维也纳酒店-财务管理手册

目录一、酒店关键经营指标解释3二、酒店业务章管理3（一）酒店业务章申请3（二）适用范围3（三）领用与保管4三、前台系统入账代码的使用4（一）消费类入帐代码4（二）结算类入帐代码5四、前台结算单据处理方式6（一）关于前台结算单据的审核与流转6（二）对于冲减、调整账项的处理7五、现金管理7（一）备用金管理7（二）营业收入现金管理8（三）现金投保险箱流程8（四）保险箱钥匙及密码掌控9（五）银行存款及现金送行的规定9（六）外币政策10六、夜核10（一）夜核的目的10（二）夜核的流程11七、前台预收订金的处理12（一）订金的收取12（二）订金收取的前台系统账务操作流程12（三）特别提示13八、小商品销售管理13九、餐厅收银/票单管理14十、发票使用和管理15（一）发票的购买15（二）发票的领用与退回15（三）发票的开具16（四）发票的保管16十一、借款与费用报销17（一）各种单据的使用17（二）借款17（三）报销18十二、采购及库存管理23（一）申购流程23（二）收货管理23（三）报废流程24（四）调拨24（五）仓库管理25（六）盘点25十三、附表27（一）总出纳现金记录表（印刷）27（二）收银袋投放/收取记录簿（记录簿）28（三）信用卡收入每日记录表（打印）29（四）转集团总部明细表（打印）30（五）外客挂帐明细表（打印）31（六）集团已收预付款明细表（打印）32（七）报废单（打印）33（八）调拨单（打印）34（九）出入库记录卡（印刷）35（十）盘点表（打印略）36（十一）盘点损耗表（打印略）36（十二）申购单（打印/电子版）36（十三）订货/验收单（打印）37十四、流程/标准调整记录38一、酒店关键经营指标解释1REVPARREVPAR是REVENUEPERAVAILABLEROOM的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可或用客房房费收入除以可出租客房数。REVPAR平均房价客房出租率客房收入总额可供出租客房数2ADRADR是AVERAGEDAILYRATE的缩写，指平均房价，即每间已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即可。平均房价ADR客房收入总额已出租房间数3客房出租率客房出租率指已出租客房数占可供出租客房数的比率，用已出租客房数除以可供出租客房数即可。客房出租率已出租客房数可供出租客房数4GOPGOP是GROSSOPERATINGPROFIT的缩写，指经营毛利润，即营业收入减去营营业成本、营业税金及附加、经营费用后的毛利润。经营毛利润GOP营业收入营业成本营业税金及附加经营费用5GOP率GOP率是经营毛利率，用GOP除以酒店营业收入总额即可。GOP率GOP营业收入二、酒店业务章管理（一）酒店业务章申请业务章由集团运营部提出申请，由采购主管联系供应商统一制作，样式在财务部备案。（二）适用范围1业务章只能用于内部单据确认和日常管理。2业务章只确认涉及本店业务的单据。3分店所有涉及结算的单据必须在经手人签名上面盖业务章，否则财务部不给予结算。（三）领用与保管1业务章由各分店店长签名领用，并从领用之刻起直至该印章交回或声明作废止，必须对该印章盖出之所有印负责。2分店店长可根据业务管理需要授权给店长助理、值班经理或领班。但必须有清楚的交接记录。3遗失业务章属严重过失，公司将给予保管人及分店店长严厉处分。4自然损坏之业务章必须做出书面说明，经过运营部审核后用旧章更换新章。5遗失或业务章损坏必须及时通知运营部、财务部等相关部门。6业务章作为分店店长发生岗位变化时的交接内容之一。三、前台系统入账代码的使用（一）消费类入帐代码1房费“房费”记录酒店客人租住客房的过夜房租。一般情况下，客人入住登记时定义好房价后，在夜核过夜租过程中，由前台电脑系统根据房租计划自动计入客人客单中。如发现客单中少计客人房费时，前台收银员也可用该入账代码在客单中手工输入房费。2日租房费“日租房费”记录客人租用房间没有过夜、白天占用房间的房租。日租房费包括两种情况一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房时超过酒店规定的时间而加收的半天房租或全天房租。3加床“加床”记录根据客人需要在房间内增加的床位，多为儿童床。4房费调整“房费调整”是个调整项目，用于在特殊情况下，对客户的房费进行调增或调减的处理。使用该入账代码时，须填写“调整单”，同时应注意调整的理由必须充分；必须要有店长或店助在凋整单上的书面签字；调整单的单号必须录入“备注栏”，以便财务部核查。5洗衣“洗衣”记录酒店住店客人洗衣消费。6长途电话费“长途电活费”是住店客人在客房使用电话发生的长途电话费用，由前台电话计费系统在客人拨打电话时自动计入对应房间的客单中。7市内电话费“市内电话费”是住店客人在客房使用电话发生的市内电话费用。由前台电话计费系统在客人拨打电话时自动计入对应房间的客单中。8电话费“电话费”是前台收银员手工补入电话计费系统漏计的电话费用。9餐厅“餐厅”记录客人在餐厅的消费，使用该入账代码时，须在“原始凭证号”中输入入账单的单号。注意，从小商品柜中销售的食品、饮料等请勿使用入账代码“餐厅”。10商务“商务”记录客人在酒店复印、传真等商务活动的消费。11商品“商品”记录酒店小商品销售的收入，包括小商品柜及自动售卖机销售商品的收入、浴室套装收入。12会员卡费“会员卡费”记录酒店销售会员卡实现的收入。L3其他杂项“其他杂项”记录酒店提供的除以上项目以外的其他服务所实现的收入。（二）结算类入帐代码1现金“现金”是客人在前台订房预交订金、客人入住登记时预交押金或客人退房结账时补付现金的入账代码。预收押金时给客人开具押金单，为便于查账，在入账时须注意在“原始凭证号”中录入押金单号。一般情况下，入账时，“现金”代码的输入金额为正数。2现金支出“现金支出”是客人退房结账时退还客人多付押金的入账代码。入账时，按照应退还客人的现金金额用负数入账。例如，客人入住时预交押金600元，实际消费500元，应退还客人100元，在客账中输入“现金支出100”。一般情况下，入账时，“现金支出”代码的输入金额为负数。退还现金时，应从前台备用金中支付。3银行卡“银行卡”是客人持信用卡、储蓄卡在前台预交押金或结算时的入账代码。4集团已收预付款“集团已收预付款”是财务部已收到预订客人通过汇款等方式预交的房费，前台收银员在得到财务部确认后所用的入账代码。使用该代码时，必须在“备注”栏中输入该客人的订单号。5外客挂账“外客挂账”是经本公司特别许可的公司或个人在酒店签单挂账时所用的入账代码。使用时，一定要有相关部门的书面批准，否则一律不予挂账。对于外客挂账的客户或个人，因需要日后找其结算，因此特别注意请客人在消费退房时在外客挂账的账单上签名，以确认其欠付本公司的账款。用该代码入账时，必须在“备注”栏录入挂账的公司名称或个人名称，以便财务部确认该笔应收账款。6兑换积分“兑换积分”是酒店会员根据公司的会员积分兑换规则，用积分兑换房晚时所用的入帐代码，这种结算方式的前提条件是一定要有客服中心的确认预订单，预订单上须有“积分兑奖房”的备注指引。7转集团总部“转集团总部”是集团付费招待客户时，前台收银员所用的入帐代码。这种结算方式的前提条件是一定要有客服中心的确认预订单，预订单上须有相应的备注指引。客服中心在确认预订单时，须获得分管领导的书面批准方可办理，同时应做好统计工作。四、前台结算单据处理方式（一）关于前台结算单据的审核与流转1对于前台结算单据，各店指定每人自行保管，无须送交财务部。前台结算单据保管期限不少于一年，每年由财务部、运营部、分店集中对结算单据进行处理。2对于前台结算单据的审核，由前台夜审人员执行，具体审核项目参见夜审流程。财务部对前台结算帐项的复核通过两个途径进行一是通过总部报表系统审核各店的结算帐项；二是财务专员不定期直接到各分店检查前台结算的单据。3对于前台结算刷卡出现的错误包括重复刷卡、刷卡金额有误等，财务部一经发现，直接通知前台进行核查。（二）对于冲减、调整账项的处理对于冲减、调整等账务操作必须经过店长或店长助理的签字确认，具体处理要求为1每个营业日夜核结束后，由夜核人员打印当日的冲减明细表、“转集闭总部及“房费调整的收银员入帐项目明细表。2第二天由店长或店长助理审阅上述报表，店长或店助对于冲减账项、“转集团总部”及“房费调整”的处理应核实其真实性、正确性，审阅无误后签字确认。3签字确认后的冲减明细表、“转集团总部”及“房费调整”的收银员入帐项目明细表与当日的前台结算单据放在一起存档备查。另外，需要强调的是，收银员在用“外客挂账”、“集团已收预付款”代码入帐时，必须在备注栏录入客户的名称。五、现金管理（一）备用金管理根据经营业务的特点，酒店设置前台备用金和店长备用金。1备用金均由店长在酒店开业之初向集团公司总部提出借款申请，经审批后在财务部办理借款手续。2备用金的限额为前台备用金1万元、店长备用金1万元。如遇特殊情况需临时增加前台备用金的，应向集团公司总部说明原因、提出申请，在特殊情况消除后及时归还增加的备用金。3各分店实行备用金制度的，原则上不再允许其他借支。4各分店严格实行收支两条线，严禁各分店擅自挪用前台现金。集团财务部将对各分店现金管理情况不定期不通知地进行抽检，并对抽检情况进行通报。5前台备用金仅用于退还住店客人多交的消费押金等前台结算项目，不得挪用，不允许存在白条抵库的现象。如遇到前台备用金不足以支付退还客人款的情况时，可临时从店长备用金中进行借支，次日补充备用金后返还。6店长备用金用于店内紧急支付项目，不得擅自挪用。对于各项从店长备用金中开支的项目，店长应及时报销后补足备用金，不得从前台备用金中借款开支。7前台备用金应每天补充，每天店长或店助补完备用金后，将当日营业现金净额仍存放在投币保险箱中，按规定时间送存银行。8店长发生人事变动时，在运营部监督下，交接双方办理备用金的交接手续、签署备用金交接报告，并到财务部办理相关手续。对于前台备用金，在核对无误后，交接双方到财务部办理借款的转名手续；对于店长备用金，离任店长直接还款至财务部，新任店长直接从财务部另行借款。（二）营业收入现金管理为保证酒店资金安全，特制定如下现金管理办法，相关人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究经济及法律责任。1收银员不得携带个人现金上岗，如违反此规定将填写过失通知书。所带现金一律没收。2收银员应严格加强前台系统中各自操作员密码的管理，在前台系统中入账时应首先确认系统中当前的操作员是否为本人，无误后方可录入账项，入账完毕后应及时退出。未按本项规定进行者，对因此引起的所有后果负全部责任。3营业收入现金的投缴必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延。应缴款的收银员和见证人均有责任监督对方按照规定的流程完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引起的后果，双方均负同等责任，受同等处分。4“收银袋投放收取记录簿”和“总出纳现金记录表”的每一栏，均应按规定的内容和格式填写，并在规定的位置签名，不得有遗漏、错填。若确因错写需要更正的，应用横线划去，再在其上方写上正确数据，然后由缴款和见证双方签名确认。5每一班次的主管或领班应对该班收银员的营业现金收入的缴纳情况加以检查，保证所有营业收入现金已投缴，所有收银员必须办妥当班营业现金的缴纳，并完成当班报表及账务后，方可下班。每一班次的值班经理或领班应对“收银袋投放收取记录簿”进行检查，发现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员。6财务部应对前台备用金不定期检查，检查时间按营业情况定，但不预先通知。检查应有记录，记录应有检查人员和收银员双方签名，以确认当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上签名后，最后签名证明。对发现的违规行为将知会运营部对相关责任人进行严肃处理。7财务部定期对酒店的现金缴存银行情况进行检查，如发现酒店未在规定时间缴存营业收入现金，将知会运营部对相关责任人进行严肃处理。8收银员在结账过程中，造成短款的，一律由当事人全部赔偿。9“收银员缴款袋”和“总出纳现金记录表”应予保存不少12个月，“收银袋投放/收取记录簿”应保存不少于18个月。（三）现金投保险箱流程项目操作注意清点核对1前台员工认真清点当班的现金收入和现金支出。2从报表系统中调出收银员入账项目汇如实际库存现金与收银员入账项目汇总表中自己操作的总表查看自己当班的现金收入和现金支出情况，并与实际库存现金核对。3将备用金余额上班转交本班的现金一本班现金支出转交给下班人员，并在“备用金交接簿”上签字。现金收入和现金支出情况不符，应调出收银员入账项目明细表，逐笔查看自己操作的现金收入和现金支出明细找出问题，及时解决。封包4如核对无误，在其他前台员工见证下将当班现金收入封入收银袋中。5在收银袋上写明日期、班次、收款员、现金明细等项目，并在袋口骑缝加签。6在其他前台员工见证下将收银袋投入前台投币式保险箱内。营业收入现金的投缴必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延。记录7在“收银袋投放收取记录簿”上记录投缴情况日期、时间、班次、收银员、封包金额、证明人，并请见证人签名证明。所有收银袋必须用胶水封口，不准使用透明胶或钉书机封口。（四）保险箱钥匙及密码掌控1保险箱钥匙由值班经理保管，每班必须交接并记录，密码由分店店长掌控。2店长请假或外出时，密码只能交给店助。特殊原因不能按规定进行交接的，必须书面通知公司财务部和运营部总监。3保险柜钥匙与密码必须分开管理，不得由一人同时兼管，违反规定的，公司将予以通报并追究相关人员责任。（五）银行存款及现金送行的规定项目操作注意准备1上午1000，由店长从前台系统中调出前一天全天的收银员入账项目汇总表。2分别按每班次、每个员工将现金收入和现金支出金额填入总出纳现金记录表的应收金额中，该表应收现金的合计数为当天应存入银行的现金总额。分店每两天送存一次现金，即周一送存上周五至周日现金、周三送存周一至周二现金、周五送周三至周四现金。开保险箱3总出纳现金记录表的应收金额填写完毕后，店长和一名前台员工一同打开保险箱，按“收银袋投放收取记录簿”中的内容将前一天投入保险柜中的收银袋逐个点收。如果发现“收银袋投放收取记录簿”上有记载而保险箱内并没有该收银袋或收银袋存在破损情况，应立即追查原因。现金清点4由该前台员工逐个拆开收银袋，倒出现金。5根据收银袋上各币种的数额进行清点，店长在场监点。6在现金清点过程中，店长将实际清点的金额分别每班次、每个收银员填入总出纳现金记录表的实收金额栏中，实收金额与应收金额存在的差异为现金长短款。对于现金长短款应立即查明原因，出现长款时，应由财务入帐转入酒店的营业外收益；出现短款，原则上由短款个人赔偿。7如果内装现金金额与收银袋上记录金额一致，由店长在收银袋投放收取记录簿上签收。如现金金额与收银袋上记录金额不一致应追究封袋人的责任。“收银员缴款袋”和“总出纳现金记录表”、“收银袋投放收取记录簿”应保存不少于3个月。“收银袋投放收取记录簿”和“总出纳现金记录表”的每一栏，均应按规定的内容和格式填写，并在规定的位置签名，不得有遗漏、错填。若确因错写需要更正的，应用横线划去，再在其上方写上正确数据，然后由缴款和见证双方签名确认。补充备用金8店长根据总出纳现金记录表应收金额中的现金支出金额，补充前台备用金。送银行9店长应保证在每天上午1200之前将所收前一日现金收入净额存入公司财务部指定的银行账户。不定期更换装现金的袋子。为保证营业现金送存的安全，凡现金金额超过5万元，分店必须派两人同时送存现金。由店长指定人送存营业款的，若出现责任事故，店长全权负责每次存入银行的回单及时交前台，前台核对现金实存数与应存数是否一致，前台未及时跟进、核对现金回单的，若出现责任事故，前台全权负责。现金回单是财务入账依据，前台每周五将现金回单寄回集团财务部或指定地点。（六）外币政策分店一般情况下不接受外汇付款，特殊情况必须经过财务部批准。六、夜核（一）夜核的目的夜核又称夜间核帐，是酒店所必须的工作之一，日班员工忙了一整天，可能会发生错误，到了深夜涉及外部的业务较少时，必须有人去核对帐目，确定帐项记录等有无错误或遗漏，以保护酒店利益。（二）夜核的流程项目操作注意夜审前核对1、核对早餐券数量和当日收入平衡。2、核对小商品进销存交接表和系统显示的营收。3、打印全天的收银员入账项目汇总表，与收银袋投放收取记录簿核对现金，与当日结帐消费的信用卡单核对。4、打印在住客人信息，核对RC单与当日入住客人信息。5、打印超限催收报表。6、打印换房调价报表，与相应房间核对。7、冲减账项的审核从前台系统报表模块调出当日冲减明细表，检查冲减账项是否存在异常情况。8、调整账项的审核从前台系统报表模块调出当日收银入账明细报表，查询当日“房费调整”、“转集团总部”的入账明细。9、打印日租控制报表。仔细核对票根，确保早餐券数量与系统营收一致；分别统计会员与非会员消费人数并登记盘点剩余早餐券并交班。确保每班实际现金收入与系统收入一致；检查备用金交接表，确保每班支出与电脑系统一致核对信用卡纸是否已经登记，与电脑系统是否一致。仔细核对RC单，确保姓名、地址、身份证号码、入住时间填写清楚，准确，并且与电脑一致，没有遗漏，注意备注栏要求。仔细核对RC单和电脑中房价是否一致，如有差异需在夜审前查明原因并做好更改。中班应在22点前，完成催收工作，如有无法催收的应及时汇报店长处理，并且交班。要求核对对应的房间类型和房价是否一致，RC单上的信息是否更改并注意备注栏的特殊说明，再存档交由店长审核。主要检查冲减理由是否真实、合规；冲减处理是否开具调整单，并经店长或店助签字认可。同时调阅当日收银员入账明细表，检查是否存在消费类项目为负数的账项，如有，应查明原因。主要检查调整理由是否真实、合规；调整处理是否开具调整单，是否经店长或店助签字认可。核对日租收取是否与公司要求一致，注意退房时间，存档交由店长审核。将当日所有收银员的帐单按照现金，信用卡等归类放好，检查所有帐单是否按照要求装订好，并再一次统计帐单上的总金额是否与收银员入账项目汇总表相符。按照银联机上的提示将当同所有交易进行结算，切记在夜审前完成该步骤，确保夜审后系统和银联机上的记录相同。主要检查1检查“集团已收预付款”入10、帐单的统计与归类LL、银联机的结算12、非现金及信用卡结算项目的审核从前台系统报表模块调出当日收银入账明细报表，分别查询当日“集团收预付款”、“外客挂账”、“兑换积分”、“转集团总部”的入账明细账是否得到财务部确认收到账款的确认，金额是否与财务部确认的实际已收款金额一致，入账代码的“备注”中是否注明了订单号，是否准确无误；2检查“外客挂账”入账是否得到财务部确认，入帐代码的“备注”栏中是否录入了挂账的公司名称或个人名称，挂账账单是否经过客户签名；3检查“兑换积分”入账项目是否恰当，是否有客服中心“积分兑换房晚”的备注指引。4检查“转集团总部”入账项目是否恰当，是否由客服中心的备注指引。制作手工报表13、制作以下报表信用卡收入每日记录表。转集团总部明细表。外客挂账明细表。集团已收预付款明细表。报表随本期帐单一起存档。系统夜审14、点击系统“开始夜审”。开始前确保所有电脑退出系统。结束夜审15、解除系统的夜审状态标志。16、通知其他电脑可以恢复正常的操作。七、前台预收订金的处理（一）订金的收取1客人以现金或刷卡形式缴纳订金，由各分店前台负责收取，各店只收本店的订金，不能收其他店的订金。2客人以汇款形式缴纳订金的，请客人直接将款项划入各分店的银行账户中。3不接受支票。（二）订金收取的前台系统账务操作流程1以现金或刷卡形式直接在酒店前台缴纳的订金客人在酒店前台以现金或刷卡形式缴纳订金的，前台人员在系统预订模块中录入客人预订单，并给客人开具收款收据，收据上应写明收款日期、入住人姓名、具体订房房型和抵离店时间、订单号“酒店编号前台系统预订单对应群单号”，方便客人入住时查找、收款金额、收款方式等房号等客人实际入住时再填写。按实际收到的订金金额，在预订单对应的帐户中录入“现金”或“信用卡”。此现金和信用卡的周转流程同日常收银的处理，现金同当日营业现金一起于第二天缴存银行，信用卡同当日信用卡结算卡纸一起流转。客人入住时，直接执行“预订入住”的操作即可。注意前台需单独用一本收据开具预收订金，收据的财务联要待客人入住时方可撕下与客人入住登记表一起放入客账中，因此预收订金的收据一定要单独妥善保管。2以汇款至公司银行账户的形式缴纳的订金通过酒店前台预订时，前台收银员在取得财务人员确认已收到客人汇款的信息后，在客人预订单的备注栏中注明财务已确认收到汇款，并在预订单对应的客单中将已确认收到客人汇款的金额以“集团已收预付款”的代码输入，输入时注意，必须在备注栏中录入该客人的订单号注意，此订单号由各店自编，编号规则为“酒店编号前台系统预订单对应群单号”，此号也是分店告知客人的订单号。通过客服中心预订时，对于客服接受预订并在订单中注明财务已确认收到订金的订单，前台也按照上述办法及时将已确认收到客人汇款的金额以“集团已收预付款”的代码录入预订单对应的客单，输入时同样注意必须在备注栏中录入该客人的订单号注意，此时的订单号按客服中心提供的订单号，此订单号已在客服预订单的“预订号”中反映。（三）特别提示1上述在预订单对应的客单中录入“现金”或“集团已收预付款”的操作均在确认收到款项时客人抵店前完成，客人入住时，直接执行“预订入住”的操作即可。2对于一个预订人为多间房缴纳了订金的，不需要把一笔订金拆分录入到每间房更不需要拆分到每天，只需要在群单中的某一房间客单中录入一笔总数即可。有其他房间退房时，可将房费转入该房间客单中统一结算。八、小商品销售管理步骤项目操作注意L销售L、打开陈列柜，取出客人所需商品，在小商品进销存交接表上记录，统计合计金额。2、收取款项，录入系统代码“商品”。2交班3、统计小商品进销存交接表的销售数据。4、将本班结余数量填入小商品进销存交接表下一班的交班数量中。3接班5、在接班前盘点陈列柜内小商品数量。如发现实际与上班填写的数量不符，应立即找出原因，不能留到下班。差异由交班员工负责赔偿。九、餐厅收银/票单管理步骤项目操作注意1分店领用L、早餐券由公司统一印制，由财务部统一管理。2、分店到财务部领取早餐券。3、早餐券领回分店后由专人保管，分发必需的数量到前台。早餐券全部印制编号，领取时需记录领取的起止号码。2前台接待4、“X先生小姐您好，您需要预订早餐吗”前台定期向店长领取早餐券并且进行交接。顾客入住招待时应向客人推荐是否需耍预定早餐。前台需了解当天提供早餐的品种，可为客人提供介绍。3出售早餐券5、进行登记与收取现金。6、客人在餐厅的消费录入餐厅，使用该入账代码时，须在“原始凭证号”中输入入帐单的单号。7、发放早餐券正券给顾客。8、早餐券副券前台收取订在账单上。前台员工需在早餐正副券填写相关客人信息资料，包括房号、姓名、日期、所属分店。早餐副券前台保存，遗失按早餐现金原价赔偿。早餐券需加盖酒店专用“押金收据专用章”才能生效使用。4餐厅服务员接待9、客人入座后，向客人收取早餐券。“先生小姐，您好。请问您购买了早餐券吗”如客人比较多，可安排餐厅服务员在餐厅入口迎宾并收取早餐券。“您好，欢迎光10、收取正券后，“谢谢”临。请问您购买了早餐券吗”检查早餐券是否有效。早餐正券餐厅员工保存，遗失按早餐现金原价赔偿。餐后核对11、前台员工与餐厅员工在早餐结束后核对餐券。当人餐券正副两张必须和系统数据核对一致，发现差异当天调查解决。餐券核对一致后填写早餐登记统计表十、发票使用和管理为了加强酒店的财务管理，做好发票的购买、领用、退回及管理工作，凡领用发票的酒店，必须加强发票的管理。（一）发票的购买1各店在店内指定专人发票管理员负责发票的管理工作，并将发票管理员姓名报财务部备案，发票管理员如有更换，须做好交接手续，并存更换当日报财务部备案。前台收银员或发票领用人不得兼管发票。2发票管理员负责到税务机关购买、核销发票，对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由发票管理员与财务部负责税务事宜的人员进行沟通协调。3购买发票时要对发票进行检查，对缺联、少份、缺号、错号、未印防伪标记等问题的发票，及时地整本退还税务部门。4新发票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。5为便于发票的购买，各店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票管理员保管。（二）发票的领用与退回1各店前台收银人员需用发票时，从发票管理员处领取，发票管理员须在发票管理台账上注明领用日期、数量、发票起止号码，由领用人签字。2前台领用发票后应单独设置发票交班本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。3发票用完后，前台收银人员将发票存根退回发票管理员处，发票管理员注明退回日期、数量、发票起止号码，并由退回人签字。（三）发票的开具1开具发票前须认真阅读发票封面的“注意事项”，并严格按照事项要求开具。2填开发票时，应按规定顺号、全部联次一次性填写，不准拆本跳页和单联填写。不准涂改、撕毁，如有错开、错写，必须作废发票，应注明“作废”字样并保持原票完整内容，要求作废联齐全，不得随意丢失。3填开发票时，要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名，消费金额要真实，并在相应消费单据上注明“发票已开”，严禁开无头发票、大头小尾发票；大小写金额数字填写要规范。金额未填写到最高位时，小写用“”符号、大写用“”符号封项；小写金额中包含有“0”时，大写金额必须写“零”，不能用空格或其他符号代替例如10050元，大写应为仟壹佰零拾零元伍角零分。4发票填开后，发票联交给客户，财务联撕下与客户账单订住一起转财务。整本发票开具完后，将发票存根联退回发票管理员，并办理退回手续。5酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代开发票。（四）发票的保管1发票管理员设发票管理台账，对发票的购买、领用、退回和库存情况进行登记。如因管理不当发生遗失、导致罚款的，由发票管理员负责。2发票管理员应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。3已整本填开的发票须及时收回保管；如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告财务部及税务机关，以便及时处理以免损失。4每月5日前，发票管理员向财务部申报上月发票的购买、领用，用完退回、核销及库存情况，并申报上月的实际开票金额。5财务部每季度一次不定期对各店发票使用、保管情况进行检查，如发现问题，将追究相关人员责任。管理和使用发票的相关人员，必须认真遵守此规定。严禁伪造，买卖，涂改，撕毁和弄虚作假。凡违反此规定的，根据不同的情节，给予处分和罚款。十一、借款与费用报销仅适用于直营分店（一）各种单据的使用1费用报销单用于各店费用开支、物品采购的报销及员工日常费用如差旅费、市内交通费、通讯费、业务招待费等的报销。2支付证明单用于对外支付款项而确实无法取得发票的情况。3合同会签单用于拟签合同的会签。4合同付款会签单用于己签定合同的款项支付申请。5采购清单用于采购前进行书面申请，报销时附在对应的费用报销单后。6出差申请单用于出差前进行书面申请，报销时附在对应的费用报销单后。7费用申请单用于公司业务拓展或管理需要发生业务招待、公关等费用时的申请，报销时附在对应的费用报销单后。8借款单用于借款的书面申请，借支单是账务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还归还借款余额时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。（二）借款1定额备用金借款流程分店借款人填写借款单借款日期、借款事由、借款金额会计复核出纳付款借款人签字确认2特殊情况借款流程分店实行备用金制度，原则上不再允许其他借支。如确属特殊情况需借款，执行以下流程审批分店借款人填写借款单借款日期、借款事由、借款金额、预计报销还款日期首席运营官签字确认财务总监签字总裁签字出纳付款借款人签字确认3借款的结清日常费用开支借款的借款人须在公务完毕后LO个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不借。每年12月31日前，除定额备用金及12月下旬的借支外，其余所有个人借款都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。（三）报销1对原始票据的要求所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸包括无碳复写一次性套写清楚的票据，收据财政票据除外及白条不予报销；因个人原因违章的罚款单据不报销；在付款取得发票时应注意鉴别发票的真伪，发票大、小写金额必须相符，发票须有销售方的发票专用章，发票抬头须与分店营业执照上公司名称一致，发票票面不能涂改；经办人对发票真实性负责，一旦有假，财务不予报销。建议经办人在取得发票时，认真验证发票真实性，对不能确认发票真实性时，可拨打12366进行发票查询或在网上查询。2报销单据的填写报销单据包括费用报销单、支付证明单的填写应做到事由简明扼要、要素填列完整、大小写金额准确一致。报销单据填写不完整、不规范的，财务不予报销。填写时注意各类物品的采购，发票或收货单已列明采购明细，在费用报销单上无须再行重填，在“项目”栏填写费用项目见“费用报销单项目填写说明”，在“事由”栏注明物资用途或相关事由，在金额栏内填写采购总额即可。各分店集中、大额采购的一次性用品、棉织品，请在费用报销单的事由栏中注明该批采购的大致受益期间，以便会计合理地分摊每月费用。凡每一报销单上合计金额低于100元的不报销，请累计至下一报销期再报销。市内交通费用需要在发票背面写明日期、事项、起止地点等内容，在费用报销单“发生日期”栏上填写业务发生期间，“项目”栏内填写市内交通费，“金额”栏内填写交通费小计数。“事由”栏不填，无须就每笔交通费逐行填写。因公司业务拓展或管理需要发生业务招待费、公关费用、礼品费用时，在费用报销单上“项目”栏内填写业务招待费，“金额”栏内填写费用小计数，“事由”栏不填，报销时附费用申请单，费用申请单上填写招待具体事由招待单位或部门、招待人员及人数，费用申请单在费用开支前提出。鼓励电子签批流程，凡是通过电予邮件签批的，在报销时无须再填写纸质费用申请单。同一项单据应在费用报销单上加总填列不同项目单据应尽量在同一报销单上按各项目加总数分开填写。如同时需要报销市内交通费用、差旅费、通讯费用、业务招待费用的，仅需在同一费用报销单上按各项目加总数分开不同栏目填写即可。需注意的是不同项目单据不能在同一栏内填写，必须分开填写。如不能在同一栏内填写“市内交通及通讯费”。无发票业务，对于没法取得票据的，填写支付证明单；对于以后能够取得发票的，先填写借款审批单，待取得发票报销时，冲抵个人借款。以票充抵业务，除按发票内容在报销单上正确填写外，同时用铅笔在报销单旁边注明“以票充抵”，并写明充抵真实业务内容。经办人除正确填写费用报销项目外，还需就付款方式进行填写。有借款的，请填写原借款金额及本次冲账金额；需要电汇的，请在转账付款栏中填写账号、开户行。合同付款会签单须按合同付款会签单的要素逐一填写，包括合同编号、合同对方单位、合同前期付款情况、本次应付款金额、剩余合同款情况。借款单按借支单上的项目逐一填写，借款事由须填写清楚明确，借款单借款人签字处应由借款人本人亲笔签名。3报销单据的附件报销单据的附件要能充分证明报销事项。员工费用的报销。市内交通费用需在发票背面写明日期、事项、起止地点等内容；差旅费报销要附出差申请表；业务招待费报销要附费用申请表。物资采购的报销。物资采购的报销须附收货单，收货单上须有收货人及店长或店长助理签名，收货人与店长或店长助理不能为同一人。4报销单据的粘贴发票的粘贴范围以粘贴单大小为界，须靠近粘贴单顶界和右界，按小票在下、大票在上的原则，从右往左呈阶梯状依次横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。员工费用报销原始票据须按交通发票、住宿发票、招待发票、通讯发票、用品采购发票等分类进行粘贴，不能混合粘贴,若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。将已填写完毕的报销单粘贴在已贴好的报销单据粘贴单上（左面对齐粘贴）。粘贴单上单据张数及合计金额要填写齐全。5各分店费用报销单项目填写说明工资及奖金酒店员工工资及各种奖金福利费为酒店员工提供的各项福利支出包括员工聚餐社会保险费为酒店员工购置的养老、失业、医疗、工伤、生育保险差旅费酒店员工出差在外发生的交通费、住宿费、伙食费等市内交通费酒店员工市内办事发生的交通费用业务招待费酒店业务开拓的交际、应酬费用移动电话费酒店经营部门人员移动通讯费用办公电话费酒店办公发生的通讯费用邮寄费酒店邮寄资料、会员卡等发生的费用客房电话运营费酒店提供客房电话服务发生的费用，客房电话费减去代收客人话费后的差额部分网络使用费酒店客房接入的宽带发生的费用收视费酒店客房有线电视收视费用保险费酒店财产保险及社会公众险等保险费用客房佣金酒店支付给订房中介机构的介绍客源服务费印刷品酒店各种印刷单据的印刷费办公用品酒店经营中使用的办公文具、耗材等费用，如纸张、硒鼓、碳粉服务用品酒店为客人提供的物料用品费用，主要为客房一次性用品客房饮品酒店商务大床房为客人提供的牛奶、矿泉水等费用清洁用品酒店清洁用洗涤剂、洗衣粉、擦铜膏、地毯清洁剂等洗涤费酒店洗涤绵织品的洗涤费水费酒店日常经营用水费用，包括与水费一起征收的排污费电费酒店日常经营用电费用低耗品酒店购置工器具、玻璃器皿、瓷器、银餐具等费用棉织品酒店购置床单、床罩、毛巾、桌围裙、台布、窗帘等费用制服酒店员工岗位工服、鞋、袜等费用装饰费酒店花卉、绿色植物、装饰用画等物品维修费酒店日常维修发生的费用，包括维修劳务费、维修材料费培训费酒店员工参加培训发生的费用环境卫生费酒店虫蚁消杀费、垃圾清运费等印花税酒店签署合同、领用证照等缴纳的印花税租赁费酒店经营租赁房屋的租金费用劳务费酒店雇用保安公司保安的费用以及酒店外包员工管理费其他酒店证照及其他费用6费用报销单连锁店范本费用报销单报销日期年月日申请人部门发生日期项目金额12345合计人民币（大写）拾万仟佰拾元角分财务总监权限签批人经手人7报销单据的审批各分店通讯费用、水电费用、洗涤费用（不包含洗涤合同）等公司明确开支或报销标准的，由经办人填单，会计复核后出纳付款；各分店首次物资采购或采购标准如数量、单价、付款方式较以前有变化的，由经办人填单，首席运营官签批后，会计复核，出纳付款；各分店常规、标准性由集团统一采购的物资，由经办人填单，首席运营官签批后，会计复核，出纳付款；由各分店自行采购的，经办人填单，首席运营官签批后，会计复核，出纳付款；各分店正常业务招待费、市内交通费用、差旅费用等由经办人填单，首席运营官签批后，会计复核，出纳付款；各分店特殊业务费用，由经办人填单，首席运营官签批后，财务总监复核并登记后，出纳付款。8报销、付款类单据投递及处理流程财务部将在指定地点设定专柜供各店投递单据。各店在投递单据时，请按费用报销类及合同付款类分类投递。在投递单据时，在单据投递专用登记本中登记。财务部处理时间财务部当天收取的付款类单据，次日上午审核完毕，付款不需要CEO审批的，于会计收单次日完成付款付款需要总裁审批的，于会计收单后第三天完成付款。遇每月报销日（即每月LL、12及25、26日的再顺延两天。对于转账支付，财务部直接将款项划入报销单据上写明的公司银行账号；对于现金支付，财务部直接通过网上银行划入报销人工资卡上。对于填写不规范的单据，由会计于当天邮件或电话通知直接报销人。特别紧急业务的特殊处理1借款类借款金额在1000元以上2000元以下的按原借款流程审批后，交出纳付款；借款金额在2000元以上的，按原借款流程审批后，由借款人呈总裁审批或电话征得总裁同意，再由出纳进行付款。2合同付款类除按原合同付款流程由相关部门审核后，经办人需同时将付款单据呈总裁审批或电话征得总裁同意，财务方可付款。非特殊情况下，财务部将严格控制紧急业务处理频率。请各部门事先做好付款计划。报销人有责任跟进报销单据的走向。当月费用当月报销，无特殊原因超过二个月仍未报销的单据，财务不予报销。十二、采购及库存管理（一）申购流程用户部门书面提出需求，运营部外其他部门由部门总监先签批，所有采购申请单汇集到首席运营官助理，首席运营官助理根据资金审批权限呈交首席运营官及相关部门签批后交采购人员执行采购任务。年度预算内且单次费用在2千元以下年度预算内单次费用在2千元以上或年度预算外（二）收货管理供应商送货到分店，分店收货人员抽查品质和数量，在验收单上填写实收数量，双方签名确认，分店盖章。用户部门（分店）书面提出需求用户部门（相关部门）书面提出需求首席运营官助理汇集首席运营官直接签批相关部门及财务部会审本部门总监签批中央采购/店长执行采购任务（三）报废流程所有需要盘点的物品报废都必须填写报废单并每周提交给财务。所有报废单必须经过首席运营官的签批。坚持先报损后报销的原则，即先填报物品报废单获批后，才批准新件报销，报销单后附报损单复印件。（四）调拨分店之间的物品交换要填写调拨单并每周提交给财务。供应商送货分店确认供应商及送货地点分店清点数量，在验收单上填写实收数量分店抽查包装数量和品质供应商送货人员签名确认分店签名盖章分店复印验收单一联交供应商分店入库（五）仓库管理所有布草间、仓库的物品必须建立出入库记录卡，指定专门的人员管理，物品每次进出库必须严格记录。（六）盘点1盘点政策盘点是一项十分严肃的工作，所有参与人员态度必须认真负责，所有的结果也必须百分之百准确，如发现因弄虚作假或敷衍了事而造成盘点结果不准确，将严厉追究最后确认者和盘点者的责任。盘点过程不能影响酒店的日常运作，也不能影响客人。盘点人员及店长必须真实反映店内物品的数量，如发现有作弊行为将受到公司严厉处罚。每张盘点表须有盘点人员和店长的签名，初盘和复盘人员以及店长不能是同一人。每张损牦表必须有制表人和店长的签名。损耗表在盘点次日1200前以电子文档格式提交给集团财务总监，抄送给首席运营官。盘点表与损耗表的纸质文档在盘点口的下周二交集团财务部，分店保留副本并用专用文件夹保存好。提交的损耗表不能有任何涂污。2盘点内容序号盘点内容分类盘点频率1一次性用品2AL一次性用品月度2棉织品2AL资产月度3前台用品2AL资产月度4电器家具2AL资产季度5楼层用品2AL资产季度6大堂物品2A1资产季度7印刷品2A1易耗品不定8前台易耗品2AL易耗品不定9清洁用具2AI易耗品月度10制服2A1资产季度11维修工具2AL资产月度12厨房设备用品2A1资产季度13食品调味品2AL易耗品月度14低值易耗品2AL易耗品月度15宿舍设备2AL资产季度3盘点流程盘点前店长先安排好盘点人员，说明盘点流程、分工及要求。采用盲盘的方式，先打印空白盘点表，由员工盘点，再计算出当期的损耗数。可使用交叉盘点即将盘点人员分为两组，打印两套盘点表分别盘点，对两组人员的盘点数进行对比与复核，最后确定盘点数。也可以使用复盘方式即初盘后计算损耗表，针对较大