念,比较研究其先进的合规风险管理理念,找出适合邮储银行2重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文借鉴和参考的经验。14研究的主要内容全面阐述邮储银行合规风险管理的含义及特征,结合邮政储蓄银行重庆分行合规风险管理的现状,分析总结出可以被借鉴的国内外商业银行的先进合规风险管理经验,为邮储银行重庆分行提出合规风险管理体系设计,希望通过这个体系的推广与实施,推进邮储银行重庆分行的合规风险管理上一个新的台阶,即有效地进行合规文化建设,实现合规风险管理,保障银行的依法合规稳健经营。研究的主要内容和整体思路如图11所示。合规风险管理的概念商业银行合规风险管理比较分析外资银行分国有控股商业股份制商业银析银行分析行分析值得借鉴的经验邮储银行现状分析合规风险管理体系设想规划合规风险管理体系设计合规风险管理体系的运行实施建议图11研究的主要内容和整体思路3重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文2文献综述合规作为一门独特的风险管理技术,已经得到了全球银行业的普遍认同,而合规风险也已经与银行其他风险一并被纳入到了银行全面风险管理的内容之中。国外的研究书籍大多都是以巴塞尔资本委员会发布的相关文件作为指引往后进行延伸的,而国内的研究则是侧重于结合我国银监会的颁布的相关指引文件作为研究的基础,对各家商业银行的实际情况进行分析。外资银行对合规风险管理的认识和防范已有20余年,而我国的商业银行仅有10年,因此,可以说国内商业银行对合规风险管理的研究尚处于起步阶段。2004年,巴塞尔新资本协议提出了以最低资本要求,监管部门的监督检查和市场纪律约束为主的三大支柱,提出了银行最主要风险类型、相应的计量和评价模型、使银行的风险可以进行指标量化,对合规风险管理的主要方法已经比较成熟,可以说外资银行在合规风险管理方面的研究明显领先于国内的商业银行。国内商业银行对于合规风险管理的意识相对比较薄弱,专门针对商业银行合规风险管理的文献比较少,其研究大多侧重于对银监会指引的解读和思考、构建我国商业银行合规风险管理体系、商业银行合规风险控制和合规风险评价模型等几个方面。21对银监会指引的解读和思考这个方面的参考文献大多来源于监管机构和自律组织,研究的侧重点在于对指引文件相关精神的领会以及对监管要求的解读,此外,还对我国商业银行建立合规风险管理体系的重要性、必要性和紧迫性进行了系统的阐述,例如李汀2010重点分析了我国商业银行在合规风险管理方面普遍存在的问题,并从合规文化建设、法律建设等方面探讨了与监管机构的有效互动。22构建我国商业银行合规风险管理体系建设银行合规部总经理郦锡文2006指出,合规只是对银行经营管理的最低要求,要做好合规管理工作,首先必须对合规风险管理要能正确认知,高层要重视,全员要遵循,合规风险管理必须渗透到业务线条和基层管理中,同时,提出了实施对高风险客户的区别和审查政策,提高反洗钱技术手段和加强反洗钱培训的建议,对我国商业银行的合规风险管理具有一定的实践指导意义。邹宏声2007指出,合规风险管理包括建议、咨询和沟通三大职能。张清洁20084重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文指出了合规风险的源头实际就是操作风险,有时可能伴随和引发法律风险及声誉风险,一个健全的合规风险管理机制必然建立在对以上三类风险的有效把控上。23商业银行合规风险控制研究我国商业银行合规风险控制的专业文献比较少,大多能找到的资料都是结合了国内外各个银行的合规风险管理办法进行比对和研究。周慧2008阐述了合规的概念,合规风险和法律风险之间的关系,重点分析了商业银行合规风险管理的组织构架,其中就覆盖了对高盛、汇丰、花旗等著名外资银行的分析,同时引入了与我国商业银行的对比,特别是对工商银行合规风险管理组织架构的评述对于我国商业银行合规风险管理有着深远的意义。24合规风险评价模型研究国外的商业银行对合规风险管理的工作实践比较早,银行内部的合规风险管理部门的组织结构已经比较好地融入了银行原有的组织构架中,因此,国外的学者对于合规风险管理主要侧重于以下几个方面一是研究合规风险管理在实际操作中的运用,即如何根据商业银行的规模和经营状况,设立符合银行实际需要的管理体系二是详细研究了合规风险与银行面临的其他风险之间的区别与联系三是合规文化建设的价值和作用,即如何通过合规风险管理在银行内部建立起良好的合规文化。具体的来说,主要有以下四个部分的内容首先是合规风险的内涵、操作与建立指导。巴塞尔银行监管委员会于2005年5月29日发布了合规与银行内部合规部门BASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISIONCOMPLIANCEINBANKS的高级文件,指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。按照巴塞尔银行监管委员会的解释,合规是指银行的活动应与所适用的法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则相一致。该文件同时还提出了合规管理的原则框架,敦促并指导国际银行业金融机构建立有效的合规政策和程序,以保证银行满足合规性要求。巴塞尔委员会认为合规的内容除了涉及遵守适当的市场行为准则、管理利益冲突、公平对待消费者,还包括一些特定的领域,如反洗钱、反恐怖融资、隐私及数据保护和消费者信贷等。2003年发表在合规观察COMPLIANCEWATCH的跨国银行合规官调查NATIONWIDEBANKCOMPLIANCEOFFICERSURVEY一文,对合规风险与法律风险进行了分析和对比,得出的结论是法律风险与合规风险在很多时候是重合的,但在5重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文不少银行,这两类风险的管理者是相对独立的,即合规风险管理部门负责对银行内部政策、制度和流程的合规性进行审查,并向管理层提出报告和建议。然后是建立合规风险管理体系问题。杨照宇2007重点分析了美国花旗银行的合规管理部门架构以及合规管理的具体举措、德国德意志银行明确报告路线的做法、日本的理索纳银行指定的合规准则以及建立合规热线等方法,梳理出了我国商业银行可以借鉴的先进经验有以下几点第一、确立全面风险管理理念,培育合规风险管理文化第二,加强制度建设,建立有效的内控机制和合规风险管理体系,第三,完善风险评估和检测体系,建立风险防范防控机制第四,切实推进案件专项治理工作,建立内控管理和风险防范的长效机制。2005年5月PRICEWATERHOUSECOOPERS发表了银行报告BANKREPORTING,明确指出全能的商业银行一般都采取的是集中式合规管理组织架构,即设立独立的合规风险管理部门,集中管理合规风险,例如德意志银行、荷兰银行和瑞士银行。再则合规文化的建设方面。研究主要是强调商业银行如何从董事会、高级管理层、部门经理到职员加强合规文化建设,树立合规意识。党均章,吴成云2010对邮储银行合规文化的内容提出了独特的见解,并对合规文化的建设在理念层面、制度层面、行为层面和物质层面都进行了详尽的分析,指出在银行内部形成人人合规,合规创造价值的合规理念。MARKWOLSON在2006年6月发表了在金融领域不同环境下的合规风险管理COMPLIANCERISKMANAGEMENTINADIVERSIFIEDENVIRONMENTATTHEFINANCIALSERVICES,阐述了合规文化是合规管理进行的过程,应当遵循高层性、独立性、有效性等原则以降低合规风险。最后是风险的识别、评价和控制。这方面我主要参考的是银行业从业资格考试风险管理教材。巴塞尔委员会于2004年公布的巴塞尔新资本协议,首次提出了将最低资本要求,监管部门的监督检查和市场纪律约束作为三大支柱,并且首次提倡运用VARVALUEATRISK方法对风险进行量化。而现在,业内普遍将VAR广泛运用于金融衍生工具、投资组合以及金融风险的分析中。通过以上对国内外研究现状以及相关文献的分析可以看出,我国商业银行合规风险管理的全面研究起步比较晚,商业银行的合规风险管理在国内还是一个比6重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文较新的领域,对于新成立的邮储银行就更是一个值得深思的课题。目前,对于合规风险管理,研究的领域主要侧重于以下的三个方面第一,合规风险管理概念的引入,以完善现代商业银行公司治理结构和内部控制作为切入点,重点分析和阐述了商业银行建立合规风险管理的长远价值和现实意义,为商业银行建立合规风险管理框架指明了方向第二,对国有商业银行在合规风险管理中存在的问题进行了系统的分析,为国有商业银行制定合规风险管理政策、建立有效的合规风险管理机制、体系提供了方向性的建议三是对商业银行设立合规部门以及如何履行工作职责,确保商业银行的各项业务依法合规都提出了比较详尽的见解。但是目前的研究资料中很难找到具体如何建立一个符合邮储银行自身发展的切实可行的合规风险管理体系方面的文献,因此,我结合自身工作的实际情况,立足于理论研究和实践探索欠缺的现状,采取实践与理论相结合方法,以邮储银行重庆分行合规风险管理为研究对象,以巴塞尔银行监管委员会和银监会颁布的各种合规文件为依据,以先进的合规理论为指导思想,提出了邮储银行重庆分行合规风险管理体系的构建方法和构建措施,构建了一个完整的合规风险管理体系并提出实施建议,使邮储银行重庆分行合规风险管理更加有效和具有执行性。7重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文3商业银行合规风险管理理论分析31合规风险管理及相关概念合规COMPLIANCE翻译成中文是“遵从,依从,遵守”的意思,它包含了两方面的含义,要求金融机构第一对外遵守国家相关的法律法规和外部监管机构的规定,第二对内遵循银行内部规章制度,操作流程和社会的道德行为准则。合规风险是指商业银行因没有遵循国家的法律法规和因违反监管机构的规定而面临可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。邮储银行的合规风险管理,则是指邮储银行为了有效的控制合规风险,实现银行自身的合规经营目标,通过特定的组织机构,制定和实施一系列制度、标准和程序,主动使自身的经营管理行为合规的一个动态的过程。合规风险管理被银行业纳入全面风险管理工作的重要环节,对于银行在自身的业务发展和日常风险防控方面都有着极其重要的意义。邮储银行重庆分行成立以后,业务种类增加,业务量加大,对于业务的发展已经直逼与其他同业商业银行看齐,在业务发展的同时,合规风险的管理也不容被忽视,但原邮政储汇局的稽核部门已经不能满足银行合规风险管理的要求,因此邮储银行重庆分行发展路上的巨大挑战就是加快银行合规文化建设,构建合规风险管理体系成为当下邮储银行重庆分行迫在眉睫的事情。因为只有合规经营,才能为银行创造价值。32商业银行合规风险管理的理论依据321公司治理理论公司治理理论是一个企业稳健经营,实现公司利益的一整套管理激励制衡机制。根据以上定义,合规风险管理也属于公司治理的一个部分。银行的合规风险管理体系时要建立在公司治理之上的,因为只有这样,才能够达到相互制约的目的以有效控制风险。银行的合规风险管理体系需要将银行的权利机构、决策机构和执行机构进行分离,形成一种相互制约和监督的关系。银行的权利机构是股东大会,决策机构是董事会,执行机构是监事会,由监事会对股东大会和董事会的决策进行监督与制衡,以保证银行决策的有效性可科学性,有效实现风险的防控。根据巴塞尔资本委员会加强银行公司治理的文件精神,银行公司治理具有重要意义,银行应该建立有健全的内部规章制度和内控体系,包括建立合规风巴塞尔监管委员会,加强银行公司治理,20068重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文险控制管理部门,主要工作是监督银行遵守内部规章和外部监管的情况,并将这些相关的信息直接上报给银行高层,从而采取有效措施。从我国相关文件精神和国外相关文件精神来看,合规不仅是银行经营管理的一项核心原则,更是银行治理的一个重要战略目标。就像银监会主席刘明康指的那样,合规风险是企业面临的主要风险之一,同样也是商业银行公司治理的重要内容。合规确保商业银行的经营不偏移目标,同样也是促进商业银行公司治理规则的有效机制和重要保障。322全面风险管理理论2003年完成的全面风险管理框架将全面风险管理定义为一个过程,它受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中,用于识别那些可能影响企业的潜在实践并管理风险,使之在企业风险偏好之内,合理确保企业取得既定的目标。根据这个定义,我们可以认为合规风险管理是全面风险管理的一个部分,是一个必不可少的重要环节,其与全面风险管理有着极为密切的关系。首先,商业银行合规的动力主要来源于银行对风险的识别和管理,其次,全面风险管理涵盖了合规风险管理,因此,合规风险管理是构成全面风险体系的重点。323流程再造理论所谓流程再造BUSINESSPROCESSREENGINEERING/REDESIGN,缩写为BPR,指的是企业对其所从事的最关键与最基本的管理工作及作业程序进行重新设计和构建的过程,这个再造过程通常是为了使企业在成本、品质和服务等方面的绩效取得大幅度改进,这种理论后来被应用到了商业银行。商业银行流程再造是指商业银行为了适应市场需要,依托信息技术和外部资源,以商业银行流程系统本质性变革为核心使命的整体经营转型。其核心是采取积极彻底的措施向流程银行管理模式靠拢,对原有的业务流程以及内外部组织结构进行彻底的变革,以期有效改善对主要客户的服务质量,降低成本,加强风险控制这种实践。7COSO委员会,全面风险管理框架,2003亨利范格罗,银行风险分析与管理,中国人民大学出版社,2006梅绍祖译,美TENGJTC著,流程再造理论方法和技术,清华大学出版社,20042关新红著,中国商业银行创制能力研究,社会科学文献出版社,200679重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文流程银行是根据战略管理论、流程管理理论、IT技术应用的背景所提出的商业银行一种新的管理模式。它的主要实质就是改变传统的以部门、职能为主的银行运作机制,打造以流程为主线,以客户为核心,以IT技术为支撑,以组织创新和流程优化、变革和再造、以全方位的资源整合为主要特征的流程银行模式,它体现现代银行层次扁平、责权明确、团队合作以适应市场快速变化的柔性能力和竞争能力。合规风险管理要依托于某项流程活动中。合规风险管理是从全局对银行各种业务经营活动进行检测和评估,流程作为银行的微观基础,贯穿于整个合规风险管理之中。同时,流程银行的打造过程也是重新审视流程是否科学合理以及合规的过程,利用对流程的合规评估来达到规避合规风险,降低成本的目的。流程银行中,流程得到清晰地划分,因此基于流程的合规风险管理成为可能。方五一,我国商业银行业务流程再造研究,中国财政经济出版社,200710重庆工商大学工商管理硕士MBA研究生学位论文4国内外商业银行合规风险管理的经验借鉴41国外商业银行合规风险管理的经验借