尊爵传媒：2016年半年度报告

尊爵传媒2016年半年度报告公告编号20160022016尊爵传媒NEEQ838440尊爵文化传媒（天津）股份有限公司（ZUNJUECULTUREMEDIATIANJININC,LTD）半年度报告公告编号2016002公司半年度大事记2016年8月8日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公告编号2016002目录【声明与提示】一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告1/55声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点公司办公室备查文件报告期内在指定信息披露平台中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人等签名并盖章的财务报告原件尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告2/55第一节公司概览一、公司信息公司中文全称尊爵文化传媒（天津）股份有限公司英文名称及缩写ZUNJUECULTUREMEDIATIANJININC,LTD证券简称尊爵传媒证券代码838440法定代表人李文文注册地址天津市河北区昆纬路与东七经路交口西北侧河北新闻大厦附楼一楼106室办公地址天津市南开区长江道375号主办券商渤海证券股份有限公司会计师事务所二、联系人董事会秘书或信息披露负责人司进茹电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码天津市南开区长江道375号、邮政编码300113三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间20160808行业（证监会规定的行业大类）L72商务服务业主要产品与服务项目广告代理、户外广告投放及活动策划普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）6,300,000控股股东李文文实际控制人李文文、周东生是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的专利数量0公司拥有的“发明专利”数量0尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告3/55第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位元本期上年同期增减比例营业收入5,417,031017,990,064973220毛利率2750761归属于挂牌公司股东的净利润91,4252036,5602115007归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润91,4252036,5602115007加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）121358加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）121358基本每股收益0010129167二、偿债能力单位元本期期末本期期初增减比例资产总计7,873,171249,221,619961462负债总计240,661651,680,535578568归属于挂牌公司股东的净资产7,632,509597,541,08439121归属于挂牌公司股东的每股净资产121120083资产负债率3061822流动比率3114543利息保障倍数三、营运情况单位元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额2,149,1157548,85514应收账款周转率438415存货周转率尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告4/55四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率146213569营业收入增长率32203732净利润增长率150074319尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告5/55第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司营业收入主要来自广告代理、户外广告投放及活动策划等业务。公司具体商业模式如下（一）采购模式根据公司的广告代理相关业务，公司对外采购主要为媒体资源的采购，公司采购模式主要为以销定购的模式，即按照客户的需求来对媒体资源进行采购。对于公司有一定行业优势的广告业务，公司通常与媒体签订年度的框架协议，约定刊例价格、优惠比例及最低采购量，同时公司会预付一定的广告发布费。在投放方案经客户确认后，向媒体下达排期确认，由媒体执行广告发布。框架协议的签订能体现一定规模优势，同时能为客户提供更好的购买执行服务。由于广告行业部分媒体资源有时会被其他代理商买断，或者由于其他代理商长期与某个特定媒体合作而具备一定价格优势，如客户有相应需求时，公司也会从其他广告代理商采购部分媒体资源。由于公司采取是以销定购的模式，因此公司基本不存在媒体资源浪费的情况。（二）销售模式公司主要的销售对象为广告投放客户，目前主要客户来自于地产，因此公司主要的销售模式为由具备行业丰富经验的市场人员向客户直接销售。在实际操作中，由于广告投放客户的需求差异很大，前期与客户的沟通十分重要。了解客户的投放需求、产品特点、投放预算、媒体偏好等因素后，再为客户提出相应的投放方案。进行差异化的投放设计是公司销售的主要环节，相比于单纯的媒体购买，能为客户提供广告投放的方案设计是公司服务水平的主要体现。因此，公司在开发潜在客户时积极与客户沟通，了解客户需求。在广告投放后，积极维护客户，监测广告效果及客户满意度，为长期服务打下基础。在市场开发及客户维护方面，由公司管理层与市场部共同进行。（三）盈利模式公司的主要收入来自于向客户收取的广告发布费，主要成本为向媒体和其他广告代理商支付的媒体资源采购费用。在服务过程中为客户提供广告方案设计、投放排期设计、效果反馈等增值服务来维护客户，保持长期的合作。因此，广告代理费为公司的主要利润来源。二、经营情况2016年上半年，在原有业务稳定经营的基础上，公司积极推广环保垃圾桶户外广告投放媒介。公司已与天津市原野绿化工程有限公司、天津市水上公园、天津市南开区南开公园签署了环保型废物箱管理协议。根据协议约定，公司可以在天津水上公园、南开公园以及南翠屏公园投放总计不超过700个环保型废物箱。并且公司已取得天津市市容和园林管理委员会出具的户外广告及夜景灯光设施设置与变动许可。2016年16月实现营业收入5,417,03101元，比2015年同期降低3220，营业收入同比下降，主要原因是相比上年同期房地产销售市场回温，市场成交量涨幅显著，房地产广告代理投入与市场热度成反比，即市场热度较高时，房地产商对广告代理等营销推广尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告6/55策略的投入会相对降低，因此2016年16月营业收入较同期呈下降趋势。预计2016年下半年，房地产销售市场销售量涨幅会有所下降，对广告代理的投入会相对增加。2016年16月发生营业成本3,927,43386元，比2015年同期下降了4680，主要原因是受销售量下降，投放资源采购量相应下降。公司在营业收入下降的同时有效的控制了营业成本，营业成本的下降幅度高于营业收入的下降幅度，同时公司应收账款的回收情况大幅改善，相应的坏账准备计提减少，因此公司2016年16月实现税后净利润91,42520元，较2015年同期增长15007。三、风险与价值（一）传统媒体行业下滑的风险公司报告期内广告代理业务主要是电台及报纸的广告代理，公司的业务规模及业务发展很大程度上受到电台及报纸的影响力和传播范围的影响。而电台、报纸属于传统广告媒体，随着互联网、手机移动终端的高速发展，电台及报纸等传统媒体受到了一定的冲击。面对日趋激烈的竞争，近年来电台及报纸等传统媒体的市场份额在逐年萎缩。如果公司未来不能谋求新的发展契机，积极建立新的广告投放的媒介资源，将给公司的业务发展带来一定的风险。应对措施公司长期以来以电台、报纸的广告代理业务为主要业务，但传统媒体市场下行的发展趋势，有可能制约公司未来业务的发展。因此，经过详细的市场调研以及对业务发展趋势的充分分析和论证，公司决定建立自有媒体资源，涉足环保垃圾桶广告业务，立足于天津市场，并逐步将业务范围扩展至全国。截至本2016年上半年，公司已经为开展环保垃圾桶广告业务进行了必要的前期准备工作，包括定制环保垃圾桶、申请户外广告投放许可资质、与准备投放区域的主管单位和相关政府部门进行协商和沟通等。（二）公司供应商较为集中的风险公司2015年度向前五大供应商的采购总金额为12,292,05795元，占2015年主营业务成本的9206；2016年16月公司向前五大供应商采购总金额为3,779,88679元，占主营业务成本的9624。公司目前业务规模较小，整体业务模式比较单一，导致公司报告期内供应商集中度较高，对供应商存在一定依赖。如果供应商单方面提高供应价格，有可能对公司营业成本产生重大影响，并对公司的盈利能力产生影响。应对措施公司目前正积极丰富媒体资源配置，随着公司业务不断扩大，不断丰富的媒体投放渠道，有助于公司供应商集中度的逐步降低。（三）客户行业依赖度较高的风险公司客户主要来自于房地产。2015年112月、2016年16月来自房地产行业的广告代理收入占同期营业收入总额的比例均超过了75，公司业务存在一定的行业依赖度。如果未来房地产行业由于政策调控、供给关系发生变化，或者金融环境变动等因素，导致房地产行业发生重大变化，将对公司的营业收入水平产生重大影响，并有可能进一步影响公司的盈利能力。应对措施针对上述情况，公司正积极发展多元化的媒体资源，不断丰富客户结构，以此来降低客户行业依赖的风险。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告7/55第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否是否存在股票发行事项否是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否是否存在日常性关联交易事项否是否存在偶发性关联交易事项否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项否是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是二、（一）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否是否存在公开发行债券的事项否二、重要事项详情（一）承诺事项的履行情况公司2016年7月26日披露的公开转让说明书中披露了以下承诺事项一、公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了避免同业竞争的承诺函。公司持股5以上股东分别出具了避免同业竞争承诺函，承诺如下“本人作为尊爵文化传媒（天津）股份有限公司（简称“公司”）5以上股份的股东，未从事或参与和公司存在同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，承诺如下1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；2、本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效；3、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。”公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺内容如下“本人作为尊爵文化传媒（天津）股份有限公司（以下简称股份公司）董事、监事、高级管理人员，本人目前从未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告8/55份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下1、本人及与本人关系密切的家庭成员（配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、未年满18周岁的子女、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母），将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。2、本人不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷。3、本人不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。4、本人在担任股份公司董事、监事、总经理或者其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。5、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。”以上承诺人均未发生违反承诺的事项。二、公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了规范关联交易承诺函，具体内容如下“按照中华人民共和国公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的规定，本人作为尊爵文化传媒（天津）股份有限公司（以下简称“公司”）的关联人，为保持公司的独立性和完善公司治理，针对与公司发生或可能发生的关联交易行为承诺如下1、本人将诚信和善意地履行作为公司的董事/监事/高级管理人员的义务，尽量避免和减少与公司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规定履行批准程序；2、关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估价格为基准进行确定，保证关联交易价格具有公允性；3、保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；4、保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联方的利益。”以上承诺人均未发生违反承诺的事项。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告9/55第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数000000000其中控股股东、实际控制人000000000董事、监事、高管000000000核心员工000000000有限售条件股份有限售股份总数6,300,0001000006,300,00010000其中控股股东、实际控制人5,285,000838805,285,0008388董事、监事、高管000000000核心员工000000000总股本6,300,00006,300,000普通股股东人数5二、报告期期末普通股前十名股东情况单位股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李文文5,000,00005,000,00079365,000,00002孟繁渭15,000015,00002415,00003周东生285,0000285,000452285,00004刘忠贤500,0000500,000794500,00005杨旭500,0000500,000794500,0000合计6,300,00006,300,000100006,300,0000前十名股东间相互关系说明公司现有股东之间不存在关联关系三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告10/55李文文持有公司50000万股股份，占公司股份总额的7936，系公司控股股东。李文文女，1996年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014年毕业于天津市泰达枫叶国际学校；2015年11月至2016年3月，就职于天津尊爵广告有限公司，任董事长、销售总监；2016年3月至今，就职于尊爵文化传媒（天津）股份有限公司，任董事长、副总经理。（二）实际控制人情况2015年11月16日，为进一步稳定公司的经营管理，李文文与周东生签署一致行动协议，成为公司共同控制人。李文文女，1996年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014年毕业于天津市泰达枫叶国际学校；2015年11月至2016年3月，就职于天津尊爵广告有限公司，任董事长、销售总监；2016年3月至今，就职于尊爵文化传媒（天津）股份有限公司，任董事长、副总经理。周东生男，1943年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1961年8月至1968年4月，就职于北京军区北空后勤部任地勤；1968年7月至2003年12月，就职于天津市百货大楼基建科，任科长；2004年1月至2011年12月，自由职业；2012年1月至2016年3月，就职于天津尊爵广告有限公司，任总经理；2016年3月至今，就职于尊爵文化传媒（天津）股份有限公司，任董事、总经理。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告11/55第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李文文董事长、副总经理女20高中至2019年2月27日是周东生董事、总经理男73高中至2019年2月27日否李慕志董事男24本科至2019年2月27日是司进茹董事、财务总监、董事会秘书女42大专至2019年2月27日是张春虎董事男44本科至2019年2月27日否李绍强监事会主席男33本科至2019年2月27日是周文乐监事男26本科至2019年2月27日是郭凤婷职工监事女31本科至2019年2月27日是董事会人数5监事会人数3高级管理人员人数3二、持股情况单位股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量李文文副总经理5,000,00005,000,0007936周东生总经理285,0000285,000452合计5,285,00005,285,0008388三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告12/55四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工核心技术人员22截止报告期末的员工人数1717核心员工变动情况核心技术员工未发生变动。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告13/55第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限审计报告正文二、财务报表一资产负债表单位元项目附注期末余额期初余额流动资产货币资金注释15,025,598107,505,82495结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释2888,022191,461,05250预付款项注释31,581,17600152,88000应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告14/55划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计7,494,796299,119,75745非流动资产发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产注释4366,6904582,63813在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产注释511,6845019,22438其他非流动资产非流动资产合计378,37495101,86251资产总计7,873,171249,221,61996流动负债短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释6300,0000025,00000预收款项注释7173,61000卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬注释864,0315183,96179应交税费注释9123,36986402,96378应付利息应付股利尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告15/55其他应付款注释10995,00000应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计240,661651,680,53557非流动负债长期借款应付债券其中优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计240,661651,680,53557所有者权益（或股东权益）股本注释116,300,000006,300,00000其他权益工具其中优先股永续债资本公积1,241,08439减库存股其他综合收益专项储备盈余公积124,10845一般风险准备未分配利润注释1291,425201,116,97594归属于母公司所有者权益合计7,632,509597,541,08439少数股东权益所有者权益合计7,632,509597,541,08439负债和所有者权益总计7,873,171249,221,61996法定代表人李文文主管会计工作负责人司进茹会计机构负责人司进茹尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告16/55二利润表单位元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入5,417,031017,990,06497其中营业收入注释135,417,031017,990,06497利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本5,295,130747,941,31803其中营业成本注释133,927,433867,382,25458利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加4,1525021,61931销售费用注释14421,49930194,40000管理费用注释15978,88225352,60688财务费用注释166,677671,06128资产减值损失30,159508,50146加公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）121,9002748,74694加营业外收入其中非流动资产处置利得减营业外支出其中非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）121,9002748,74694减所得税费用注释1730,4750712,18673尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告17/55五、净利润（净亏损以“”号填列）91,4252036,56021其中被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润91,4252036,56021少数股东损益六、其他综合收益的税后净额91,4252036,56021归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2可供出售金融资产公允价值变动损益3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4现金流量套期损益的有效部分5外币财务报表折算差额6其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额91,4252036,56021归属于母公司所有者的综合收益总额91,4252036,56021归属于少数股东的综合收益总额000000八、每股收益（一）基本每股收益001012（二）稀释每股收益法定代表人李文文主管会计工作负责人司进茹会计机构负责人司进茹尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告18/55三现金流量表单位元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金7,198,133008,876,33700客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金注释18217,284171,11028经营活动现金流入小计7,415,417178,877,44728购买商品、接受劳务支付的现金6,044,776007,892,59000客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金399,90614234,00000支付的各项税费668,3210977,52304支付其他与经营活动有关注释182,451,52969624,47910尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告19/55的现金经营活动现金流出小计9,564,532928,828,59214经营活动产生的现金流量净额注释192,149,1157548,85514二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金331,11110投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计331,11110投资活动产生的现金流量净额331,11110三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中子公司支付给少数股东的股利、利润尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告20/55支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额注释192,480,2268548,85514加期初现金及现金等价物余额7,505,824951,293,77898六、期末现金及现金等价物余额5,025,598101,342,63412法定代表人李文文主管会计工作负责人司进茹会计机构负责人司进茹尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告21/55第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3是否存在前期差错更正否4企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5合并财务报表的合并范围是否发生变化否6是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9重大的长期资产是否转让或者出售否10重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11是否存在重大的研究和开发支出否12是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释一、公司基本情况尊爵文化传媒（天津）股份有限公司（以下简称本公司或公司），于2016年3月8日由天津市市场和质量监督管理委员会核准登记注册，取得注册号为91120105589756192A的营业执照。公司注册资本63000万元，由李文文出资50000万元，刘忠贤出资5000万元，杨旭出资5000万元，周东生出资2850万元，孟繁渭出资150万元。注册地址天津市河北区昆纬路与东七经路交口西北侧河北新闻大厦附楼一楼106室，法定代表人李文文。公司经营范围为组织文化艺术交流活动、广告业务、企业形象设计、市场营销策划、会议服务、展览展示、图文设计制作、网页设计、动漫设计、商务信息咨询、劳务服务；灯箱安装、机电设备维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。二、公司的主要会计政策、会计估计（一）公司财务报表的编制基础尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告22/55本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。（二）会计期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（四）现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（五）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。（1）合营安排的认定只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。（2）重新评估如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告23/55排进行重新评估一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。（3）共同经营参与方的会计处理共同经营中，合营方的会计处理A、一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照企业会计准则第4号固定资产来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循企业会计准则第13号一一或有事项。B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合企业会计准则第8号一一资产减值（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告24/55合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。（4）关于合营企业参与方的会计处理合营企业中，参与方应当按照企业会计准则第2号长期股权投资的规定核算其对合营企业的投资。对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。（六）现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告25/55（七）外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。（2）外币财务报表的折算本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。（八）金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告26/55在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产A取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告27/55实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告28/55（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。尊爵文化传媒（天津）股份有限公司2016半年度报告29/55（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债