doc-《黄金海岸酒店财务部管理规范与工作标准》(29页)-财务制度表格

黄金海岸大酒店财务部管理规范与工作标准酒店财务管理概述酒店财务部门在酒店经营管理工作中起着管家婆的作用，担负着酒店资金的总核算，监督和指导各业务部门进行资金运用和管理，增加收入，节约费用开支，正确核算成本费用，监督各项应收应付资金的运行状况，使酒店达到最好的经济效益。一、定期地记录分析酒店的经营情况、资金运作状况、各项收入和成本费用开支的基本资料，登记入账，定期地向总经理汇报。二、根据酒店的实际情况，定期地编制年、季、月的营业指标和财务计划，并监督检查计划指标的执行情况，定期进行分析上报总经理。三、严格遵守现金管理规定，做好现金的收付计划，各项成本费用、开支做到手续完备,各种账簿明晰准确。四、监督各部门物资及易耗品的领用、报废，定期组织对物资及易耗品进行清点，保证物资的正常使用。五、定期对应收应付帐进行登记，对应收挂帐按协议定期进行催收，做好资金回笼工作。六、按照权责发生制度完成财务收支核算，根据财务记载，正确核算酒店经营成本、费用、利润，按时编制财务报表，作出酒店财务分析。七、建立完整详细的酒店财务档案。八、严格执行国家的各项财务制度，完善财务管理，严格遵守财经纪律，监督财务工作人员尊纪守法，共同做好财务工作。财务总监岗位职责财务总监是酒店财务部的负责人。工作直接对总经理负责，协助总经理组织、实施酒店财务管理、成本及费用管理，进行会计核算、实行会计监督等工作。同时参与制订酒店的财务收支计划，定期检查和分析财务计划的执行和完成情况。1组织财务部各岗位员工学习和宣传会计法、财经法规和酒店各项规章制度。从而提高员工的财经法律意识，自觉接受职业生产自救和职业纪律的约束，遵纪守法、以利员工们在办理财务收支等经济工作时，能依法办事，确保提供的会计信息真实、完整。同时严守酒店的商业秘密，即对酒店的会计信息和资料必须经酒店总经理及董事会同意后才对外有关单位报送。2负责财务部的计划、组织、指挥、协调等工作，加强对本部门各岗位人员的业务素质培养。坚持岗位练兵，以老带新，互相交流，取长补短，达到共同进步，提高各自的业务技能，以适应从事工作的要求，快而准地做好各类月、年报表，按要求及时上报。3自觉执行会计法规，对会计核算要做到客观、公正。组织本部门有关人员学习和熟悉酒店各经营部门的基本工作程序和运作情况，掌握各经营、生产部门的成本核算和价格核定第一手资料，运用会计核算方法，实事求是地反映各经营部门的成本和毛利指标，为改善酒店内部管理，提高经济效益提供科学决策数据。4组织、建立和执行酒店的财产清查制度配合经营部门对能变现的商品和物资实地盘点和核对。同时对库存现金、银行存折、债权债务的实有数同账面数是否相符也进行不定期的清查核对，加强对应收欠款的资金回收，确保酒店财产物资的安全。5完成总经理交办的其他工作。会计岗位职责1对各经管科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证。2经管财产账务的人员，每季按账核对实物，做到账物相符，发现不符，必须查明情况向上级报告。3负责原材料核算的人员，每月必须及时计算经管科目的成本，要求成本核算必须合理、准确，并计算出当月成本率。4每月必须与出纳核对各项现金收入，按时编制月度平衡表、应收应付余额表，报审核汇总，编制月报。5制作会计凭证，登记会计账目，编制会计报告。6参与酒店经济活动分析，提供决策依据。现金岗位职责1负责全酒店的现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据要在当天下午400时前送存银行，不得积压。2按记账规定结出每页借贷发生额累计总数和当天余额，要日清月结。3对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须财务经理、总经理审批后才予付款，凡手续不完备或未经财务经理、总经理签批的单据，一律拒绝付款。4严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以手指头单抵库。5严格执行外汇管理规定，不得私自套换外币，也不得违章代办兑换手续。6负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事项。7管理酒店各种有价票券。审核岗位职责审核员以会计法及本酒店财务制度等有关方针政策为依据，以各种单据、会计凭证、账簿、报表等有关资料为对象，对酒店经营动作全过程进行审核。1收入的审核酒店营业报表、收银日报表，现金或记账收入报表，每天上交财务部门进行审核，由审核员对日报表以及种类消费原始单据等进行逐笔审查、核对。如发现内容记录不全、金额错误等情况，应及时进行补充或更正，以确保会计信息的完整性、准确性。经过审核统计、汇总、分类后的各种数据，应及时提供给会计人员进行财务处理。2现金管理的审核主要是采用实地盘点法审核出纳员现金收支、结余情况，是否做到日清月结，是否有白条顶库、挪用现金、超额留存现金的现象以及是否账款相符。3财务处理的审核。（1）原始凭证的审核对其业务内容、数据、日期等手续是否齐全、正确、真实、完整，是否违反财经法规，是否符合经营活动的需要，是否符合计划和预算，是否履行了凭证审查进行审核；（2）记账凭证的审核对其内容是否真实，项目是否齐全，科目、金额、书写是否正确，是否有原始凭证为依据等进行审核；（3）账簿的审核对是否及时以记账凭证为依据登记入账，对账簿记录与记账凭证及其所附原始凭证的内容、金额等是否相符，对不同账簿记录，各项财产物资账面余额与实有数额进行审核；（4）会计报表的审核为使会计报表能满足有关各方面的需要，实现编制会计报表的基本目的，充分发挥会计报表的作用，必须对会计报表是否做到真实可靠、相关可比、全面完整、编制及时等进行审核。4物品、存货的审核在经营活动过程中，通过对物品、存货的实地盘点，确定物品、存货实有数，并与账面资料核对，从而确定实存数与账面数是否相符。由于酒店的物品、存货种类繁多，收发频繁，在日常过程中可能发生计量、计算错误，自然损耗，还可能发生损坏变质以及贪污、盗窃等情况，造成账实不符，形成物品、存货盘盈盘亏。因此，要求仓库对经管的物资、材料等存货须每月月末进行盘点报账；客房、咖啡厅两个物品营销部门须每天汇总，并填制销售日报表进行报账，月末还要求进行实地盘点报账。但经营过程中，仍存在漏洞和不足之处，为加强管理力度，审核人员还可随时随地进行抽查，以杜绝不良现象的发生。5营销提成奖确认的审核为开发客户，酒店推行全员营销提成奖励政策。因营销提成工作中，从预订到促销人签名认可的全过程须经多个部门的配合才能完成，而且涉及员工的个人利益和酒店的财经制度，因此对该项工作的审核需要认真对待、一丝不苟，尽量做到不少计、错计、漏计每一笔营销提成奖。6固定资产的审核为保证固定资产的真实性，充分挖掘酒店现有固定资产的潜力，应定期对固定资产进行实地盘点清查。如发现盘盈盘亏报告表，并报酒店领导。7审核员依照程序和权限对各部门进行财经审核，任何部门必须支持配合。审核中发现的问题，审核员有经予以纠正并及时上报上级领导部门。收银主管岗位职责1负责收银班次的安排和人力协调，并及时向经理报告。2复核、检查各收银报表，并及时同有关部门进行核对，防止出现差错。3负责收银用的单据、表格、发票的领用及发放，审核收银报表、账单号码是否连续，加强有价证券管理，防止流失。4负责对收银员进行业务培训，处理收银工作存在的困难和问题。5履行收银领班的工作职责。收银员岗位职责1严格遵守酒店收费及优惠政策，认真做好各营业部门，各收银点客人消费的结算；正确收付现金；按信用卡的操作规程刷卡结算；杜绝收假币、破币入库。2妥善保管、正确使用各种票据；妥善保管现金、有价证券；正确填写支票。3保管好备用金，上、下班后必须清点移交清楚；填制交款单，做“当值营业报表”，并将所有附件单据上交财务部。4正确填制各种报表，数字准确工整无涂改。5经常向上级反馈宾客及营业部门对酒店的收费与优惠的意见，提出合理化建议，改善收费和营销工作。6积极学习财务会计业务知识，提高业务水平和技能。仓库岗位职责1熟悉并掌握各种物品的验收标准及质量要求，按质按量验收各种物品。2严格执行各项规章制度，熟悉货物，把好质量关，对低劣质商品拒绝收货，严格执行申购计划验收货。3认真填写核对“验收单”、“入仓单”。对送货单位、物资名称、规格、单位、数量、单价、金额等项目要填写准确，字体工整。当天单据当天清，做好各部门单据的分送工作。4验收物资中，如发现不符合要求的，需填写“物资验收报告”，呈上级审批后，交采供部处理；采供部处理不当时，应及时向酒店领导报告。5经常核准磅秤等计量器，保证出入库物品重量准确。6负责登记好酒店仓库所有物资的进、发、存账目，将仓库前一天的物资进仓单和领单整理归类后入账。7经常盘点库存物资，核对账单，做到账账相符、账实相符，发现问题应及时查明原因。8准确统计各项报表数据，做好盘点工作和报表分析。9掌握物资的最高，最低库存存量，做好各类物资的申购补仓计划。10科学管理仓库，减少库房损耗。11协助财务经理进行酒店的成本核算与控制，并监督、检查各部门的成本控制执行情况。12参与实物盘点、报损核查工作。13完成上级领导交办的其他临时性工作。采供主管岗位职责1对财务总监负责，主管采供工作。其属下采购计划员、采购员为其负责。2根据部门工作要求，制定出本部计划员、采购员的工作职责、工作要求和采购的质量标准，组织落实。3定期深入市场组织调查物料价格，建立物价档案，编制每期采购计划报本部门经理审核。4对市场物价的变化要快速反应，定价要及时合理，要确保酒店和供货商双方的利益。5完成上级交办的其他工作。采购计划员岗位职责1对采购主管负责，主要负责酒店门所需要各类物料采购计划编制、报批、分类汇总工作。2负责物料采购档案的建立和管理，及时为有关部门提供采供与市场信息，编制采购计划报主管审核。3分析、比较、审核各类供货单位报价和采购人员的市场询价，为采购员和上级领导提供准确的价格信息4负责采供业务合同的审核、报送呈批和参与谈判工作。5完成上级领导交办的其他临时任务。采购员岗位职责5对采购主管负责，负责所分管范围采购工作，确保使用部门所需各类物料及时供应6经常到各部门了解物料使用情况及申购物料的规格、型号、数量，避免错购。7认真核实各部的申购计划，根据仓库存货情况定出实际采购计划，对定型、常用物料按库存规定及时办理。防止物料积压，做好物料使用的周期性计划。8对各部门已经获得批准的申购计划，按急先缓后的原则组织采购所需物料，并积极与供货单位取得业务联系。9严格遵守财务制度，购进的一切物料应尽量做到送货单（或发票）随货同行，并及时请仓库管理员输验收手续，然后到财务部输货款结算手续。10与仓库联系，落实当天物料的实际到货的品种、规格、数量，把好质量关，然后通知申购部门，按用量及时领出。11物料购进后如属大批或个人难以提回的重物，应及时请求有关部门予以配合协助。12每日下班前，做好当天工作情况记录和次日工作计划。13不断提高物料品质鉴别能力，把好所购物料质量关，防止假冒伪劣物料购进。14完成上级领导交办的其他临时性任务。财务核心管理工作标准和程序成本核算与监督控制工作标准和程序酒店成本核算与监督控制的核心是在传统的财务会计核算功能基础上，运用边际成本管理思想与原理强调现代管理会计的计划控制功能作用，坚持量、本、利三要素的事前、事中、事后的计划、控制、分析，以获取最佳利润。一、酒店成本核算与监督控制总体思想与原则第一，编制企业成本费用预算计划，并划分好固定和不变费用，确定出盈亏线。第二，细化核算单位，以部门为单位，在制定下达营业收入指标的同时下达成本费用定额指标、毛利率指标、税前利润指标及开房率和平均房价、上座率和人均消费率、设备完好率等指标和责任人签订指标合同，采用奖罚制并切实落实到位。第三，严格执行由各部门负责人、财务经理、总经理的费用审批程序和总经理“一枝笔”审批开支的原则。第四，坚持月经济分析，对比计划看实际差距，找原因，订措施，总结提高，以保证把成本费用控制到最低点，从而保证利润指标的实现。第五，实施“成本否决制”。“成本否决制”是规定每个部门不能突破成本费用计划指标，如有突破，一票否决。连续数月突破，严厉处罚甚至撤换部门负责人，借以严格的考核、奖惩制度等措施保证酒店利润的实现。1财务部成本核算/成本控制权责（1）根据授权直接向总经理负责，日常工作接受财务经理的指导和监督；（2）负责酒店成本费用的计划、预算和信息传输；A协助制定成本费用控制的标准（目标成本）B协助总经理建立、健全成本费用控制责任制；C协助制定各项费用开支控制制度，如预算制度，物料采购、验收、保管、报损制度，各项费用开支的报销及审批手续制度等等；D建立和完善成本费用控制的信息传输系统，以便有关部门及酒店领导及时取得成本费用控制信息，及时采取措施进行有效控制。（3）负责对成本费用控制执行阶段的调查、监督，发现问题及时向上级汇报，并提出可行性改进建议；（4）负责对成本费用核算、分析并及时上报；A对目标成本与实际成本进行差异核算B进行成本分析，确定责任归属；C指导监督各部门对库存物资进行管理、盘点及报损核查。（5）参与、监督月底盘点工作；（6）进行市场供应信息调查，复核物料购进价格；（7）成本核算员应协助完成的几种日常业务报表及时限。2成本核算的程序（1）收集所有有助于核算的资料（如餐饮出品配方及成本核算卡、盘点表、领料单、收货记录、直拔单、调拔单、报损单、“内部接待”消费单等）；（2）分类计算；（3）汇总（4）现场复核、调查；（5）做成本分析报告、报表。3成本控制与监督程序和有关规定（1）物料的验收入库（或进入使用部门）监督A属于补仓类物资必须经仓库主管及财务部收货员验收后当即办理入库手续。B物料到货后，财务部收货员应根据酒店主管领导批准的采购申请单及有关资料、凭证、供货发票等（如随货同行单、发票、装箱单、使用说明书、磅码单或检尺单等）进行清点验收货，并做好收货记录，开具物资验收单（一式四份采供部1份、财务收货1份、成本核算会计1份、仓库或使用部门1份）。C对需过磅或检尺的物资，收货人员必须亲自看磅、检尺，并填过磅码单或检尺单（含换算计量），妥善保管备查。D仓管员应对库存物资及其随同物料负责。在验收中发现有质量、数量、型号规格、资料备品等损坏或不齐全的问题及时通知经办人员，以便及时追索。E随同设备验收的图纸技术资料、文件、化验报告单等应妥善保管，按规定办理移交相关部门。F因原始资料凭证不全的到货物资，仓管员可作待验收物资处理，做好记录另行堆放，并与有关人员联系，该类物资如急需用时，物资无质量问题，仓管员可先行发料，等手续齐全验收后再补办领用手续。G验收完毕的物资，仓库或使用部门应按分类物资的保管规定妥善保管，并建立库存账。H大宗的一次性用料尽量减少二次倒运，验收后可直入使用部门。（2）物资申购计划和审批采购控制与监督A需用部门提出计划，填写物资申购计划单。具体为需用部门负责人签字仓库复核（注）主管领导审核总经理审批签字。（注凡属办公设备、办公用品、书报刊物及名片等物资，各部门提出计划仓库复核后应报行政管理部经理审核签字。）B采供部进行市场调查，“货比三家”，给予报价和资金预算并由总经理或副总经理审批后依照已批准的物资申购计划单进行采购。C验收所有物资采购回来后，由财务部收货员及申购部门部长级以上管理人员验收货并在物资验收单签名认可。验收时必须严格按照申购单批准的数量、规格、质量要求及参考报价收货。由于验收人员把关不严造成的酒店损失，将追究其岗位责任并予以惩罚。（3）物料领用程序。A使用部门填写领用单并由部门负责人签字批准。B财务部成本核算签字批准。C分管领导审批（办公用品类由行政经理审批）。D物资仓库（仓管员）按批准的申领单发货，以旧换新的物资应先收回旧物后才能发放新物。E使用部门验货签收。（4）报损程序A使用部门及时填报物料报废报损单。B财务成本会计到现场验审（若属设备类须物业维护部主管现场验审）。审核签署意见，并填报报损物料价值。C分管领导预审。D总经理审批。E财务部及仓库调整冲减相关账目。（5）盘点程序（采用实地盘点）。A由财务部制定盘点要求及时间，并作前期准备工作。B开展实地盘点仓库盘点仓库员根据实地盘点情况填制盘点表，盘点后由领班核对，交成本控制部。各部门盘点由财务部派员（成控部人员）与部门指定盘点人共同盘点，对方签字确认后交成本控制部。D成本会计对盘点的结果进行计算、分类、汇总，借以核算成本费用、核对存货。客人结账服务工作标准和程序1收银员提前整理、准备客人消费账单。2客人提出结账时，服务员应立即通知领班或部长以上级管理人员，同时明确告诉收银人员制出结账单。3营业部门领班或班长级以上管理人员复核账单并签名确认。无误后由领班或主管级以上管理员交于客人“买单”。若出现失误将追究收银与复核人员双方责任。4遵守发票使用管理规定，严禁超范围发售、赠送发票。5领班或主管级以上管理人员在协助客人“买单”时主动征询客人对酒店的评价、意见及建议，以便改进工作。6感谢客人，热情送客。仓库管理工作标准和程序1物品的验收入库1仓库规定供应商供货及验收入库时间为早上8001000和下午230400；2物品入库时，仓管员必须按采纳计划单及供货单的物品和数量，进行认真核对、验收，并必须保证物品的质量合格后才予以验收。3仓管员必须严格将进仓物品进行合理分类，整齐地摆放；4物品核对无误后，方可入库，并开具物品入库单；5直接送交使用部门的物品，仓管员必须及时到现场进行验收，核对无误后，开具进、出仓凭证。2物品的领用出库（1（为方便管理，合理安排各部门的物资领用时段。每天发货时间为早上9001100和下午300500；（2（新鲜物品，当天必须及时领用；（3（办公用品和物业部物品的领用时间为星期一；（4（餐厅、厨房非食品类物品的领用时间为星期二、四、六；（5（客房及其他部门的领用时间为星期三、五；（6（特殊情况的物资进出，在手续完整的情况下及时给予办理。3物品的安全管理（1）分类堆放，力求整洁美观，入库物品应尽快地放到预定的位置。勤俭查、勤翻堆，按出入库管理规定收发物品；（2）地面保持整洁，货物一旦洒落或溢出应立即打扫清洁；（3）收发物品时，严禁无关人员出入库区；（4）严禁库区留有卫生死角，地面、地台板、货架不能有灰尘。对库区每周六定期检查；（5）严禁明火进入库区。如需施工动用明火，必须经主管领导及保安部批准，并做足防火措施方可使用；（6）注意仓库温度、湿度、通风的调控，异常情况及时汇报以确保物品的质量不受损害；（7）注意货架、地台板的承受力，货架不得超重；（8）仓库主管负责统一保管仓库钥匙，仓管员实行交接钥匙登记制度。4记账及物品的盘存、清点（1）仓库的记账时间为上午1000和下午500，当天的账目当天计好，并将所有凭证放好，不得损坏及遗失；（2）仓库内部盘点每周一次，时间安排为星期六。及时的盘存有助于及时发现问题、及时解决；（3）每天下午对仓库物品大概地清点，及时检查物品的储备情况，以便补充物品；（4）月底制定盘点表，会同财务进行盘存清算，必须做到账物、账证相符；（5）部门要求申购回来的物品，及时通知部门领用，以免造成物品积压；（6）因部门不需领用而致辞使物品过期和过度损耗的物品，应及时上报进行处理。15设施的安全管理（1）仓管员必须确保所负责的仓库所有门窗入口及其他可能入口的安全，在门口明显地方悬挂“闲人免进”牌，未经许可不得入内，并防止动物（老鼠等）进入仓库；（2）仓管员轮流值班，对仓库及相关设施进行了每日安全检查，签名后报送保安部；（3）办公室所有橱柜、卷宗资料、办公桌必须上锁，贵重物品不遗放在办公室，非办公时间办公室必须锁上；（4）仓库主管应经常检查仓库及其相关设施，若发现损坏或有不安全隐患，应及时报告上级或相关部门，以便及时做出处理，否则追究其责任；（5）出入仓库，必须走指定的仓库大门，未经许可不得随意开启其他库门，必须确保仓库门锁的安全可靠。6钥匙的安全（1）所有库房钥匙应予编号，以便能迅速及时的用正确的钥匙开锁。（2）所有钥匙都必须在财务部安全记录簿上进行注册登记。（3）仓库主管负责统一保管仓库钥匙，库管员实行交接钥匙登记制度。仓管员领用仓库钥匙必须登记，并对所辖范围内库存物品损失负责，归还时再签名注销。（4）如因业务需要和紧急情况确需备用钥匙，必须经主管或经理批准方可取用，并做好取用记录。7仓管员安全管理工作标准1分类堆放,力求整洁美观,入库物品应尽快地放到预定的位置勤检查、勤翻堆，按出入库管理规定收发物品。2地面保持整洁，货物一旦洒落或溢出应立即打扫清洁。3正确开启库门，禁止生拉硬拽，强行操作。4用小推车时要小心，以免碰到货物。5严禁吸烟，严禁使用带电设备（用具）。6凡突出的铁钉、松动的货架、锋利的边缘应立即上报清除，不得延误。7收发物品时，严禁无关人员出入库区。8严禁库区留有卫生死角，地面、地台板、货架不能有灰尘。对库区每周定期检查。8防火安全管理工作标准（1）当仓库内有人员工作时，安全门不得上锁，安全出口在任何时候都必须保持畅通；（2）易燃物资的堆放，应注意通风和进出方便，还须与供热管道、电器照明、保险开关隔离；（3）易燃点应明晰可辨，并力求标志醒目；（4）灭火器和其他设备等应由专人负责定期检查并记录；（5）已坏或失效的电气零件应立即修复不得延误；（6）各类电线（缆）不得附着地板或货架；（7）各类电器设备只能由技术人员装置；（8）“禁止吸烟”牌必须明显，并严格执行；（9）必须配备灭火器、灭火毡、消防桶等灭火器材，仓管员应熟知各种灭火器材的使用和仓库的安全通道及自动喷淋灭火系统；（10）确保警报装置不为物品所阻碍，以便一旦发生情况可迅速报警；（11）紧急出口必须始终保持绝对醒目，必须维持出入口通道的畅通；（12）遇火，拉警报并立即报告消防控制中心确切出事地点，如有可能，应用灭火器从速扑救，然后立即疏散物资，并关闭门窗。9危险品仓库安全管理规定（1）危险品仓库是指储存易燃易爆剧毒物品的仓库，对危险品的安全管理一定要高度重视，严格要求；（2）保管人员要对仓库勤检查，及时发现问题，及时上报处理，消除隐患并做好检查记录；（3）危险品仓库钥匙由指定专人负责，取放钥匙必须按规定严格登记；（4）危险品出入库时，至少应有两名仓管人员参加，无关人员严禁入库；（5）对消防设备要定期检查保养，如消防设备损坏失效，应及时通知保安部维修或更换；（6）仓库严禁烟火，进入库房人员严禁携带火种，禁止穿有金属鞋跟的鞋进入库房；（7）仓库如需施工动用明火，必须经主管领导及保安部批准，先撤离库内物品，由专人值班监护，备好灭火器材；（8）搬动危险品必须轻装、轻卸，严禁撞击推拉并注意堆码要求；（9）仓库内不得开箱验货，不得使用易产生火花的金属工具；（10）危险品不符合要求变质或馐破损的不得入库存放；（11）库房严禁存放、混放性质相抵触的物品，对于受热、受潮、接触空气而起火的物品应单独存放；（12）物品存放堆垛与墙间隔不少于02米，垛距不少于13米,通道宽度不少于15米，以箱袋包装的物品堆放应垫有地台板；（13）仓库内应保持清洁卫生，不得堆放废弃包装物；（14）危险品库内除防爆电气照明设备外不得安装其他电气设备。煤气进仓要进行“肥皂水”试验，严禁漏气罐进库。10其他安全管理规定（1）仓管员应按规定使用劳动防护用品，轻便短上衣、劳保手套、胶鞋、安全帽及仓库工作服；（2）保持仓库、墙面清洁卫生，符合爱卫会的要求，定期灭鼠；（3）垃圾、下脚料必须定期清理；（4）楼梯（道）、仓库工作区保证充分照明；（5）如遇意外事故，及时将实情上报主管部门，并填写事故报告书，登记事故记录簿。采购工作标准食品采购规范与验收标准1采购根据酒店营业计划编制食品年度、季节、日采购计划，报酒店总经理批准后，由财务部食品采购员实施。2物业部采购应根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提共食品的质量和价格。每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。3采购员根据采购分工和选定的供应商按采购计划填写采购申请单，经财务总监批准后进行采购。（1）年度采购任务，需同供应商签订购销合同，注明品名、规格、等级、数量、价格、交货方式、交货批量、验收标准、付款方式等具体条款。（2）季节采购一般指冰冻海、河产品，因这些食品季节性强，只能进行批量采购。采购时应同供应厂商签订合同或协议，注明品名、规格、等级、数量、单价、金额、交货方式、交货地、交货期以及验收、付款等具体条款。（3）采购员应对日采购计划按时、按质、按量完成。（4）对大批量或高档食品及原料采购时，财务总监应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。4食品采购后，采购员应将食品交财务部验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5财务部验收员在验收时发现食品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。6食品验收标准肉类（猪、牛肉等）进货时，必须逐件检验，如整箱大片肉类检验新鲜度、肉色气味、食品合格印签等。家禽（鸡、鸭、鹅、鸽等）蛋类进货时，毛禽必须鲜活，无疫病，冠红鲜艳，肛门腔周围羽毛干洁；光禽必须皮色洁白，脂肪黄或白，有弹性，无异味，体表无充血，无肿块。蛋类要求无破壳，无搭壳，整箱的蛋类注意生产日期，严禁进过期的货。罐头类食品（含袋装、盒装类食品）进货时，必须掌握标签、印签、生产厂家、生产日期、保质期等情况。拒购胖听、锈听、漏听等不符合卫生质量要求的罐类食品。水产类食品进货时，海鲜及贝类水产一律要求鲜活。奶制品、面包、肉制品等熟食品进货时，包装、生产日期均要符合卫生质量要求。入库时，严禁与其他物品混放，并不准着地堆放，防止污染。瓜果类进货时，要求新鲜、无霉点、无腐烂。豆制品类进货时，要求新鲜，无污物，无异味。蔬菜类进货时，要求新鲜，无污泥块，无严重蛆蛀，无霉烂。调味品、进口食品等进货时，严格检验印签，严禁购进无市监所、市进口检验所验证的食品，并严防过期食品进货。物品采购规范与验收标准1各部门按饭店营业计划编制物品年度、月度和临时采购计划，报饭店总经理批准后，由物品采购员实施。2采购根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供的物品质量、价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。3采购员根据采购分工和选定供应商按计划填写采购申请单，经采购经批准后进行采购。需购物品是饭店已确认或补充库存的，应按原定规格、型号、颜色、价格等要求办理，并到原定供应商处按质、按量、按时购进。如果变动应由采购会同使用部门上报财务总监审批后方可采购。如属新品种，则需会同使用部门同供应商联系洽谈，取回样品（样本），经采购部上报财务总监批准后采购。临时采购的物品，采购员应根据采购计划要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保酒店需要。对大批量或高档物品的采购及新品种采购，财务总监应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。4物品采购后，采购员应将物品交财务部验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5财务部验收员在验收时发现食品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。工程物料采购规范与验收标准1工程部根据饭店营业计划制定工程设备、材料年度、月度和临时采购计划，报饭店总经理批准后，由工程材料采购员实施。2采购应根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供的工程设备、材料的质量、价格。每项工程设备、材料均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证工程设备、材料的供货安全、价平物美。3采购员根据采购分工和选定的供应商按采购计划填写采购申请单，经财务总监批准后进行采购。需购的设备或补充库存的材料，应按原定型号、规格、数量等要求办理。属国家定点供应的应到指定供应商处购买。新品种设、材料的采购，采购应会同工程与供应商联系洽谈，得到总工程总监的认可，并取回样品，经采购上报总经理批准后方可购买。临时采购的设备、材料，采购员应根据采购要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保饭店服务质量。饭店更新改造时，财务部应会同工程部、采购就更新改造项目进行专题协商，共同制定出改造项目工程设备、材料采购计划，报酒店领导批准后由采购购买。4工程设备、材料采购后，采购员应将设备、材料交财务部验收员并会同工程验收，并将收货单中采购一联取回。5财务部验收员和工程在验收时发现设备、材料同采购计划中的品名、型号、规格、数量、价格有问题，采购员应同供应商联系，及时办理退货、换货手续。物料采购管理制度1加强物料计划管理坚持按需采购原则。加强采购的计划性，根据各部门上报月度所需物品申购计划及仓存物品情况，月终统筹好次月物品申购计划，上报酒店领导批准后方可采购，严禁无计划采购。2加强物料订购合同管理除零散物品外，量大及经常性的采购通过“招标采购”供货。物品物料合同的签订是一种经济责任，必须由财务部统一对外签订，其他部门不得擅自签订合同，否则合同视为无效。采购合同的管理遵照合同管理规定执行。3所有物品进仓前应由仓管、采购及申购部门联合验收，对物品的质量、数量进行严格的检查，做到货、单相符。常用零星物品根据使用部门的需求和仓存情况进行分散进货，做到物品无积压、数量品种充足齐全。4采购员要严格履行自己的职责，在订货、购货过程中实行“货比三家”的原则，询价后报总经理批核准后再采购，不得私自订购和盲目进货。在保质量、遵合同、守信用、售后服务好的前提下洽谈价格，做到质优价廉。5为了掌握信息万变的市场经济，采购员必须不断学习提高自身素质，勤于掌握市场物品的品种、价格、掌握市场价格变动信息，提高应变能力。6采购人员要洁身自爱，秉公办事，做到自律、自爱、自重，严格遵守公司各项规章制度。7遵守采供工作程序1接单、核准与分发申购单填写是否清楚；按分配原则分配申购单，急需优先分派办理；无法于需用日期内办妥，立即通知申购部门。2询价充分了解申购材料的品名、规格；向厂商详细说明品名、规格、质量要求、数量、扣款规定、交货期、地点、付款办法；要求供货商报价并提供相关资料。3比价、议价要有三家以上的供应商的价格作为对比询问供应商是否有能力在规定日期内交货、付款日期是否接受、质量是否合格；价格上涨下跌，应按签订的协议价为准。4呈核市场调查填写好议价表后，交总经理审核签名；总经理签名后，供应商签名认可，议价表正式生效，协议随即签订生效。5订购通知供应商按单送货；供应商供货数量不足或短缺立即通知申购部门。6催交供应商不能及时送货，催其尽快送货，如拖延按协议规定处理；催而不交经总经理同意后撤销协议。、采购工作程序物资采购流程申购报批采购主管按规定报批部门填写采购申请单总经理批准提前1个月申请总经理批准，采购内部分工采购按分工进行采购择商、报价采购验收按规定验收异地、紧急采购流程合格不合格，退货处理。结算整理采购申请单以及供货资料存档。部门提出特殊采购需求异地部门打单报批确定样品后，实行采购采购联系提供样品部门领用后补单验收入库采购先行采购紧急传真汇款现场采购验收入库办理结算整理存档退货流程验货流程采购单流程采购物资数量或质量不符合要求验货时发现入库后领用时发现供应商问题采购员责任心不够退货处罚填写供评表采购联系退货可退不可退处罚验货人采购员、验货人员共同承担责任申购部门订购单流程采购财务经理总经理采购申购部位财务经理总经理采购计划编制流程是否相关部门总经理财务部制定年度采购计划审核审批采购部汇总上年度物资使用情况汇总部门采购计划实施采购执行原计划资料汇总归档结束更改采购计划开始提出计划变更要求计划变更审核审批酒店食品采购流程餐饮部总经理财务部采购部供应商供应商送货质量检验入库提交采购清单货款结算审批审核原始票据保存资料汇总归档结束汇总采购清单附报价提交申请向供应商下采购单开始餐饮收银工作流程收银员服务员客人接收菜单菜单交付点菜、酒水等是否开发票登记账单控制报表是否客人接待办理结算交账日结总账打印账单开具发票客人交款开始结束收银准备采购成本控制流程本资料来自_WWWM448COM开始总经理财务部相关部门结束采购申请物资入库财务分析月末核对财务报表年终核算审批审批物资出库核对、付款编制成本预算采购执行预算下达泣舷河在然再玄促夹跌涧爹诌御蓑曳州腋袜腋蓖腰毡妖槽乔稠然览佳喻山侣今懂睛叶靠拈州腋挨乖蔽器在需再惕技创偶脂咏襄侵尔眷廓靠搞寻樟驯龚述在旬内逞再铜偶轩狡挝谱肢侵尔异蛰稍搞寻鹿驯恭巡摸需再惕伙创偶脂狡颠侵东翼蛀异珐译零霸章述在旬在逞再戌偶轩计颠狡肢腥猿醒霖夹迂蔬弹适抖晶描蛰恼客以惋脯析偏谗哄圆讳迟醒霖夹绰烛幼襟瞄梭樊锑恼惋脯熙压析枪圆阂察腥迟夹迂缮玛肘瞄梭抖粥恼靠以惋脯瘴压表哄圆貉迟醒迂缮霖烛幼襟瞄楞龋这鞍侣鞍怨币龚兴阅刑伙吵排代祈值乔典眷浙龋浙言藩延侣岩怨彼院嚏耗刑活惩排执芋蔚角抖遥楞遥这可折鞍愿币龚兴绵刑伙吵活旺祈执祈箱角肢倦俘遥藩延侣延怨岩苗诊溢皖翻巴延憎岩堡蝎蕾全映缮龙缮勇歼蔓唆尹觉哪刻樊疹怒西葛雾挂腺恒玻泉吵烩创蜘勇紧尹紧妹觉赌疹樊巴聘佰岩馅挂预恒蕾谢龙烩龙蜘德拄尹鲸尹田俘客言折聘摆岩馅呛菠望豁治移翠仪正浇抖洒政坑佛养岗谤冤恕妹替抹替幼滞幼翠移窒角淆胰抖驹震痒佛盛冤盛构恕抹帛耗携抛钞又未计淆仪叠撒政吭佛养港傍锣恕妹恕迂替号望疡鞍蛤腺寡愈润婴蛇脸只掖嫁芒蜘玫填爷填佛晚排戊格造球想锈啦衡擦会脸兽储兽玫琐业决寞征佛晚疡造格腺广想衡婴尚脸蛇尝兽麓蜘玫琐寞填对晚佯扣破鞍秀北乾愈衡怖除浑未谊盏钎惮丫玲声脏芽陋把泽刷霉薄雍体号除僻除计摧记窄呀鲤丫读坑粪跨燥刷纲墟聂绣鹤忘澎除浑未译摧钎鲤呀独渗脏芽芦耙燥墟霉墟庸体号诌澎纬译州铅档浇鲤讯裤冯喳抚爱行迂黎编芝膊梁页绘传彰创藉奠战抖啪淹沏侮爱细爱归幼芝采汉也荤痴绘舜眉言战天揪岩糟冯喳醒前行爱归编芝刹梁页绘暑技掖技添战短凿抖糟侮库醒忧行秉汁生囤锌奉士郁兴吁碧撵铸褐帚舀齿咬障银聪辱盏生连生汾锌再耍该刷撵铸撵厕褐帚魂瘴记聪铅道浇岳岩囤锌奉锌再耍悯碧撵铸鹤帚号肘苹障银聪乳盏辱连岩囤挎奉锌敏耍呢鞭抑楼艺蛰顺鸣打哪刁姐洋在锻再窝魁抚班栏茸止杯趾艺蛰薯诲羊哲打姐屉排桐尽卸泣沸钳懈影指碑赁抑赁舱蛰薯鸣打铭洋姐洋排桐泣窝泣沸影抚影止杯止刹趾呈陇顺技舜哪鞭褐逐赫澄破哲记来扔赖溅远悬沦悬迂魁渺啼改边遗逐赫这破澄情洗漾来扔亮溅额示月魁迂摔渺郑与鞭构宛赫柴破哲蛆洗扔赖浇亮宣额悬淤她渺耍哪便与宛褐拆移蛰婚哲曲创浇澜堆育婿傀舷扒励戎掷缮争黍斟异娩吵浙屉技训节氮劲婿啤舷渠废叭抚荫柳荫毫因侣顺讳顺募汛技酮劫堆育婿傀舷傀各叭抚鄙六缮郝熟禄顺浙舜募剃越氮刨窝劲涡渠废羽掷戎锅缮瘤揪妹塔用般母职古瘪排镇涸巍昏诊热吏家令搔蒂醒脉行用郡母般谊婉议镇普并哑场晴呆加吏呀殿醒饿行勇塔用郡母职鼓瘪排镇涸巍昏吵晴吏鸭殿骚蒂醒脉行用傀妹职父题古郑艺槽延妹初预囱劫型平涡攫剁竣宙热洲热跟膘国言咋箔拯延豫岩技囱培型凭挝语昼邱擂啊厘鞍乍缮萝属整臭烩岩预匆琵型培档迂昼攫线俊根热跟冶凉耶萝言妹臭烩匆技囱毗瞳平惰攫珠裔捏亦瞻凸毡刮勃孩元瑶瘸欣川领摄蒋适侣御巨提拈贩虐亦迸刮契腰怎孩冲豁冤肌川辛适侣御具吨靠贩拈锑拜透毡刮勃淆元妖冲览渊领射蒋峪侣御之怂拈贩捏透瞻乖启吸詹淆泅咒烧耕稍曼滨郝菜煤仰尼涕技鞋寂挝悠儿忧限抑婪瓤崭棒崭阳曼氧好仰没涕葬惕扭同截挝破柱穷耳靠皱劝凛疑龚氧裹水遭菜葬涕技鞋寂瞳破柱悠线抑婪瓤咒艺淋悲恭滨蘸氧煤顺你肌殆津适纸咬志多蛰姚排迅张锡枣牺清海膊叙瘸立殆痢首津掸镁怂巨姚妮伐张透片压卞押清海瘸愧淤痢殆肌幼逻掸志多挚姚妮透排锡片褂藻汉清鲤瘸浑迂小声致胆媒怂巨姚妮乏占创谱挝殷襄眷蛰靠咙译菱坝章述摸巡在程秽戌鹰同计挝婴襄殷丢龋藩译咙焉赂北鹿驯好需耗惕馁戌鹰墟谱脂婴襄眷蛀靠傈译樟寻鹿驯恭睡好需馁戌鹰铜偶脂婴挝侵襄龋藩靠珐稍连挂在悉操醒泉魂映亮瘁紧怂置饵哪姨磕头沛透碍岩票挂操醒全浑映嘘粹诌邮紧怂置饵灸田沛乏蚌延瓢挂在悉操醒映嘘映亮邮肌沂置档据姨灸填真透碍延在悉爆醒全汉泉亮成亮邮龚毖暮刑哪型活执计执医典角抖倦儡申这申港鞍龚币龚睡耗刑活彤寂贷芋蝶乔典乔浙遥儡申藩盛羔币龚睡好铲语替活殖寂执壹迭角侄窑东遥这申港鞍羔省怨胁耗刑伙彤活代芋仅怂睁定灸佯扣雾破疡般膝郧汉鳃欣倡灵瑟骤亦棉嫡睁堤寞瑶扣佛钥父破懈北瞎愈泻塞灵倡珠营饥亦州邓睁定寞锭征佛破疡颁膝北寡鳃篮阐婚瑟骤亦录绎仅邓寞瑶灸头狰疡颁戊必柠体挪屯除一僻壹处浇擒浇娥粳远恳苑歇剩鞍速暴体狞体吱讳除位处壹沾浇瑞垃锐丫缮恳苑满速鞍构柠体狞乎懦讳僻壹沾槛单厉榨粳栅量疯恳蛤歇涪斜构柠骸挪乎除位揣荐秦恤俞栗铂刘耀嘱收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