某磁化水设备制造有限公司商业计划书

保密须知本商业计划书属于商业机密，所有权属绿洲磁化水设备制造有限责任公司。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；2）在没有取得绿洲磁化水设备制造有限责任公司的书面同意前，收件人不得将本计划书全部或部分地予以复制、传递、影印、泄露或散布给他人；3）应该用对待贵公司机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。授方绿洲磁化水设备制造有限责任公司法定代表人日期2010年3月20日序言在全党全国贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会，建设资源节约型、环境友好型社会；推进经济结构调整，转变增长方式，维护中华民族长远利益的过程中，我国快速增长的能源消耗促使政府在2006年初提出到2010年，单位GDP能耗比2005年降低两成、主要污染物排放减少一成。国家发展和改革委员会会同有关部门制定的节能减排综合性工作方案进一步明确了实现节能减排的目标和总体要求。随着科学技术日新月异的发展，人们在关注自己的经济利益的同时也越来越重视对健康生活、绿色生活的追求。为响应和具体落实国家的此项方针政策，以高新技术为依托，以节能降耗引领健康生活为目的绿洲磁化水设备制造有限责任公司应运而生。磁化水是一种被磁场磁化了的水。让普通水以一定流速，沿着与磁力线平行的方向，通过一定强度的磁场，普通水就会变成磁化水。磁化水有种种神奇的效能，在工业、农业和医学等领域有广泛的应用。目录第1章执行总结111公司描述112背景概述113产品和技术214市场与竞争215战略定位316营销策略417公司财务418公司管理5第2章项目背景621创造健康水源，注重民生工程622节约社会能源，提高使用效率623加强生态建设，维护生态安全724加大研究力度，填补市场空白7第3章公司战略831战略定位832战略联盟833战略实施834战略评价9第4章产品与技术1041产品概念1042产品的研发1343竞争优势1644应用领域1845成本与市场前景19第5章市场机会分析2151市场概况2152环境分析（五力竞争模型分析）2153竞争分析2354我公司应对策略2555核心竞争优势2656市场前景预测2757国家政策方针28第6章市场营销策略2961市场细分2962目标客户2963目标市场选择策略3064市场定位3065产品策略3066价格策略3267渠道策略3368服务策略3469促销策略35610组织与实施计划36611费用预算37612市场开发和进入37第7章组织与管理3971公司简介3972公司选址3973公司布局4074公司机构组织形式4075运营管理4176人力资源管理4277市场管理4678文化建设46第8章投资分析4781股本结构及规模4782资金来源与运用4783投资收益与风险分析4784投资净现值4885内含报酬率4886投资回收期4887项目敏感性分析4888盈亏平衡分析4989投资回报分析49第9章财务预算5091财务基本假设5092成本费用预计5093收入预计5194利润预计5295现金流量预计5396资产负债预计5397财务指标分析54第10章风险与对策57101行业风险57102市场风险57103技术风险58104财务风险58105经营风险58第11章风险资本退出机制60第12章法律事务62121知识产权62122员工关系62123业务双方权益62附录631调查问卷632财务附表653成员风采754指导教师简介805参考文献82第1章执行总结11公司描述民生问题关乎和谐大事，十七大及两会明确提出要解决好、发展好民生问题，这也是以关乎国计民生的根本大事为出发点，努力实现发展成果为人民所享用的目标。一个以改善民生为己任、肩负社会责任感的公司应运而生。绿洲磁化水设备制造有限责任公司是一个拟议中的公司，本公司依托国内外领先的专利技术和实力雄厚的科研队伍，集科研、设备制造和市场营销共同发展于一体，以生产绿色健康水源的高新技术型磁化水设备为主打产品，运用新能源和新材料，积极响应国家关于节能减排的号召。公司短期目标是迅速占领磁化水设备市场；中期目标是实现产品品牌化，成为业内领军企业；长期目标是实现内外业的一体化发展。公司注重总体发展战略，短期目标与中长期目标相结合，创新技术，不断扩大市场规模，争做磁化水设备的领航者。我公司坚持科学技术是第一生产力，依托领先的技术优势、完善的企业管理和健全的财务制度以保证公司的稳定、持久发展。绿洲磁化水设备制造有限责任公司以技术求生存，以质量与服务谋发展；创造健康水源，引领绿色生活采用先进的科学技术，高效的经营管理方法，以高新技术产品为龙头，不断推出新产品以满足公众生活需要。全面提升产品质量，开发新产品，使产品逐步系列化、品牌化，并在质量、价格等方面提升市场竞争能力，提高经济效益，确保股东及职工合法利益，使投资各方获得满意的经济利益，并自觉肩负社会责任，获得良好的社会效益，努力实现经济效益和社会效益的双丰收12背景概述随着社会的跨越式发展，科学技术的不断进步，以及全世界范围内对节能减排、新能源、新材料的高度重视，走绿色、节能、环保之路已成为企业发展的主旋律；我公司敏锐地把握时代脉搏，抢抓发展机遇，以市场需求为导向，以高新技术为依托，应用NDFEB永磁材料，以轴向充磁的环形磁钢内径构建分选空间，采用软铁挤压导磁、铠装聚磁的多面挤压技术进行磁路设计和与之相匹配的装配夹具设计，研制了一种磁路独特的新型高场强永磁磁化设备。目前，我公司已取得该项技术的国家专利。13产品和技术绿洲磁化水设备制造有限公司主营磁化水设备，集科研、设备制造和市场营销共同发展于一身，以生产绿色健康水源的高新技术型磁化水设备为主打产品，其品牌名称为“绿洲磁化”系列，具有自主研发、独立的技术专利权。我公司的磁化水设备主要有以下五大优势1应用高性能的NDFEB永磁材料，实现原材料的最大化利用，且与电磁设备相比，节约电能约80。2拥有国家认可的磁系设计技术，有效地解决普遍存在的提高磁场强度与扩大磁化空间的矛盾，为产品的推广提供技术支持。3首创与之相匹配工装夹具设计，结构设计简单，操作方便，一次装配成功，装配质量高。4产品的主要技术指标磁化空间为30MM磁场强度为13T。5新一代超导永磁设备正在研制之中。14市场与竞争141市场进入21世纪以来，随着经济水平的持续发展，人们对绿色、健康生活的要求不断提高；与此同时，科学技术不断进步，高科技产品不断更新，高性能磁化水设备呈现出一种滚动式发展的态势，具有广阔的市场前景。通过对我国磁化水设备市场的调查分析得知，我国目前的磁化水设备市场具有以下特征产品种类单一产品价格差别大生产企业数量有限市场存在技术壁垒我公司依托领先的技术，通过高新技术之间优势互补，实现公司内外业务一体化发展，生产工艺精湛、周期短，能够及时生产高性能的磁化水设备，很好地满足市场需求。我公司的主要目标客户是第一目标客户1公路、桥梁等工程建设者或承包商2房地产建设者或承包商3生产混凝土搅拌站的企业4政府采购第二目标客户1高层收入者（月收入5000元以上）2企事业单位142竞争公司与其它同类企业的竞争，体现在技术、质量、价格、服务等方面。目前，只有极少数公司拥有先进技术，同时存在着内外业务不协调、人才短缺、后续研发困难等弊端。当前国内磁化水设备是刚兴起的高新技术产品，市场竞争不激烈。竞争优势技术优势公司拥有国内领先技术，并获得了国家专利，具备制造适合国内需求的磁化水设备的能力。研发优势依托高校与专业研发机构，有持续、雄厚的研发优势。人才优势强大的技术顾问团和优质的人才供应基地。15战略定位我公司依托领先于业内的专利技术和实力雄厚的科研队伍，是集科研、设备制造与销售共同发展的新型磁化水设备公司。公司拟通过三个“三年计划”成为国际磁化水设备制造业的领军者。“一三”计划二三计划三三计划远期计划多元投资，跨行业发展初步进入市场，实现盈利树立企业品牌，建立良好信誉领航磁化水设备行业图11公司战略递进图16营销策略公司采用市场集中化的目标市场营销策略。针对第一目标客户的市场营销策略利用“名企高效节能”示范活动引起目标顾客的注意，采用邮寄目录、车载广告（在大型罐车上做涂鸦广告）等方式向目标顾客有计划的进行宣传。在进入市场初期采用撇脂定价策略，在取得一定的客户之后我公司将采用差别定价策略，根据客户对公司利润的贡献率采用差别定价，区别对待目标客户。针对第二目标客户的市场营销策略对目标市场进行细分，生产具有净水功能的磁化水器、磁化水龙头等，更好的满足顾客家居个性化需求。我公司将提供统一包装、统一配送等标准化服务，建立客户档案，适时的进行客户关怀，提高客户满意度。公司产品进入市场时将采取与现有的饮水机的生产厂家合作的联合战略，尽量降低企业进入市场产品不适销的风险。17公司财务本公司是一家投资主体多元化的有限责任公司，公司注册资本为800万元，其中技术入股120万元，占总股本的15；河南理工大学资金入股80万元，占总股本的10；引入23家风险投资拟筹资金600万元，占总股本的75。考虑到合理的资产负债率，公司在建设初期需要外借资金100万元（金融机构一年期短期借款，利率54），资产负债率为111。公司注册地址为焦作市高新技术产业开发区，享受“两免三减半”的税收优惠政策，公司建设期为025年，固定资产投资490万元，经营期前两年净利润为5096万元，预计以后每年的投资回报率在10以上,投资回收期为229年（含建设期）。18公司管理本公司为有限责任公司，实行以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，采用科学的管理方法，形成产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的新型企业制度，达到人力、物力、财力的合理配置，为企业创造最大的收益。第2章项目背景21创造健康水源，注重民生工程随着经济水平的不断提高以及人们对保健知识了解的逐步加深，人们对自身的健康也越发关注，磁化水越来越受到人们的青睐。据研究磁化水具有以下功效活化细胞，提升细胞的ATP增强细胞膜的离子选择通透性，自动调整细胞的酸碱平衡增强细胞的新陈代谢增强细胞的界面效应，剥离病菌、病毒对细胞的侵害提高细胞的修复、再生能力降脂、降压，软化血管，改善微循环消炎、抗溃疡防结石、化结石、消结石抗衰老，消除体内自由基增强人体免疫功能，提高人体的抗病能力和自愈康复能力22节约社会能源，提高使用效率在工业上，人们最初只是用磁场处理少量的锅炉用水，以减少水垢。现在磁化水已被广泛应用于各种高温炉的冷却系统，对于提高冷却效率、延长高温炉寿命起了很重要的作用。许多化工厂用磁化水加快化学反应速度，提高产量。建筑行业用磁化水搅拌混凝土，大大提高了混凝土强度。纺织厂用磁化水褪浆，印染厂用磁化水调色，都取得了很好的经济效益。近20年来，国内外专家、学者应用环保、无污染的磁化水，研究浸种，育苗，灌溉棉花、水稻、小麦、玉米、蔬菜等农作物，已取得了丰硕的成果。实验证明，用磁化水浸种、育苗、灌溉，可以促进种子发芽、使根系发达，增加农作物对氮、磷、钾肥及水分的吸收能力，提高叶绿素含量，增强光合作用，可使农作物的产量提高530，品质明显改善。同时可增加农作物的抗病性、抗寒性、抗旱性和抗倒伏能力。众所周知，汶川大地震的灾后重建工作以及西南地区的旱情也引起人们对水资源越来越多的重视，若我们能从提高水资源的利用率、改善水质方面开发项目，必将带来良好经济效益和社会效益。23加强生态建设，维护生态安全加强生态建设，维护生态安全是21世纪人类面临的共同主题，也是我国经济社会可持续发展的重要基础。全面建设小康社会，加快推进社会主义现代化，必须走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，实现经济增长与人口、资源、环境的协调，实现人与自然和谐相处。24加大研究力度，填补市场空白现在市场上存在的磁化水设备生产企业还不是很多，企业资源相对分散，企业生产成本高，企业技术上存在缺陷，企业的竞争力普遍不强；目标市场多集中在大中城市的生活用水上，在工业和农业方面的使用尚未完全开发，完善磁化水市场任重而道远。我们公司拥有强大的研发机构，以河南理工大学材料科学研究所为依托，并且与中国矿业大学、北京科技大学等高校建立技术联盟，获得了国家承认的核心专利技术，有效地解决了扩大磁化空间和提高磁场强度的矛盾。其主要产品磁化水机和磁化水器具有很好的市场针对性。第3章公司战略31战略定位绿洲磁化水设备制造有限责任公司依托领先专利技术和实力雄厚的科研队伍，是集科研与设备制造共同发展的新型磁化水设备公司。公司总体战略三个三年计划加远期计划“一三”计划13年内打开国内市场，占领20市场份额“二三”计划46内，占领50的市场份额，成为国内磁化水行业的知名企业“三三”计划79年内成为国际磁化水行业的领军者远期计划多元投资，跨行业发展32战略联盟为保证技术研发优势和实现市场快速拓展，公司拟定如下战略联盟1与河南理工大学材料研究所等科研单位建立技术联盟。2与建业住宅（焦作）集团建立市场联盟，整合双方优势，打开市场，实现共赢。3与河南理工大学材料科学与工程学院及经济管理学院、中国矿业大学、北京科技大学等高校建立人才战略联盟，培养高、精、尖专业技术人才和经济管理人才。33战略实施331“一三”计划，依托技术，抢占市场市场策略以强大的技术优势进入市场，以产品差异化优势挤竞争圈的市场份额，依靠较低的价格、优质的产品和售后服务打造品牌，收回初期投资，逐步增加科研投入，争取技术快速升级，向品牌一体化转型。第一年（2010年）主要为建设期，改造厂房、制造和购买先进设备、培养业内人才、进行公关宣传，初入市场，与各类房地产公司、混凝土站、农业与环保部门等建立密切的业务关系，预计业务量140台,销售收入532万元人民币。第二年（2011年）加大产品宣传力度，突出价格优势；加强人才储备，提升公司知名度；预计业务量210台,销售收入798万元人民币。第三年（2012年）加大形象投资，增加无形资产；巩固并开拓市场；加大对新技术研发和内外业技术、设备的投入，提高公司整体实力。332“二三”计划，开拓市场，完善职能进一步开拓市场，完善公司的基础设施建设；设立“科研”和“环境与健康”两个专项基金，提升公司的公益形象与品牌形象，增加无形资产投入；依托强势的内业品牌形象与各类房地产公司、混凝土站、农业与环境保护部门等建立更加密切的联系，引进先进信息管理辅助系统和优秀人才，壮大研发实力；实现全面盈利，风险资本采用股权转让方式退出；整合公司资源，实现战略目标。333“三三”计划，巩固市场，落实服务纵向发展上，技术和资源管理不断升级，继续巩固、拓展磁化水市场；横向发展上开发磁化水技术相关市场，将公司发展成为国际磁化水设备的行业领军公司。334远期计划公司在顺利完成“三三计划”之后，将发展多元投资，跨行业发展，实现公司的持续盈利。34战略评价每阶段战略计划执行完毕，公司将召开全体员工会议。评价战略实施结果，目标完成情况，以明确下阶段目标，明确员工职责；加强管理层对公司的控制。奖励战略实施过程中做出突出贡献的团体和个人，以激励员工继续努力；批评或淘汰未完成目标的团体和个人，以建立和加强员工的危机意识。第4章产品与技术41产品概念产品名称绿洲高场强永磁磁化水设备我们公司敏锐地把握时代脉搏，抢抓发展机遇，以市场需求为导向，以高新技术为依托，应用NDFEB永磁材料，以轴向充磁的环形磁钢内径构建分选空间，采用软铁挤压导磁、铠装聚磁的多面挤压技术进行磁路设计和与之相匹配的装配夹具设计，研制出了一种磁路独特的新型高场强永磁磁化水设备，该磁化水设备获得了较大磁化空间条件下的高场强磁系，其磁化空间为30MM时中心轴线上的磁场强度可达13T，有效地解决了提高磁场强度与扩大磁化空间的矛盾，在国内外同类产品中处于领先地位。其产品图如图41，42，43。图41产品图一图42产品图二图43产品图三411核心设备我公司的高场强永磁磁化水设备结构简单，主要由机架、机壳、主磁系、辅助磁系、分选腔保护套、给料漏斗和聚磁介质筒等七部分组成。本磁化水设备利用高性能的NDFEB永磁材料，以轴向充磁的环形磁钢内径构建分选空间，采用软铁挤压导磁、铠装聚磁和多面挤压技术进行磁路设计，大幅度地提高了磁场强度，获得了一种较宽分选空间条件下的高场强磁系（结构图如图44）。1机架2大压盖3筒体法兰4环型磁钢压环5扇型磁钢压环6筒体7扇型磁钢8环型磁钢9高导磁薄轭片10扇型磁钢垫环11环型磁钢垫环12端盖13管护套14分选区保护套15给料漏斗16聚磁介质筒（含聚磁介质）17筒体连接螺纹18薄铁片19圆柱体分选区20机架支架21端盖连接螺栓22环型磁钢内径23环型磁钢外径24扇型磁钢内径25主磁系26辅助磁极27机壳图44永磁磁化水设备结构示意图412装备工装夹具结合此高场强永磁磁系的装配过程及当前磁系装配中存在的问题，我们提供一种特制的工装夹具（结构图如图45），这是永磁强磁系装配与固定的一种成功尝试,对于大规模制造与推广应用装配永磁磁化水设备具有十分重要的借鉴意义。A部B部C部D部E部F部A部双螺母和台虎钳；B部大压盖、环形磁钢压环、扇形磁钢压环；C部环形磁钢安装工作区；D部为端盖、筒体、筒体法兰构成的组合体、环形磁钢垫环、扇形磁钢垫环；E部阵列式钢筋棍构成的扇形磁钢放置区；F部双螺母和非导磁支撑体图45工装夹具图42产品的研发421研发背景水（H2O）经过一定强度的磁场的物化作用，就成为“磁化水”。目前研究表明水经过磁化以后，会产生物理化学的性质变化。一些学者认为磁场会改变水原来的结构，使原来较大的缔合水分子集团变成较小的缔合水分子集团，甚至是变成单个水分子。同时水分子中的部分氢键也会因为洛仑兹力的作用，使得正负离子反方向旋转而断裂。所以磁化后的水会表现出一些性质的变化，如PH值、密度、挥发性、溶解性、表面张力、电导率、沸点、冰点，这种改变与所加的磁场大小有密切的关系。磁化水因为其特殊的性质已经被广泛的应用到工程建设、农业灌溉、化工、生物医药等领域。图46磁化水的生产过程示意图能制备磁化水的装置称为“磁水器”，按磁场形式的方式可将磁化水器分为永磁式和电磁式两种；按磁场位置又可将磁化水器分为内磁式和外磁式两种。永磁式和电磁式磁化水器在间隙磁场强度相同的情况下效果相同，但各有特点。永磁式磁水器的最大优点是不需要能源，同时结构简单，操作维护方便，但其磁场强度受到磁性材料和充磁技术的限制，且存在随时间的延长或水温的提高而退磁的现象。电磁式磁水器的优点是磁场强度容易调节，同时磁场强度不受时间和温度的影响，且稳定性好，但其需要外界提供激磁电源。与内磁式磁化水器相比，外磁式磁化水器可能具有更大的优越性，其主要优点是检修时不必停水及拆卸管道，也不易引起磁短路现象。由于永磁磁化水设备具有无需激磁电源，辅助设备少、制造运行成本低等突出优点,电磁设备的永磁化一直是人们不懈追求的目标，永磁材料磁性能的不断提高有利地推动了这一进程。当前弱磁水器基本上已经全部实现了永磁化，但强磁化设备仍然以耗能巨大的电磁设备为主。当前的永磁强磁磁化水设备，出现较多的问题在于磁场强度提高了，但磁化空间狭小，设备处理量低；或磁系表面场强很高，但作用深度浅。综上所述，当前的永磁磁化水设备大都存在磁系结构设计不合理的现象，磁场强度与磁化空间的矛盾没有得到有效解决，磁化区域场强多在1T以下，难以满足应用的需要。针对上述问题，我们公司利用高性能的NDFEB永磁材料设计磁路，从而获得具有较大磁化空间和较高磁场强度的永磁磁化设备。422研发的思路本磁路设计以环形磁钢的内径为分选空间，在磁系设计中采用三面同极挤压技术构成闭合磁系，以提高分选腔的磁场强度。同时发明了与之配套的工装夹具和技术工艺。高场强永磁磁化水设备研制的基本思路为1采用软铁挤压聚磁和铠装堵漏技术进行磁系设计，使磁化区域获得较高的磁场场强，从而在改善磁化效果的同时可拓展永磁磁化设备的应用领域。2将若干个串接在一起的永磁磁环内径作为分选空间，永磁磁环间夹以高导磁轭片，磁环外部以扇形磁钢进行铠装，以增大磁化空间。3磁系装配的工装夹具巧妙地借助人力和辅助工装，将磁系结构的相关零件构成工装夹具的一部分来实现高质量的装配技术，使得工装设备操作方便、简单可行；工艺规范、实用，易实现。423技术实现磁系设计是磁化水设备的核心问题，磁化水设备性能的优劣和应用效果，主要取决于磁系结构，故研究其磁系结构意义重大。该磁化水设备的磁路由主磁系和辅助磁系优化组合而成，所使用永磁材料为钕铁硼，其主要性能为剩磁可达12T，矫顽力可达106A/M，磁能积可达446KJ/M2，这种高剩磁、高矫顽力、高磁能积的特点大大改善了永磁磁路的磁场特性。同时磁路设计在技术上采用多面挤压技术，将不同规格和充磁方向的多块磁极挤压装配成大空间高场强闭合磁系，以轴向磁化的磁环内径作为磁化空间（见图47）。23411、磁化方向2、环形磁钢3、高导磁薄轭片4、扇形磁钢图47单元磁系结构示意图磁路设计的主要技术创新在于采用软铁挤压导磁、铠装聚磁等手段和多面挤压技术构建单元磁系结构。所谓多面挤压技术即对单元磁系结构的主磁系中单个磁环而言，其上、下部和外部均是同极性的磁钢挤压在一起，最终使得环形磁钢组合（见图48）。1、磁化方向1图48环形磁钢示意图本磁化水设备磁路设计时，辅助磁极由8块中心角为45的同规格的扇形铠装磁钢构成，且这8块同规格扇形铠装磁钢布置在在每两个环形磁钢的结合部即高导磁薄轭片处，扇形磁钢的厚度为磁环和高导磁薄轭片厚度的加和。扇形磁钢铠在装磁环外部，使得每个磁环都受到上、下和外部多面的挤压以提高分选空间磁通量，从而获得高的磁场强度（见图49）。1、磁化方向1图49扇形磁环示意图43竞争优势国内外同类产品性能指标对比如表41所示表41同类产品性能指标对比表研究部门技术参数捷克绿洲磁化马鞍山矿山研究院研制的YG型冯定五等白保东等磁化空间MM20303090204磁场强度T104609130615698由上图我们可以清楚地发现无论是国外的捷克还是国内的李小静、冯定五，马鞍山矿山研究院，冯定五及白保东等所研制的产品，磁化空间提高了，但是其磁场强度却下降了，或者是磁场强度提高了，但是影响了其磁化空间，我公司生产的绿洲磁化水设备寻求磁化空间和磁场强度的最优配置，获得了在30MM的磁化空间下的13T的磁场强度，走在了同类产品的前列。另外绿洲磁化还具有以下三方面的优势高场强永磁磁化水设备结构简单、操作维护方便、制造成本低、占地面积少，且比电磁式磁化设备节省能耗约80。国内外的高梯度磁化设备大都采用电磁铁产生磁场，能耗大，设备投资和维修工作量大。当前的永磁强磁化水设备大都存在磁系结构设计不合理的问题，磁场强度与磁化空间的矛盾不能有效解决。挤压导磁铠装聚磁多面挤压技术获得了较大分选空间条件下的高场强磁系。其分选空间为30MM时中心轴线上的磁场强度可达13T。当前高场强永磁磁化水设备磁系装配工装夹具复杂，加工制造成本高，安装和装配困难。巧妙地借助人力和辅助工装工装夹具结构简单，操作方便，一次装配成功，且装配质量高，是高场强三面挤压磁化设备的首创。44应用领域本高场强永磁磁化水设备可应用于能源、农业、环保、造纸、化工、医学、建材等行业。441农业方面用磁化水浸种、育苗、灌溉，可以促进种子发芽、使根系发达，增加农作物对氮、磷、钾肥及水分的吸收能力，提高叶绿素含量，加强光合作用，可使农作物的产量提高530，产品质量有了明显改善；并且可增加农作物的抗病性、抗寒性、抗旱性和抗倒伏能力。相关研究资料见专业文献安徽农业通报ANHUIAGRISCIBULL2008，14（06）的余细红和向亚林写的题为关于磁化水农业应用的综述，农业与技术AGRICULTURE公司拟选址在河南省焦作市高新技术产业开发区。投资现金流量如下表表82投资现金流量表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元项目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产490100流动资金290营业收入532798130022123237营业成本340448072712051784税前利润191631857310071453税收0085951510521795税后利润19163184870585595123505折旧285694132170无形资产摊销1224364860净现金流量78023163985170510359514650584投资净现值投资净现值是反映投资项目在投资年限内获利能力的动态指标。目前银行短期借款（一年期）利率为54，长期借款利率（以五年期为例）为576。同时考虑到现阶段为经济偏热期，故资金成本较高，以及资金的机会成本和投资的风险等因素，I取10（下同）。652791NVP1NVPICOINTT其投资净现值远大于零，属于高回报项目，故投资方案可行85内含报酬率内含报酬率是指投资净现值为零时的贴现率，采用插值法可计算得IRR4738。其内含报酬率远大于资金成本率10，故投资方案可行。86投资回收期投资回收期指投资项目经营净现金流量抵偿原始总投资所需要的全部时间。通过净现值流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为229年，回收时间较短，故投资方案可行。投资回收期累计净现值出现正值年数1（未收回现金/当年现值）229年。87项目敏感性分析由于项目的特殊性，公司在运营时，在单位售价、业务量以及变动成本和固定成本上存在着来自各方面的不确定因素，我们根据现掌握的市场状况以及竞争对手的能力，对四者按提高10和降低10做项目的敏感性分析。以11000比例尺为例，用逐项替代法计算（以第一年为基准年）。公司对销售单价和业务量（即销售收入）的变动最为敏感，变动成本次之。在10变动范围之内，第二年公司净利润最低仍然达13853万元，说明承担风险能力强，具有一定的稳定性。88盈亏平衡分析盈亏平衡点是指使固定成本完全收回的销售量，则在盈亏平衡临界点的销售量固定成本/（销售单价单位变动成本）。表83盈亏平衡点分布图编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位台项目第一年第二年第三年第四年第五年盈亏平衡点373844454889投资回报分析由于公司的高盈利性，公司在投入作业的第一年就可以实现收支平衡，为了后续拓展市场，以及不断进行新技术的研发工作，公司在运营第一年暂且不分配利润，从第二年起按当年净利润的20向投资者分红。表84投资回报表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元河南理工大学风险投资项目投入资本投资回报回报率（）投入资本投资回报回报率（）第一年200600第二年200159795600477795第三年20024352512186007305751218第四年200427975214060012839252140第五年200617525308860018525753088第9章财务预算91财务基本假设公司拟选址于焦作高新技术产业开发区，按照国家税收政策可免交前两年所得税，以后年度享受15的企业所得税率。固定资产采用直线法计提折旧，使用年限为十年，期末无残值。技术作为使用寿命有限的无形资产，预计使用年限为十年，期末无残值，采用直线法计提折旧。应收账款按当期销售收入的20计提，在下期回收。坏账准备在计算期内按05计提。公司从第二年度开始按照当年净利润的20分红。按照净利润的10分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。92成本费用预计表91生产成本预计表编制单位绿洲磁化水有限责任公司单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年年产量154231341580871直接材料1694254137516389581直接人工924138620463485226制造费用46269310231742613小计30846268211601742管理费用3535424444销售费用2025355580期间费用财务费用5400000000合计368452275912591866注1前两年按当年销售量的110计算年产量，第三年开始按105计算年产量。2管理费用主要包括管理人员的工资、职工福利费、办公费和咨询费以及进行新技术开发所投入的科研经费等。3销售费用主要包括销售人员的工资、广告费、运输费以及其它市场推广费用等。4假定财务费用只有银行短期借款的利息，公司除了建设初期需要从金融机构借入一年期的借款外，在计算期的其它年度内不需第二次借入资金。93收入预计表92生产成本预计表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年业务量（台）140210325553830营业收入53279813002212323794利润预计表93预计利润表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入532798130022123237减营业成本28042065011061660营业税金及附加000000000000000管理费用3535424444销售费用2025355580财务费用54000000000000二、营业利润191631857310071453加营业外收入000000000000000减营业外支出000000000000000三、利润总额191631857310071453减所得税费用00000085951510521795四、净利润19163184870585595123505注公司拟选址于焦作高新技术产业开发区，按照国家税收政策可免交前两年所得税，以后年度享受15的企业所得税率。95现金流量预计表94预计现金流量表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金4256744811996202963032经营活动现金流入小计4256744811996202963032购买商品、接受劳务支付的现金1919617093317145078476275支付给职工以及为职工支付的现金104061380919459305443889支付的各项税费904413566306955270976824经营活动现金流出小计3130845162764111279118778经营活动产生的现金流量净额391424012380926892710621二、投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金490000100000000投资活动产生的现金流量净额490000100000000三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金800000000000000取得借款收到的现金100000000000000筹资活动现金流入小计900000000000000偿还债务支付的现金100000000000000分配利润或偿付利息所支付的现金5463697411712247筹资活动现金流出小计105463697411712247筹资活动产生的现金流量净额794663697411712247四、现金及现金等价物净增加额31013243427519572041496资产负债预计表95预计资产负债表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产货币资金310133077350455461575029预付账款6072972131150应收账款1064159626044246474减坏账准备05308013221324应收账款净值10587158825874401964416其他应收款1218274056075存货1467613264136431531123019流动资产合计634766891486978139095195539非流动资产固定资产420420520520520减累计折旧285694132170固定资产净值392364426388350无形资产120120120120120减累计摊销1224364860无形资产净值10896847260土地7070707070非流动资产合计570530580530480资产合计120476121914144978192095243539负债短期借款100000000000000应付账款5482812311753197429343应付职工薪酬403456518161133820091应交税费182761105153负债合计213161647426014436264734所有者权益实收资本800800800800800盈余公积383263697411711924701未分配利润153281908292235135674104所有者权益合计991610544118964148475178805负债及所有者权益合计12047612191414497819209524353997财务指标分析971偿债能力分析1短期偿债能力指标流动性比率分析表96编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元财务指标第一年第二年第三年第四年第五年流动比率298418334319302速动比率201294245254243注流动比率流动资产/流动负债速动比率速动资产/流动负债（速动资产流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其他流动资产）流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。速动比率比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力，从上表看出企业短期偿债能力强。2长期偿债能力指标长期偿债能力分析表97编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元财务指标第一年第二年第三年第四年第五年资产负债率1814182327产权比率2217223036注资产负债率负债总额/资产总额产权比率负债总额/所有者权益总额资产负债率是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。一般来说，负债比率越高，说明企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力越强，而债权人发放贷款的安全度越低，企业偿还长期债务的能力越弱，反之则相反。保守观点认为该指标不应高于50，国际上通常将60作为适当标准。从表中我们可以看出公司前五年的资产负债率都小于50，说明公司的长期偿债能力较强。产权比率用来表明由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系,反映企业基本财务结构是否稳定，从产权比率我们可以看出，公司财务结构比较稳健,自有资金对偿债风险的承受能力较强，为投资者的投资获益提供了足够的保证。972运营能力分析表98运营能力分析表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元财务指标第一年第二年第三年第四年第五年存货周转率191301483764866应收账款周转率500600620630594总资产周转率088066097131149注存货周转率营业成本/平均存货余额应收账款周转率营业收入/应收账款平均余额总资产周转率营业收入/平均资产总额存货的周转率是存货周转速度的主要指标，提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力，它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。应收账款周转率越高，说明其收回越快反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。总资产周转率指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。973获利能力分析表99获利能力分析表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元财务指标第一年第二年第三年第四年第五年营业净利率3640373938成本费用利润率5261758078总资产报酬率3226436067净资产收益率1931436475注营业净利率净利润/营业收入成本费用利润率利润总额/成本费用总额总资产报酬率息税前利润总额/平均资产总额净资产收益率净利润/平均净资产（平均净资产（所有者权益年初数所有者权益年末数）/2）营业利润率越高，表明企业市场竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强。成本费用率越高，表明企业为取得利润付出得代价越小。成本费用控制得越好，获利能力越强。总资产报酬率越高，表明企业资产利用效益越好，整个企业获利能力越强，经营管理水平越高。净资产收益率越高，表明企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人利益的保障程度越高。从上表中我们看出公司盈利能力良好，能给投资者带来较高利益。974发展能力分析表910发展能力分析表编制单位绿洲磁化水设备有限责任公司单位万元财务指标第一年第二年第三年第四年第五年营业收入增长率3333386241233167资本保值增长率10633112831248112043总资产增长率120189232502678营业利润增长率6597801975744429注营业收入增长率本期营业收入增长额/上年同期营业收入总额资本保值增长率本期末所有者权益总额/年初所有者权益总额总资产增长率本期总资产增长额/年初资产总额营业利润增长率本期营业利润增长额/上年营业利润总额从表中我们可以看出公司由于前两年业务拓展比较快，所以营业增长率比较高，这种现象表明公司有很大的市场，能很快得到客户的信任。资本保值增长率均大于100，表明企业的资本保全状况较好，所有者权益增长较快，债权人的债务更有保障。另外，公司前五年的总资本增长率和营业利润增长率较高，说明公司资产经营规模扩张快，企业资产营业利润的增长速度快，公司发展稳健，发展能力良好。第10章风险与对策101行业风险1011磁化设备自身发展的局限各种磁化设备和技术手段还未完全专业化，加上其本身造价偏高，人们的消费观念还未完全跟上，从而影响了磁化产业的发展，进而影响了人们对磁化设备的需求。1012行业内部竞争中国正在成为世界的消费中心，磁化水拥有巨大的市场潜力，国外产品进入国内市场，与国内相关厂家形成众多产品分割市场的局面，对国内厂家造成了一定程度的潜在威胁。风险对策充分发挥我公司在生产技术、产品质量、科研水平、管理水平、售后服务方面的优势，加快新产品的研制、开发和生产，扩大生产规模，抢占市场机遇。102市场风险1021市场价格波动由于市场竞争激烈，各厂家采取打“价格战”的策略打击竞争对手，因而会引起本公司产品价格的波动，进而影响公司的效益。1022产品销售不足新型产品和新品牌往往在初期不被市场认同。风险对策在加强产品销售的同时，建立一套完善的市场信息反馈体系，制定合理的产品销售价格，增加公司的盈利能力。加快新产品的开发速度，增加市场应变能力，适时调整产品结构，增加适销对路产品的产量。实行创名牌战略，以优质的产品和服务稳定客户，稳定价格，以消除市场波动对本公司产品价格的影响。进一步提高产品质量，降低产品成本，提高产品的综合竞争能力，增强产品适应市场变化的能力。103技术风险由于磁化行业对高新技术要求比较高，虽然高场强磁化水设备有效地解决了提高磁场强度与扩大磁化空间的矛盾，但伴随着新产品、新技术的涌现，不断地给公司敲响警钟。风险对策公司将加强与磁化行业顶尖人才（焦红光博士等）和顶尖单位的合作，解决公司初期技术研发不成熟性的问题。并且以河南理工大学作为公司的研发基地，为企业高新技术的更新换代提供保障。104财务风险公司经营业务的扩大有赖于资本的大量投入，在公司自有资金不足的情况下，可能会出现现金流转困难的局面。另外，由于磁化水见效周期长，可能会出现应收账款不能及时收回的情况，影响日常现金流。风险对策公司将聘用有经验的资本运作的人才，细化企业信用和应收账款的管理。合理地进行利润分配和债务偿还，保证投资者和债权方的利益。同时公司决定采取收取定金的方式，以降低公司的坏账率。105经营风险1051对主要客户的依赖目前，我们公司的主要客户是工业（如房地产用混凝土）、农业（如大面积灌溉），因而他们对产品的选择使用将直接影响我们公司产品的销售。1052人力成本上升和高素质人才不足公司为稳定科技人员和吸引外部人才，必将采取一二必要的奖励措施，因此人力成本的投入必然会增加。同时，由于公司刚刚成立，工作环境、福利待遇在开始会存在一定差距，从而也在一定程度上增加了引进高素质人才的难度。1053重要原材料供应风险若原材料市场出现供不应求，或者原材料价格涨幅过高、过快，而产品价格又不能相应调整时，将影响公司效益。风险对策充分利用各广告媒体，加强公司和产品的对外宣传；加强销售队伍和售后服务，保持与客户的良好合作关系。加快推进其他磁化系列设备的研发，以科技求发展，加大研发力度。积极营造良好的工作环境和科研环境，改善福利待遇，吸引更多科技人员和高素质人才来公司工作。第11章风险资本退出机制资本退出是创业投资最重要的环节之一。风险资本的退出主要有公开上市（IPO）、股权转让、企业并购以及管理层回购等方式。考虑到现阶段磁化水设备行业属于朝阳行业，且企业的成长性较好，在结合我国的法律政策以及充分考虑公司管理层以及风险投资家利益均衡的情况下，绿洲磁化水设备制造有限责任公司首推股权转让作为公司的风险资本退出方式。股权转让形式有限责任公司股东转让出资的方式有两种一是股东将股权转让给其它现有的股东，即公司内部的股权转让；二是股东将其股权转让给现有股东以外的其它投资者，即公司外部的股权转让。这两种形式在条件和程序上存在一定差异。1内部转股出资股东之间依法相互转让其出资额，属于股东之间的内部行为，可依据公司法的有关规定，变更公司章程、股东名册及出资证明书等即可发生法律效力。一旦股东之间发生权益之争，可以以此作为准据。2向第三人转股股东向股东以外的第三人转让出资时，属于对公司外部的转让行为，除依上述规定变更公司章程、股东名册以及相关文件外，还须向工商行政管理机关变更登记。对于向第三人转股，公司法的规定相对比较明确，在第三十五条第二款规定“股东向股东以外的人转让出资时，必须经全体股东过半数同意；不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意”。该项规定的立法出发点是一方面要保证股权转让方相对自由的转让其出资，另一方面考虑有限公司资合和人合的混合性，尽可能维护公司股东间的信任基础。根据公司法的这一规定和公司法第三十八条的规定，外部股权转让必须符合两个实体要件全体股东过半数同意和由股东大会做出决议。这是关于公司外部转让出资的基本原则。这一原则包含了以下特殊内容第一，以人数主义作为投票权的计算基础。我国公司制度比较重视有限公司的人合因素，故采用了人数决定，而不是按照股东所持出资比例为计算标准。第二，以全体股东作为计算的基本人数，而不是除转让方以外股东的过半数。我公司将会从股东利益出发，尽量采用投资者的建议，采取有利于股东的股权转让方式，满足投资者的利益。另外，公司之所以选择股权转让还因为这种方式转让成本比较低，并且效率高，风险相对较小。第12章法律事务121知识产权公司将对名字、企业商标申请知识产权保护，对技术请国家专利予以保护，任何侵权行为，公司都将追究其责任。122员工关系公司将依据中华人民共和国劳动法中华人民共和国劳动合同法等相关法律与员工签订劳动用工合同，保证员工利益。123业务双方权益公司会依据中华人民共和国合同法等法律来确保客户利益。公司将邀请河南理工大学崔小林老师担任公司法律顾问。附录1调查问卷调查目的了解客户对高场强永磁磁化水器的了解情况及对技术发展方向的期望；了解客户的消费特点，了解需求。调查方法采用深入客户调查的方法，本次调查计划共发放