五星级酒店财务管理制度

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级酒店财务管理制度第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成是酒店的核算和监督机构负责日常收支管理和成本控制工作。根据会计法的规定结合酒店的实际情况设置会计科目和会计报表组织会计核算包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款查核部还设立有应收信贷部定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配因此应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据编制酒店月度、季度、年度财务报表正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理会计部尚须编制财务预算做好控制工作节约费用降低成本多创利润。通过对酒店应付帐款的控制合理分配、运用资金争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督贯彻执行各项财务制度维护财经纪律保护酒店的财产和利益。成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核仓库存货领用的控制尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制尽量避免造成浪费和流失。电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修办公应用电脑软硬件的维护酒店电脑耗材的管理保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改进系统使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一管理下根据实际工作要求适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作必须严格执行酒店的采购制度严格按照采购程序办理确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求并严格控制采购成本。部门的重要性任何企业都离不开财务工作无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个企业都是社会经济活动的细胞没有资金组织就不能存在而有了资金就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体其财务工作就尤为重要。在对外开放从计划经济向市场经济的过渡时期企业会更重视经济效益加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的投入获取最大的经济效益要达到这个目的均离不开财会工作。财务部的功能和作用酒店财务部的功能和作用主要体现在三个方面即提供酒店经营管理的财务信息资料提高经济效益和促进经营管理水平的提高。财务部根据经营管理人员及各部门对管理的要求而提供的信息资料有一、提供预测和规划所需要的信息管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入根据酒店积累的自有资金决定是否开展扩建改建等规划工程。二、提供控制所需要的信息成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。管理人员可以根据财务部提供的成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等控制决策。三、提供测量经营成果所需要的信息酒店经营成效最终表现在其经营成果上经营取得是财务部通过及时、准确的核算后获得。营业收入的核算工资核算原材料成本核算各种费用核算等都是财务部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息酒店是一个有机整体但不是个封闭的整体酒店内外信息的沟通接受专门机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料接受财税检查审查机关检查等。财务部组织酒店的资金运动通过财务计划制定出经济核算经营效益的总目标加强对经营活动中各种消耗及资源的控制。以最少的人、物投入而获取最大的经济效益。酒店经营管理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动财务部在指导酒店日常经营活动中往往以下述的方式主动参与一、指导日常经营活动避免盲目性。二、完善内部经营管理机制实行目标管理。三、监督经营方向端正经营思想和营业行为。四、参与经营决策。财务部的基本任务财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和会计制度依据酒店经营运筹规律合理组织各项财务活动正确处理财务关系加强资金计划管理和经济核算促进规范服务质量降低成本改善经营管理提高经济效益加强财务监督保护酒店财产维护财经纪律具体有以下内容一、正确、及时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。二、加强资金计划管理认真编制年度财务计划做好财务预算和各项经济指标的分解。三、加强成本费用的核算做好各项指标控制工作降低成本和费用多创收多创汇。四、加强财务分析考核各项经营指标的内外情况反映经营管理现状通过深入实际的调查研究总结经验教训揭露矛盾促进酒店改善经营管理。五、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况加速资金周转以尽量少的资金占用取得较大的经济效益。六、坚持会计监督维护财会纪律保障酒店利益。七、协助指导各部门做好节支开源工作加强成本核算；八、确保各部门的经营活动正常开展做好服务工作。财务工作是纷繁复杂的财务工作的严肃性要求从事这项工作的人员必须一丝不苟细心周到财务部每天处理各种财务事项综合性很强因此要与其他部门协调好关系财务部每天的收和成本报表是反映各部门经营成果的睛雨表收入的增加或减少成本提高都反映酒店经营上的优势或存在的问题。第二节组织结构和职位介绍财务办公室一、财务总监（一）工作关系上级直属总经理室领导向总经理负责。下级统领财务部、采购部及部属人员。（二）岗位职责1、在总经理领导下认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度。监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果保护酒店财产维护财经纪律对本酒店的财务状况负责。2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制健全和严格实施经济责任制建立良好的财务工作秩序并对其工作负责。3、有权向下级下达工作和生产任务向他们发指示和进行工作策划。根据本部的实际情况和工作需要有权增减员工和调动他们的工作。4、负责财会部、采购部、电脑房的全面工作。加强财务部队伍的建设制定各级人员培训计划提高财务部全体员工的业务素质拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案并实施各级人员的任免和奖惩方案。5、控制预算案指导制订酒店经营政策。根据董事会下达的任务和酒店领导要求测算和制订经营责任制方案。6、管理现金流量、货款及货币兑换。7、贯彻执行总经理下达的各项工作任务处理所管部门的日常业务。8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告。9、协调与酒店各部门的关系并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。10、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算审查核定计划外重大收支项目并负责各项经营计划的协调平衡落实完成计划的措施对执行中存在的重要问题提出改进意见。11、参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议建立良好的工作关系。定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况正确及时地提供管理信息作为改善酒店经营管理决策的依据。12、对部属的工作进行策划与督导培养他们不断提高管理水平和业务能力。13、需与上级主管部门、财政、税务及金融机构等有关部门保持良好的合作关系。（三）素质要求1、财务总监属酒店高层管理人员要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。2、熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识包括掌握会计的基本原理、常规、标准、原则及限制等基本会计知识。3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。4、了解和掌握酒店经济活动的情况。二、财务部经理（一）工作关系上级财务总监下级财务部副经理、审计主管、收银主管、成本主管、采购部经理、电脑房主管（二）岗位职责1、在财务总监的领导下直接负责财务部的日常管理。2、督导查核部、会计部、成本部和电脑房的业务操作。3、协助财务总监起草各种管理制度并监督检查落实各有关制度。4、协助财务总监编写年度、季度、月度财务计划。审核财务日报表、月报表及年度报表。5、负责酒店的财产管理。6、监督审查酒店内部的财务收支情况确保酒店一切营业收入、开支及有关经济活动能按国家有关法规和制度进行。7、财务总监不在岗时代行总监职责。（三）素质要求与财务总监的素质要求一致。三、文员（一）工作关系上级财务总监下级无（二）岗位职责1、负责接待财务部的来客和接听电话。2、做好各类文件、信件、报表的收发、存档、传送工作。3、建立财务档案以便随时通知财务总监当天应办事项。4、本部门召开主管会议时做好会议记录。5、根据财务总监的要求起草、打印各类文件熟悉酒店各部门工作程序和流程。6、办理本部门员工的到职、离职、调动、手续以及人事部委办的工作。三素质要求1、熟悉财务部的工作程序和各项规定性格开朗工作踏实精通电脑中、英文打字工作细致、耐心、快捷。2、年龄在24岁以上女性品貌端正气质高雅。身高米。3、财会专业大学专科以上或同等学历。4、熟悉掌握英文达到中级以上水平且具有一定的文字阅读写作及翻译能力。5、反应灵敏保守秘密能帮助财务总监协调本部门及与外部门之间的工作。（四）工作内容1、每月收取各班组排班表、交部门经理、总监审核批准后送人事部。2、掌握并准确发放办公用品、工衣、工鞋、劳保等物并了解使用情况。3、负责本部门每日的考勤每月总各班组考勤情况并上交人事部收、放考勤计时卡做全勤奖、饭费补贴、奖金等各类表格。4、担负部门的资产管理责任。5、自觉遵守员工守则协助部门经理检查部门员工纪律的执行情况并作出记录向部门经理汇报。6、接受并完成总监、经理临时指派的其它工作。查核部一、查核主管（一）工作关系上级财务部经理下级查核员（日审和夜审）（二）岗位职责1、在财务部经理的指导下负责酒店收银结算查核具体管理工作。2、督导查核员遵守有关财务规定和结算查核程序保证酒店的资金安全。3、合理排班遇有员工休假主管必须顶班或对班次进行调整并做好考勤。4、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统并能熟练操作。3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。4、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、督促查核人员认真复核各收银点的营业报表、帐单发现错误加以纠正以保证酒店营业收入帐目准确对已复核过的报表都必须签字以示负责。2、复核夜班完成的收入晨报表主要核对开房率、房租收入、散客和团体的平均房价是否正确每个餐厅的平均消费、人数、总数是否正确并签名确认。3、审核汇总前一天的营业收入情况编制收入日报表及时将日报呈酒店领导。4、复核早班所核的单据。5、对所属员工进行培训以确保工作正常运转。二、查核员（日审和夜审）（一）工作关系上级查核主管下级无（二）岗位职责1、在查核主管的领导下负责酒店收银结算查核工作。2、遵守有关财务规定和结算核查程序保证酒店的资金安全。3、查核领班还负责指导查核员开展工作的职责。4、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统并能熟练操作。3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。4、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、每天按各班次收银员送审的帐单、原始单核查数据是否准确并核对该班次营业报表。2、核查各班组送审的转帐单据所列单位有无串户是否按有关规定或协议执行。3、审核前厅输入电脑房价是否正确并做出记录。4、查核各餐厅收银班组输入帐单与客房所输入电脑的挂帐数据是否相符房号有否错误以缩短客人结帐时间。5、审核每天转帐结算单据数据是否正确各种单据是否齐全无误。6、根据各部门、班组已审核的营业日报进行综合汇总做出当天全酒店营业日报表并于次日八时前送呈财务总监、总经理和董事长。7、保管各班组的营业日报和附件单据。三、收银主管（一）工作关系上级财务部经理下级收银领班、收银员（二）岗位职责1、在财务部经理的指导下负责客人在酒店消费的结算具体管理工作。2、督导收银领班、收银员遵守有关财务规定和结算程序保证酒店的资金安全。3、合理安排班次灵活调动人员以保证工作的顺利进行并做好考勤。4、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统并能熟练操作。3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。4、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、检查每日收银员到岗情况及工作前的准备工作发现问题及时处理并随时向上级汇报。2、检查各班现金、票证的上交及保管情况不定期检查各收银员的备用金。3、根据工作中出现的问题负责制定培训员工计划并组织实施不断提高收银员的工作水平。4、对跑帐或丢帐单等问题要查清原因追查责任并及时处理。5、随时检查未结帐情况并随时向上级主管反映。四、收银领班、收银员（一）工作关系收银领班上级收银主管收银员上级收银领班下级收银员下级无（二）岗位职责1、在收银主管的领导下负责客人在酒店消费的结算工作。2、遵守有关财务规定和结算程序保证酒店的资金安全。3、收银领班还负有指导收银员开展工作的职责。4、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及收银结算程序。2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统并能熟练操作。3、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、工作前检查收银设备保证其工作正常。2、准确打印各项收费帐单、发票。及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准不错收、漏收。对各种外币必须认真验明真伪切实按酒店公布的外汇牌价折算。对签单结帐的客人必须要对照预留的签名模式。3、对每日收入的现金执行“长缴短补”的规定发现长款或短款如实向领导汇报。4、前厅收银还须按规定做好客用保险箱服务工作按规定做好外币兑换服务管好备用金。5、客人付信用卡时按银行规定程序执行确保无差错。6、负责打印有关报表整理营业单据移交查核员审核。将当天所收现金投放在酒店指定的保险箱后方可下班。五、应收主管（一）工作关系上级财务部经理下级应收会计、信贷员（二）岗位职责1、在财务部经理的领导下负责离店客人关于订房、餐费及其费用记帐方式的结算。2、负责收款计划的制定跟踪计划完成情况。3、负责与合约客户、旅行社的合同管理。4、负责应收会计员对客人挂帐款的催收工作的管理。5、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识包括熟悉会计的基本原理、常规、假定标准、原则及限制等方面的基础知识。2、熟悉本地区酒店的经营情况了解本酒店经营特色及服务对象。3、经常与合约客户、旅行社沟通保持良好的关系。4、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、督导应收会计员对合约客户、旅行社挂帐单的审核及会计帐务处理。2、催收宴会挂帐严格控制宴会的挂帐。挂帐要有申请表由总监、总经理批准。3、与其他酒店交流本地市场的经营情况经常了解旅行社的信誉情况。4、在业务上与前台、销售等有关部门保持密切配合对长期挂帐要求销售部共同催收。5、每月向管理层提交信贷报告提出详细的客户分析及管理建议对信誉不好的旅行社客户向有关部门发备忘录提醒注意。6、对旅行社的投诉要协调解决。六、应收会计、信贷员（一）工作关系上级应收帐主管下级无（二）岗位职责1、对合约客户、旅行社挂帐单的审核及会计帐务处理。2、具体负责收款计划的实施并将执行情况及时报告给应收帐主管。3、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉本地区酒店的经营情况了解本酒店经营特色及服务对象。3、经常与合约客户、旅行社沟通保持良好的关系。4、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、每天按各收银员报送的转帐结算帐单和订房凭证等核对各单位的合同、协议所订条款、价格和收费标准、折扣等并复核帐单金额按各单位归总。同时根据合同、协议所定结算日期列出结算明细单向有关单位办理结算。2、对外结算帐单汇总后按付款单位为核算对象开列明细帐户列入应收科目挂帐同时必须及时将数据输入电脑。3、对外结算帐单必须准确、清楚按合同、协议规定时间及时将结算清单送给付款单位并加强检查收帐情况做好催收工作防止错结、漏结、迟结。4、积累各合约客户的资信情况和结算中的问题等以及客户的反映向主管和部门经理汇报。5、每月月结明细帐金额必须与电脑挂帐数及帐单数核对保证帐帐相符。6、随时接待客户有关应收帐款的查询工作。会计部一、财务部副经理（一）工作关系上级财务部经理下级总帐主管、工资员、应付会计、总出纳、出纳员（二）岗位职责1、对财务总监（经理）负责全面负责会计部具体核算的业务管理。2、控制预算案指导制定政策、程序、和约及牌照。3、管理现金流量管理贷款、货币兑换及结算。4、管理会计部事务、费用、收入核算业务等。5、就财务的政策和法律问题与董事长和总经理研究和磋商。6、按时完成上级交办的其它工作随时解答财务总监提出的问题正确、及时地提供一切数据资料。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。3、掌握会计理论及实际工作的发展动向忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1审核检查全部记帐凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效审核其手续是否完整列支科目是否正确。2、核对总帐与各明细的电脑帐确保无误后进入总帐对所需调整的帐项要附有凭证及说明并经财务部经理批准后方可调整。3、督促检查各种财务报告的及时性、正确性做好月、年度财务决算按时向酒店领导呈报会计报表。4、督促检查各项税金的计算申报加强与财税部门的业务联系协调外部关系取得有关信息。5、督促检查应付帐款金额是否正确挂帐是否准确帐务处理是否及时。6、及时检查银行存款未达帐项余款调节表的编制情况发现问题及时查找并纠正。7、及时检查各明细帐项督促检查应收帐款的核对与催收。8、审核检查所有对外编报的数据及财务报表确保无误方可报出。9、督促检查会计档案的妥善保管与存档做到存档有记录调档有手续并做好经济资料的保密工作。10、督导酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理。11、督导工资主管正确核算员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资历、税金和费用全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核制度二、总帐主管（一）工作关系上级财务部副经理下级应付会计、工资员（二）岗位职责1、全面负责酒店的会计核算工作正确计算酒店各经营部门的经营成果为董事长、总经理的经营决策提供准确财务资料。2、妥善保管会计档案保证会计资料完整查找方便。3、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。3、熟悉本地区的社会环境与银行、税务保持良好的关系为酒店经营创造较好的环境。4、了解会计理论及实际工作的发展动向不断的提高自身素质。5、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、编制收入、支出、费用等的记帐凭证并登帐。2、每月将酒店发后的公共费用进行分配（如水电费、柴油消耗、市政排污费、广告宣传费等）并编制转帐凭证。3、根据记帐凭证将有关业务输入电脑做到正确无误。4、督促有关人员将所有入帐凭证在结帐前及时完成不得影响结帐工作。5、月末按时编制财务报表并做到帐表相符发现问题及时调整。调整帐项要依据真实资料并附有说明经财务总监批准方可调整。6、按规定打印报表按顺序装订成册按要求发放。7、积累总结各项指标完成情况的资料随时回答上级提出问题按时完成领导交办的工作。8、负责保管一切会计档案装订成册登记管理未经上级批准不得外借并做好经济资料的保密工作。三、工资员（一）工作关系上级总账主管下级无（二）岗位职责1、负责酒店员工的工资、资金、福利、津贴及个人所得税的计算。2、负责核算酒店各部门工资成本。3、妥善保管酒店员工工资档案并注意保密。4、妥善保管固定资产的档案保证资料的完整及时记录固定资产的变动情况。5、每年对固定资产最少进行一次盘点以保证酒店财产的完整与安全。6、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉经济法、酒店法及本地的劳动管理法律、法规。3、基本了解酒店各部门所需固定资产的名称、型号、规格、质量、价格、数量、用途。对酒店重要的固定资产安装的位置及数量要有所了解。4、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、在接到人事部门审核的各种考勤报告和病事假等的扣款通知后及时输入电脑。2、将人事部转来的工资变动表进行登记、编号、计算并输入电脑。3、计算工资和员工个人收入所得税打印工资报表及时送交领导审批。4、申请银行支票将工资软盘及支票及时送至银行由银行输入到员工存款帐户上或将领导审批后的工资表交总出纳发放。5、打印工资条交人事部发放至各部门员工。6、编制工资记帐凭证核算各部门的工资成本。7、每月把工资、各种福利通知单及工资变动表分别装订成册妥善保管注意保密。8、对员工工资、福利、津贴等各个时期的发放标准和变动情况每年做出对比和分析并编制情况报告。9、正确划分固定资产与低值易耗品的界限编制固定资产目录对固定资产进行分类编号加强管理。10、会同有关部门根据本部门经营状况认真核定固定资产需用量并随着经营情况的变化进行调整。11、了解分析固定资产的使用和完好状况为编制固定资产更新和维修计划提供资料。12、对购置、调入、内部转移、租用、封存、调出、报废的固定资产要督促有关部门或人员办理相关手续。根据固定资产登记卡定期核对编制增减情况表做到帐、卡、物相符。13、按月正确计提固定资产折旧。14、会同有关部门定期做好固定资产的盘点工作发现问题查明原因分清责任提出改进意见并按规定办理相应手续。四、应付会计（一）工作关系上级总账主管下级无（二）岗位职责1、在财务部副经理的指导下负责应付款会计的业务工作督导应付款会计遵守有关财务规定和付款程序合理安排资金。2、负责对应付款、未付款项的核算管理工作。3、检查收货结算凭证是否合理、合法、正确、有效。4、遵守有关财务规定和付款程序合理安排资金。5、负责与供应商签定的合同管理。6、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。2、基本了解酒店各部门所需物资的名称、价格、数量及每月所需资金量。3、经常与供应商沟通保持良好的关系遵纪守法。4、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、根据成本控制部转入的入库单、无发票收货记录等编制转帐凭证并挂帐。月末与成本控制部进行核对保证一致、准确并做好与总帐的核对工作。2、与供应商核对应付款项按照与供应商签定的合同办理有关财务结算手续。3、每月编制应付款清单报部门经理及财务总监。4、随时接待供应商有关应付款项的查询工作。5、收集每天仓库的收货记录汇总表及有关发票并与仓库电脑记录核对。6、检查并保证发票的数量、单价与采购申请单、仓库补货单、月结单收货记录和其它有关凭证相符。7、检查发票及购货订单上的签署、印章。8、检查发票上的数量、单价及合计金额确保正确无误。9、每月打印应付帐款电脑明细帐。10、每天向成本主管提供应付货款资料。11、负责凭证的装订和存档工作。五、总出纳（一）工作关系上级财务部副经理下级出纳员（二）岗位职责1、负责酒店的资金管理指导监督出纳员遵守有关财务规定和工作程序确保酒店的财产安全。2、合理安排资金的收付保证酒店日常经营管理的需要。3、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。3、了解酒店经济活动情况及银行业务的操作规程忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、督导检查出纳员计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。2、督导检查出纳员将收入的现金、支票和将每天营业收入存入银行不得积压。3、根据领导已签批的汇款申请单和财务总监指示办理银行转帐支付业务。4、督导检查出纳员使用电脑登记的现金日记帐和银行存款日记帐。每月底核对银行对帐单并编制“银行存款余额调整表”。5、负责每日编报“现金及银行存款收付日报表”。6、对办理报销的单据除按会计审核程序重新审核外还须财务总监审批后才予付款凡手续不全一律拒绝付款。7、严格遵守现金管理制度和支票使用规定库存现金按规定限额执行不得挪用库存现金不得以白条单抵库。8、加强外汇管理不得私套外汇也不得违单办理兑换手续。六、出纳员（一）工作关系上级总出纳下级无（二）岗位职责1、遵守有关财务规定和工作程序确保酒店的财产安全。2、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。3、了解酒店经济活动情况及银行业务的操作规程忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。2、负责收入的现金、支票和将每天营业收存入银行不得积压。3、使用电脑登记的现金日记帐和银行存款日记帐按记帐规定结出每日发生额和当天余额要日清月结。成本控制部一、成本部主管（一）工作关系上级财务部经理下级成本会计（二）岗位职责1、对财务总监（经理）负责全面负责成本控制部具体业务的管理。2、督导成本控制和仓库操作遵守酒店有关规定以保证酒店的财产安全杜绝浪费及遗失。3、向会计部提供相关数据以保证会计核算准确。4、就物资管理、成本控制的问题向财务总监、总经理和董事长提出建议。5、负责制定属下员工的培训计划和实施不断提高员工素质。6、按时完成上级交办的其它工作随时解答财务总监提出的问题正确、及时提供一切数据资料。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。2、基本了解酒店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。3、了解同类产品不同供应商提供物资的质量及价格差别。4、熟悉酒店成本控制的方法了解本酒店物资消耗的基本情况。5、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。6、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、检查每日成本报告及时为厨房、餐厅提供信息。2、根据每天的经营情况检查审核每日各种物品、食品及饮料消耗情况。3、编制当日成本报告及与成本相关的各种报告并报上级主管领导。4、每月对库房、厨房、客房、每季对酒店在用家具用品（低值易耗品）进行盘点向有关领导提供数据及情况并写出报告计算出实际消耗成本。5、月底汇集各种成本数据作出转帐凭证保证会计报表的正常报出。6、与采购、餐饮部门定期进行市场调查、分析有效地控制进价。如发现问题及时向领导反映杜绝质次价高的食品及物品入库。7、每月认真审核各部门编制的食品、饮料进货计划对新的菜单计算成本。8、做好采购物品的数量及价格审核。9、每次大型宴会要进行宴会预订单及帐单收款审核尤其物品、食品、饮料的领取防止浪费。10、根据收银员的每天销售报告做好对食品、饮料的销售分析和比较。11、每日审核高级员工用餐单和交际单是否手续齐全月底正确划分计算成本。12、每月检查员工餐厅成本并做出报告向主管领导汇报。二、成本会计（一）工作关系上级成本部主管下级无（二）岗位职责1、在成本主管的指导下负责酒店餐饮成本、物品成本控制的具体管理工作。2、监控酒店各经营部门的食品、饮料、客用品的消耗情况为酒店领导及部门提供消息杜绝浪费及遗失。3、遵守有关财务规定按酒店制订的成本控制程序开展工作以保证酒店财产安全。4、审核收货、发货、仓存情况以保证各部门成本核算准确性。5、向会计部提供相关数据以保证会计核算准确。6、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、基本了解酒店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。3、了解同类产品不同供应商提供物资的质量及价格差别。4、熟悉酒店成本控制的方法了解本酒店物资消耗的基本情况。5、忠诚酒店事业维护酒店利益。（四）工作内容1、了解副食品市场行情和仓库收货质量及价格。2、负责检查各部门酒吧、布草、生产器具的明细帐经常核对数量正确计算内部调拨。3、及时反映仓库物品存量控制补仓量协助财务部经理控制储备资金周转。4、定期做好食谱成本估价表根据销售价估算毛利。5、每月负责盘点食品饮料、客用品、印刷品等及时调整本月合理消耗正确计算成本编制盘点表和转帐凭证。6、负责将每天的收、发单输入电脑每月对仓库盘点一次做到帐物相符并协助成本控制部主管编写盘点报告。7、查核每日仓库申领单并按成本项目汇集计算各部门领货成本编制转帐凭证。8、整理记录市场采购价格变动情况。9、配合酒吧核对、编制每天酒水销售报告表。10、配合客房部核对每天客房迷你吧销售报告表。11、协助餐饮部编制新菜肴的成本和售价。12、查看领料单、入厨单与收银报告表编制餐饮饮食成本日报表。13、每月编制各部门领用物品报表收、发、存报表和存货报表。物品成本控制员1、审核每天仓库的收货电脑记录确保收货单和发票核对无误。2、审核各部门的申领物品记录计算发放物品的成本以及数量和金额。3、每月审核仓库物品的入库、出库、结存后物资动态表并做好积压物品和短缺物品报告。4、做好每月底对工程物资、总仓库的盘点工作审核仓库编制的盘点报告盘亏报告。5、做好物品领用的转帐凭证。6、不定期抽查仓库物品。7、每月底做好餐饮部门的清洁品、客房部的服务用品的期末在盘点表并做出相应的转帐凭证。8、每半年对客房部、餐饮部在用品进行盘点（包括餐厨具、瓷器、玻璃器、银器及棉织品）9、对消耗情况进行控制并做出消耗情况报告。食品、饮料成本控制员1、在成本控制主管领导下完成每月食品、饮料和香烟的记录及盘点工作。2、记录好食品、饮料、香烟领用和直接采购情况并依此计算出成本。3、核对内部调拨单正确计算成本。4、完成成本日报表通报各餐厅领导使其及时掌握各餐厅的成本情况。5、做好食品、饮料、香烟积压情况报告的编制工作。6、每月做好市场调查检查每日直接采购价格是否与市场调查相符发现情况及时报告。7、做好水果篮、鸡尾酒、菜式的成本计算。8、做好食品、饮料、香烟领用的转帐凭证。9、每月统计餐厅和迷你吧饮料的品种、数量及消耗情况做好趋势动态分析做到心中有数为领导提供第一手资料。三、仓库主管（一）工作关系上级财务部经理下级收货员、仓管员（二）岗位职责1、在财务部经理的指导下负责酒店物资的验收、发放、仓存管理工作。2、督促下属员工认真执行酒店各项制度、操作程序和要求以保证酒店财产安全。3、协助成本主管工作严格把好收货、保管关将损耗降至最低限度。4、合理安排班次灵活调动人员以保证工作的顺利进行并做好考勤。5、积极参加培训遵守酒店规章制度完成上级分配的其它工作。（三）素质要求1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。2、基本了解酒店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。3、了解同类产品不同供应商提供物资的质量及价格差别。4、熟悉酒店物质管理的方法了解本酒店物资消耗的基本情况。5、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。6、忠