【doc】-《2013年烟台天圣橡胶公司管理制度汇编》(58页)-五金塑胶

目录关于对通讯工具及话费管理规定的通知2关于公司实行缴纳社会保险金制度的通知3关于公司实行缴纳社会保险金制度的有关补充规定5关于公司与员工签订劳动合同的通知6审计部门管理制度7差旅费报销规定9档案管理规定12执照、证书管理规定17公司印章管理制度20烟台天圣橡胶有限公司财务管理制度22车辆管理制度37财会人员由公司统一下派管理规定42烟台天圣橡胶有限公司合同管理办法（试行）46关于对通讯工具及话费管理规定的通知为进一步规范公司通讯工具使用管理，使公司的手机、座机数量、费使用开支合理化，降低企业成本。根据公司现有岗位的实际情况，经研究决定，对各工作人员手机、座机数量、话费标准及使用作如下规定，请遵照执行。一、购置配备规定1、从本规定实施之日起，任何单位不得用公费以个人名义购买手机。2、凡已公费配有手机的人员不得重复配备传呼机等其他通讯工具。3、外出（烟台地区外）施工人员，经公司批准方可在当地购买手机卡；驻外办事处人员话费报销额度在公司规定的范围内，由各办事处自定。二、手机、座机使用规定1、手机话费套餐由公司统一办理，座机数量根据需要合理安置，严禁超额。2、在本规定下发一周内，本公司、对已超额的手机、座机数量、话费进行拆并、调整。3、新增人员根据需要可由公司配备手机卡并加入公司用户，离职员工须退卡或撤出公司用户。4、各手机使用人员，应保持通讯畅通，不得随意关机，手机费月清月结，按核准的话费额度报销，超额部分从当月工资中扣除，节余不退。5、打长途联系业务，要求使用座机，不准使用手机联系（特殊情况例外）。6、各部室的座机由部室领导负责管理，话费月清月结，按规定标准报销话费，超额部分由负责人承担，节余不退。7、公司各部室，必须认真按公司定编岗位人数报销，否则按违规处理，其费用由单位负责人承担，并追查主要责任人的责任。8、根据公司文件规定，制定统一的手机话费报销标准，9、各座机将联网，首先在办公楼施行，员工在上班时间联系工作时必须使用座机（不在公司或特殊情况除外）。关于公司实行缴纳社会保险金制度的通知经董事会议研究决定，在公司内根据劳动法和国务院颁发的社会保险费征收暂行条例的规定，实行职工缴纳社会保险金制度。公司制定出统一的社保金缴费标准，统一参加社会保险。按烟台市政府有关部门的规定，应交的社保金有以下几项基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险。为了落实好这项制度，现将具体问题通知如下一、企业和职工个人缴纳社保费的比例的规定。1基本养老保险费A、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业及其职工按全部职工工资的27缴纳，其中企业按全部职工工资总额的20缴纳；职工个人按本人工资总额的7缴纳。B、私营企业和个体工商户及其从业人员按20缴纳，其中用人单位按其全部从业人员实际工资收之和的13缴纳；从业人员按本人实际收入的7缴纳。2基本医疗保险费用人单位和职工按全部工资总额的8缴纳，其中用人单位按全部工资总额的6缴纳；职工本人按本人工资总额的2缴纳。3失业保险费企业按照本单位职工工资总额的2缴纳；个人按照本人工资总额的1缴纳。农民全同制工人本人不缴纳失业保险费。4生育保险费企业按本单位职工工资总额的08缴纳。我们公司按第1条中B款执行。二、缴纳社保金的基数见社保金缴纳计算表。在按此表的标准基数内执行时，员工不能超过其各级别人员的基数。三、缴纳方式以公司为缴费单位，应当以货币形式全额缴纳社保费。缴费个人应当缴纳的社保费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。四、社保金管理办法1公司统一标准后，各办公室按此标准，确定参保人员范围。参保人员要按公司规定，与所在单位签订劳动用工全同。此工作由企管部具体负责，2参保人员的条件及范围A，与公司签订劳动用工合同；B，在公司工作满一年以上的领导、管理人员；C，在公司连续工作超过3年以上的工人，且保证继续在公司工作的。3以上符合参保条件的公司职工，一经公司为之参保，工作不到半年而自离的，要交回或由单位扣回公司所交的企业缴纳的社保费；4员工已在原单位参保并继续缴纳社保费的，要如实申报情况，我公司不能重复再交。如发现有重复、瞒报等弄虚作假者，公司将给予罚款或开除处理。5各办公室在申报前要报经有关部门审核后上报和付费。包括当月职工工资发放明细表、缴纳社保费申报表、新员工增加表、员工解除、终止劳动合同证明书等当地社保部门要求上报的材料。6此项工作的具体负责人是财务部负责具体的指导和上报前的审核。7缴纳金额详见附页社会保险费计算表未尽事宜有待于工作进行后再调整，相关事项将另行通知。关于公司实行缴纳社会保险金制度的有关补充规定根据烟台市社会保险管理部门的有关新规定，经公司研究决定，现就关于在公司实行缴纳社会保险金制度的通知（以下称社会保险通知）做以下补充规定一、按照烟台市社会保险管理部门的规定，应交的社会保险金现有以下几项基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险。自2005年1月1日起部分社会保险项目缴费基数做调整，现缴费基数为1基本养老保险费私营企业和个体工商户及其从业人员按21缴纳，其中用人单位按其全部从业人员实际工资收之和的13缴纳；从业人员按本人实际收入的8缴纳。2基本医疗保险费用人单位和职工按全部工资总额的9缴纳，其中用人单位按全部工资总额的7缴纳；职工本人按本人工资总额的2缴纳。3失业保险费企业按照本单位职工工资总额的2缴纳；个人按照本人工资总额的1缴纳。农民合同制工人本人不缴纳失业保险费。4生育保险费企业按本单位职工工资总额的1缴纳。5工伤保险费企业按本单位职工工资总额的06缴纳。二、今后有关社会保险缴纳项目及缴纳基数，按烟台市政府有关社会保险管理机构的统一规定执行，遇统一调整时，本公司可按规定进行调整，不再另行通知。但属于企业可根据企业具体情况酌情执行的规定，则须根据本公司规定执行。三、将社会保险通知第四条第2款调整为凡按照公司规定，试用期满后被录用者与公司签订劳动用工合同，公司均予缴纳社会保险；缴纳期限自员工到职之日起计。以上规定请遵照执行。关于公司与员工签订劳动合同的通知各部门经本公司研究决定，根据中华人民共和国劳动法、山东省劳动合同条例的规定，为保证公司与员工的共同利益,从即日起与公司内所有符合条件的员工签订劳动合同。为了落实好这项制度，现将具体问题通知如下一、签订劳动合同人员的范围1、各部门行政管理人员、项目经理、各专业工程师、设计人员、各专业人员、特殊岗位技师、技工、后勤员工等。2、以上员工试用期不得少于三个月；特殊岗位技师、技工、后勤员工等试用期不得少于一年。3、凡在公司工作三个月以上，符合签订范围的员工均可签订劳动合同。二、劳动合同签订年限劳动合同原则上一年一签，中高层管理者、中高层技术人员为三年一签，特殊人员为五年一签。三、签订劳动合同者，将不享受公司社会保险金缴纳、工资调整等政策。四、各岗位人员试用期确定、签订劳动合同的员工名单确定由本公司根据岗位要求、工作需要自行制定，但不能超越本规定要求，并将名单送公司领导审批。五、本公司根据烟台市颁发的劳动合同书，结合公司自身实际情况制订出合法、合理的劳动合同，并将新的劳动合同上交企管中心审批、存档。本规定自发文之日起实施，未尽事宜有待于工作进行后调整，如有调整将另行通知。审计部门管理制度经公司研究决定，公司成立审计部门，具体负责对本公司的各项审计工作，直接归领导，审计部门负责人由领导直接任免，对公司负责并报告工作，具有独立性。一、工作职能依据国家、政府的法规和政策、本公司决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司的财务收支、经济效益、工程预算、工程结算、工程决算进行审计检查和监督，以严明纪律，维护公司利益、杜绝违规违法、完善企业管理制度、提高经济效益。审计部门是公司内部控制的重要组成部分。二、审计范围1、被审单位的财务收支和有关的经营管理活动主要包括记载和反映被审单位财务收支、会计凭证、账簿、报表等会计资料，以及相关的计划、预算、经济合同、电子计算机的磁带、磁盘等会计信息载体；2、被审部门的活动主要包括记载和反映被审单位的合同、协议书及其补充、施工图纸、设计变更及其签证资料、工程量计算书、工程预、结、决算书、主要材料明细表及其调整资料、采购材料原始凭证供料明细、招投标文件、其他影响工期等资料。三、审计职责审计部门对公司的下列事项进行审计监督1、国家财务制度、会计政策、财经法规、合同履行法规的贯彻执行情况；2、内部控制制度的制定和执行情况，财务收支的审批手续和开支标准执行情况；3、公司财产、资金管理使用情况和安全完整程度；4、公司制度建设和经营管理情况；5、违反公司管理制度，侵占公司资材，损害公司利益以及重大损失浪费行为；6、经济核算和会计报表的真实性和准确性；7、投资项目的可行性和有效性；8、各种经济合同、协议的合法性和有效性；9、各合同项目的预算、结算、决算资料的完整性、准确性；10、经理及其管理部门的主要人员离职的经济责任审计、财务人员岗位更换交接的监督；11、董事长交办的其他审计事项。四、审计职权审计部门在实施审计过程中有以下监督检查权1、有权要求本单位按时报送财务资料和相关材料；2、有权查阅本单位的会计凭证、账册、合同、预算、结算、决算资料，单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿；3、有权参加本公司的有关会议；4、有权对审计中发现的问题进行调查核实、索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照，有关公司和有关人员应给予配合，不得设置障碍；5、有权提出改进管理、制度设计、纠正违纪行为的意见，对违反公司决议和公司制度或给公司造成经济损失的责任人员，可建议公司给予必要的处分，对违法的可提请司法部门追究刑事责任；6、审计部门签发的审计报告的审计决定，本单位必须按要求认真执行。五、审计工作程序1、根据公司的要求编制年度审计工作计划，确定审计重点，经董事长批准后实施；2、确定审计对象并指定审计项目的审计时间、范围、审计方法3、发出审计通知书。根据审计计划和董事长的要求，将审计的内容、方式、时间、要求等事项通知被审单位；4、在进入审计过程中，审计人员要根据审计工作的具体要求，认真编写审计工作底稿，进行认真的审计记录，取得有效的审计证据；5、提出审计报告，做出审计决定。审计人员在审计结束后，应进行综合分析，在与被审单位交换意见后，写出审计报告，其内容应当包括审计范围、审计内容、发现的问题、评价和结论、处理意见和建议等。审计报告必须附有证明材料和有关资料；6、复核。被审部门如果对审计结论和决定有异议，应在10天内各向董事长提出复审申请，经董事长同意后，应由审计人员在30天之内进行复审，如果发现有漏审、错审等情况，应重新做出审计结论。复审期间的原审计结论和决定照常执行。复审结论和决定为终审结论和决定，被审单位必须执行；7、建立审计档案。审计办理的每项审计，审计部门都必须建立审计档案，以备查考，不经批准不得销毁。差旅费报销规定为控制公司财务支出，经公司研究，由领导批准，特制定差旅费报销规定，本规定自下文之日起实施，望遵照执行。一、本公司员工出差由各部门经理、公司总经理、根据工作需要进行安排，公司总经理、经理出差须报请总裁批准；员工出差前须认真填写出差及费用申请表（表一），经部门负责人审核，由总经理签字后到财务部门借款。二、员工出差住宿费标准（表二）；住宿费超支部分自负，结余额的30发给个人。三、住宿费须凭正式发票报销。如无发票（如未住宾馆），以相应出差标准按结余计算，但必须有标明日期的往返车票；发票丢失者费用自负。四、员工出差宴请必须在出差前做出计划，征得公司总经理批准。五、公司员工出差可以乘坐火车硬卧、轮船三等舱以下舱位，原则上不许乘坐飞机、火车软卧、豪华客车、轮船二等舱以上舱位，如需乘坐集团公司员工须征得总经理同意。连续乘坐火车超过6小时不购买卧铺者票，特快按票价的30，普快按票价的40发给途中补助。六、员工出差原则上不得乘坐出租车，市内交通费实行包干，即每人每天按20元报销市内交通费，带车出差者，不享受此项规定。七、生活补助。1、员工出差期间享有生活补助，按以下标准执行级别员工部级副总经理总经理补助（元天）5060801002、员工出差期间经批准报销招待费的，取消当天的出差伙食补助；八、差旅费实行定额管理，超定额费用由员工个人承担。陪同重要客人出差的各种费用标准，由总经理决定，但不得超出以上各项规定的标准。九、员工出差返回后应认真填写差旅费报销单，经相关领导签字后，到财务部门报销。员工必须在出差返回后七天内报销费用，否则，从当事人当月工资中扣除相应费用。十、凡违反以上规定者，公司将根据情节轻重给予经济（双倍以上）、行政（通报批评以上）处理，情节特别严重者，将追究其法律责任。十一、程序填写出差及费用申请表领导签字到财务借款出差返回公司报销烟台天圣橡胶有限公司出差及费用申请表（表一）编号YTCL11年月日职别姓名出差人部门签名部门经理出差地点出差时间自年月日起共日至年月日止拟办事项预借金额萬仟佰拾圆整总经理批示出差住宿费标准（表二）地区级别员工部级副总经理总经理一类5070120140二类6080150180三类70100190220四类80120200280一类县、县级市区；二类地级市三类省会及下列城市天津、大连、重庆、连云港、青岛、温州、秦皇岛、苏州、北海、宁波、佛山、东莞、湛江、中山、桂林、柳州、常州、南通、无锡、顺德四类北京、上海、广州、海南省、深圳、厦门、汕头档案管理规定为加强公司档案的使用管理，建立严格的使用登记手续，规避各类经济、法律风险，保证企业的合法利益，经公司研究决定，由总经理批准，特制定档案管理规定，本规定自下文之日起实施，望有关部门遵照执行。一、档案范围本规定所称的档案是指过去和现在的公司各级部门及职员从事业务、经营、企业管理、公关宣传等活动中所直接形成的对企业有保存价值的各种文字、图表、账册、凭证、报表、技术资料、电脑盘片、音像、胶卷、荣誉实物、证件等不同形式的历史记录，以及过去和现在的公司各级部门及职员的人事资料。公司档案具体分为日常文书档案、人事档案、技术档案、会计档案、合同档案等。二、档案保管部门及职责公司档案由公司企管部负责保管；公司各种会计资料由财务部门负责整理与保管。1、档案工作企管部负责接收与保管档案，收集、整理、立卷、保管由指定的资料员具体负责。2、公司指定专人（兼职也可）负责档案管理工作（即资料员），并设立档案专柜等相应的档案储存设施，钥匙由专人负责；任何人不得擅自将档案材料带到公共场合。3、公司企管部应逐步完善档案管理制度，确保档案安全和方便利用，采用科学手段，逐步实现档案管理现代化。保管部门应将负责存档的材料收集齐全、完整，按照文件的自然形成规律系统的整理，并将档案封面清楚的填写上档案名称、编号、密级程度、保管期限，卷内文件必须条理有序、保持好历史联系，编写好目录放置于卷首便于查找利用。4、保管期限各种档案资料的管理应严格按照国家有关规定进行保管与销毁。从反映的使用价值上对各档案资料的保管分为永久性保管、长期性保管、短期性保管，按保管密级程度可分为绝密、机密、保密。各公司、分公司企管部所保管的档案，期限在五年以上并无任何争议者，档案交集团公司档案室统一管理。5、公司必须设立档案管理、使用台账，建立健全电子档案及文字档案。三、档案管理制度1、检查核对制度。检查与核对是保证人事档案完整、安全的重要手段检查的内容是多方面的，既包括对人事档案材料本身进行检查，如查看有无霉烂，虫蛀等，也包括对人事档案保管的环境进行检查，如查看库房门窗是否完好，有无其他存放错误等。检查核对一般要定期进行。但在下列情况下，也要进行检查核对突发事件之后，如被盗、遗失或水灾火灾之后对有些档案发生疑问之后，如不能确定某份材料是否丢失。发现某些损害之后，如发现材料变霉，发现了虫蛀等。2、档案备份制度各公司、分公司所有有价值的文件、报表、业务记录等必须备份；集团、各公司、分公司企管部门要设立电子文档，将档案存入电脑备份；备份盘与原盘应分开存放，并做到专人管理、严格保密。3、档案查阅管理规定（1）绝密档案借阅期限为三天，机密档案借阅期限为五天，秘密档案借阅期限为七天。（2）借阅因工作需要借阅文档的，应填写档案查阅申请单，职员不得随意外带有关公司重要的文件材料，确因工作需要外带，需办理档案外借手续，经企管部核准后，方可带出，用毕立刻归还。阅档人对所借阅档案必须妥善保管，不得私自复制、调换、涂改、污损、划线、抽换等，更不能随意乱放，以免遗失。借阅人确需要拆开档案时，报请相关领导签字后，由资料员负责处理。资料员将档案查阅申请单按时间先后整理，以便及时催还。（3）借阅人应予规定时间内归还档案，若他人同时借阅该档案，应及时办理档案查阅变更手续（在备注中书明，并请相关领导签字）。档案归还时，资料员在核查无误后，归档入夹，档案查阅申请单由资料员留存备查。（4）财务、人事档案不对外借查阅，若因特殊情况查阅时，须请示相关领导，并在档案查阅申请单上注明查阅何种档案。（5）分级查阅具体的查阅分档，公司拥有绝对的制定权，查阅绝密文件及保密文件，公司职员须经总经理签字批准，其余文件须经过部门负责人签字批准。4、档案对外移交程序。移交人必须严格填写档案对外移交单或转递人事档案的通知单，并由相关领导签字后进行移交，并将外单位接受档案的通知单会同档案对外移交单或转递人事档案的通知单一并存档。5、档案查阅、销毁程序填写档案查阅申请单相关领导签字资料员查阅填写档案销毁单相关领导签字与证明人一起销毁四、处理条例有下列行为之一，根据情节轻重，给予100500元扣薪处理及行政处分，若构成犯罪者依法追究其法律责任1、毁损、丢失或擅自销毁企业档案及人事档案者；2、擅自向外界提供、抄摘企业档案，泄漏人事档案资料者；3、抽换、涂改、伪造人事档案、企业档案者；4、逾期不归还档案者即未办理档案查阅变更手续者；5、未及时上报归档或管理不善的档案管理者；6、未按规定办理借阅、外带或越级查阅手续者（档案管理者同罚）。五、责任1、本制度适用于公司所有员工。2、本制度监督责任部门为公司企管部，第一责任人为各部门指定的资料员；第二责任人为资料员所在部门的负责人。档案查阅申请单编号YTDA11年月日文件名称编号份数借阅期限年月日至年月日姓名部门借阅原因密级领导签字绝密（）总经理机密（）总经理秘密（）部门经理备注档案销毁单编号YTDA12年月日文件名称文件编号份数销毁人证明人销毁时间销毁原因密级领导签字绝密（）总经理机密（）总经理秘密（）部门经理备注转递人事档案材料的通知单编号YTDA13年月日姓名部门转出单位转往单位档案转出说明部门主管公司经理分管领导总经理备注档案对外移交单编号YTDA14年月日移交人部门转出单位转往单位档案转出说明部门主管公司经理分管领导总经理备注执照、证书管理规定公司营业执照、资质证书、资格证书为公司的重要组成部分，为适应社会主义市场经济竞争的要求，保障公司依法进行经营活动，保证企业升级之需，加强对执照、各种证书资料的管理，建立严格的签批登记手续，经公司研究决定，由总经理批准，特制定本规定。本规定自下文之日起实施，望遵照执行。一、执照、证书范围执照、证书包括营业执照、企业资质证书、职称证书如工程师、助理工程师、技术员、会计师、助理会计师、会计员、统计师、助理统计师、统计员等、职业技能证书、特种作业人员证书、销售人员资格证书及公司资费取得的证书如毕业证、职称证以及各种培训证书等。二、管理部门及职责公司营业执照、资质等证书由企管部统一管理；营业执照、资质等证书整理归档情况及管理规定实施结果由审计部评定。1、企管部负责组织拟订公司的资质管理制度、资质管理信息系统建设、资质证书使用权属的文书、证件的制定，并监督管理。2、企管部会同人事部门，组织员工学习、培训，负责证书升级、评审，并监督管理。三、管理规定1、营业执照、资质证书等核心资料及专利证书、奖牌、工程技术类等资料其使用、外借须由部门负责人以书面形式提出，经公司总经理审核后，由公司法人签字授权批准。2、经公司领导批准外借的所有证书、资料的复印件、扫描文件必须加盖“此复印件无效”专章，以此区别，有效控制。3、公司所聘员工的个人已有的各种证书，公司拥有使用权，由公司负责年检及培训，合同期满后可根据个人意愿带走；合同期满前带走个人证书须缴纳培训费用、年检费用及一定程度的违约金。公司资助培训取得的职称证书、项目经理证书、毕业证书原则上属公司所有，由公司负责年检及培训，合同期满后可根据个人意愿带走；合同期满前带走证书须缴纳培训费用、年检费用及一定程度的违约金。4、公司必须设立证书使用台账，建立健全电子档案及文字档案。四、营业执照、资质审查、申报及年检1、公司营业执照、资质审查、申报、年检由企管部负责。2、企管部要做到严格管理，妥善保管企业资质等各类证书，如有遗失将追究负责人和责任人的经济、行政和法律责任。3、任何单位和个人不得涂改、伪造、出借、转让或出卖橡胶坝企业资质证书。任何个人和单位不得随意复印橡胶坝企业资质证书等证书。五、证书借阅、使用程序填写借阅申请单相关领导签字向证书管理员借阅六、相关人员辞职、辞退、工作调动后，凡按照公司管理规定办理完交接手续的，根据员工个人要求，其个人证书可以由离职员工带走；不按公司管理规定办理手续者，其个人证书由公司代为保管，个人证书在离职人员手续处理完善后，再予以返还；由公司资助取得的证书，在离职人员没有完善处理交接手续前，公司有权做出相应的处理。七、有下列行为之一者，将根据情节轻重，给予100500元扣薪处理及行政处分，若构成犯罪依法追究其法律责任1、私自外借公司营业执照、资质证书及个人证书者；2、私自复印公司营业执照、资质证书及个人证书者；3、未及时上报归档或管理不善的证书管理者；4、未按规定办理离职手续而将证书到走者（证书管理者同罚）；5、未经公司总经理批准，私自利用营业执照、资质证书与他人合资、合作令办企业者；6、其他违反证书管理规定的情况。八、责任1、本制度适用于各部门所有员工。2、本制度监督责任部门为公司企管部，第一责任人为各部门指定的证书管理员；第二责任人为证书管理员所在部门的部门负责人。证书借用申请单编号YTZS11年月日证书名称证书性质（）公司证书（）个人证书借用期限年月日至年月日姓名部门借用原因部门经理总经理分管领导备注注公司执照、资质证书借用须争得总经理批准。印章管理制度编号YTYZ1为加强公司印章的使用管理，建立严格的使用登记手续，规避各类经济、法律风险，保证企业的合法利益，经公司研究决定，由总经理批准，特制定印章管理制度，本制度自下文之日起实施，望各部门员工遵照执行。一、印章的范围公司有效印章指公司公章、公司法人章、法定代表人人名章、财务专用章、合同专用章、发票专用章、更名前专用章、各类废止章、部门章等所有代表公司并承担民事责任的各类印章。二、印章的刻制、废止管理规定1、各部门因公需刻制印章时，须填写“刻章申请单”，报部门负责人转公司企管部，经总经理认可，报法人代表批准后由公司企管部统一刻制；所有刻制的印章须经企管部下达启用通知，履行登记备案手续后方可启用。印章启用日期和印模由企管部门备案，永久保存。2、印章如果丢失、损毁、被盗时，除依法公告作废，到有关部门申请刻制新章外，应以书面形式通知企管部，办理变更备案手续；撤并管理部室的印章以及因业务撤销或调整废止的印章，应于机构调整文件下发后三日内将印章交企管部保存三年，在征得总经理同意后，会签销毁。三、印章使用管理规定1、行政章使用规定行政章由集团企管中心及各公司企管部负责人专职保管，为印章第一负责人，并为施印人。印章存保险箱内妥善保管。印章使用必须遵守“三个凡是原则”凡是用印文件资料必须填写印章使用申请表表三，企管部要留有用章资料复印件备案，以备查考；凡是各公司涉及公司经营权限内容的资料，使用印章须由总经理批准；凡是各公司涉及到公司重大经营决策事项，必须由法人代表最终批准。因公需带公章外出工作或开具空白介绍信、证明等，除按正常手续办理外，属经营权限性内容由总经理批准；属重大经营决策事项必须由法人代表批准；并由印章保管人同去。YT2、财务专章、法人支票章的使用管理财务专章由各公司财务部主管会计保管，法人支票章由出纳保管，使用时合二为一，各保管人为责任人，印章存财务部保险箱；财务部门常规用章如银行开（销）户、日常存取业务、内部报表等，须由当事人申请，财务部负责人同意，履行内部印章使用登记手续并登记台账，以备查考；凡属涉及到权益人（法人）的权益、对外报表，须填写“印章使用申请表”，并经相关领导批准；因公需带印章外出，如款项的结算等须印章保管人同去，并履行填写“外携印章使用申请表”。3、部室印章的使用管理部门印章仅限于公司内部往来文件的使用，对外发文一律使用公司印章；各部室印章由各部门负责人保管，并为第一责任人；各部室印章的使用须严格履行登记台账的手续，必须由部门负责人批准方可使用印章。4、印章使用程序填写印章使用申请表相关领导签字施印人四、印章检查及处理办法1、印章检查规定。公司企管部和财务部将不定期检查各部门印章管理及使用情况，各公司要在每季度检查一次，并将检查结果报送公司总经理审批。2、违章处理措施。印章保管人违反以上规定者，将根据情节轻重给予100元以上扣薪处理；行政记过处分；严重者追究其相应的法律责任。五、本制度适用于公司各部门所有员工。烟台天圣橡胶有限公司财务管理制度、为了搞好公司的财务管理工作，规范单位在经营中的财务行为，进一步完善法人治理结构，保证公司资产的安全与完整并实现有效增值，不断地提升管理水平，提高经济效益，特制定本财务管理制度。第一章总则11烟台天圣橡胶有限公司财务管理制度是对公司的重大决策和生产经营活动进行指导与控制。公司的财务管理是有关资金的筹集、投放和分配的管理工作，其主要职能是决策、计划和调控。12公司财务管理制度以下简称本制度，是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度，结合公司实际管理内容制定的。13本制度是规范公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。14公司应在本制度的原则指导下，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本公司的财务管理办法和实施细则，报公司批准后执行。真正做到以财务管理为核心，以企业收益最大化为目标，使企业有章可循，健康发展。第二章财务组织机构管理21公司负责人在财务会计管理上的主要责任1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定公司内部财会人员的工作分工，建立健全内部控制制度；3、遵照公司财务管理制度，组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据公司内部经营目标责任书组织回收和运用资金等资金管理，按规定上交资金；5、接受公司财务、审计、企管等部门的检查与监督。22、公司财会机构的主要职责1具体负责公司的财务管理和会计核算，包括生产经营过程中的一切财务、会计业务；2如实反映本单位的财务状况和经营成果，定期进行财务分析；3监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；4参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。23公司财务机构按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；3、除规定的会计帐册外，不得另立会计帐册；4、企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；5、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。24财务部门都必须建立稽查制度。财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，会计业务核算的全过程监管1、事前环节主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。2、事中环节主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。3、事后环节主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收状况等；会计核算的业务处理是否出现错误等。25财会人员的管理1公司的财会人员力求相对稳定，不随便调动。其财会机构负责人、财会主管、出纳员的聘任必须经过公司总经理的同意。2公司可视实际情况决定直接聘任或解聘公司的财务总监、财会机构负责人。3财会人员调动工作或因故离职，必须提前一个月提出申请，经同意后与接替人员按公司的财务人员交接制度办理交接手续。被撤消、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。4财会人员的任职资格。A，财务经理（部长）会计中级以上职称，大专以上学历，在财会专业工作10年以上，具有行业的基本知识和管理技能，具有较高的会计核算水平和财务管理能力，会电脑的文字处理和财务软件的应用，有较强的事业心和责任感，工作敢于负责、坚持原则，组织协调能力对外交际能力强，身体健康。B，主管会计会计初级以上职称，中专以上学历，在财会专业工作5年以上，持有会计证，对企业会计制度和本单位会计核算办法能较好地掌握和具体操作，并能熟练地执行集团、公司的财务管理制度，会电算化和电脑操作，能按要求完成主管会计岗位的工作，思想进步，遵章守纪、身体健康。C，一般财会人员（包括出纳人员）高中以上文化程度，财会专业毕业或相关专业毕业，会计岗位的人员要有2年以上财会岗位工作经历，持有会计证，能较好地完成本岗位规定的工作任务，遵章守纪、身体健康。5财会人员的工作考评。公司财务中心将建立财务人员的考评制度，对各单位在职财务人员的工作情况进行考评，同时要实行岗位用人的优胜劣汰机制，提高公司财会队伍的整体水平。1、考评机构公司财务部门和审计部门。负责对公司的财会人员进行工作能力、工作态度、工作业绩的考评，确定是否胜任或建议调离、撤换或解聘。2、考评办法公司财务中心以平时积累和年度考核为依据；审计中心以审计结论和处理意见为依据。每年度财务决算后，这两个部门共同开会，对其各单位的全体财务人员按标准进行评定，确定不合格人员后决定调整、待岗培训、解聘。3、财会岗位不合格的人员标准（1）、由于审核不严，给本单位造成经济损失，或因不能严格执行集团和本公司财务管理制度、开支标准，让不法分子钻了空子，出现违法乱纪事件发生的。（2）、核算不实、账表不符、账实不符、账账不符，数字差错较大且经常性出现，无论是审计中心发现还是财务中心发现的。（3）、侵占公司财物、或参与他人共同损害公司利益的。（4）、工作作风涣散，不听从领导安排，完不成本职工作任务和上级交办工作的。（5）、本单位领导和部门出现严重违反集团规定，使公司利益受损而知情不报的，或为之出主意加以掩盖的。（6）、对本人所负责的工作，经集团财务、审计中心检查并提出改进后，再出现常规性的错误的。（7）、不能严格保守企业商业秘密的，工作马虎，给公司造成不良影响或损失的。29财会人员的后续教育管理1、公司财会人员的后续教育必须按当地有关部门的要求进行定期培训，并取得财会人员继续教育证明；2、公司财务中心每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。3、集公司财务机构应组织本单位财务人员的岗位业余培训。第三章会计核算工作的管理3公司执行会计法、企业会计准则和分行业会计制度，及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、会计报告和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，进行会计核算1、现金、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等。32记帐方法，一律采取借贷记帐法，记帐原则采取“权责发生制”。34公司采取的会计处理方法，前后各期必须一致。35固定资产折旧的计提,应当按集团统一规定,各单位不得随着意改变折旧年限和折旧方法。36长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间不同确认利息归属。37无形资产、长期待摊费用的摊销应按企业会计制度办理。第四章货币资金及结算资金的管理41、库存现金的管理1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。2出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。3凡能用支票支付的款项不得支付现金。4现金的支出必须由财务部总监（经理）签字方可付款，财务部总监（经理）短暂离岗，则由财务部总监（经理）书面委托人签字。5现金支付范围发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。6差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额按车费（住宿费生活补助）出差天数，计算申请借款金额。按借款审批程序审批,方可按规定借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。差旅费报销规定集团另文下发。其他借款，由借款人填写申请单，经公司经理级以上领导签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。7一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。42、银行存款的管理银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。现有已成立的公司在银行的开户账号不能超过2个（基本账户、结算账户（临时），而且必须在单位所在地开立，因特殊需要在外埠开户的，要经集团批准。2银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。3银行帐户印鉴的使用实行2章分管并用制；即财务章由主管会计保管，另外1枚由出纳纳员保管，不准人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。4银行支票的使用规定A、业务人员到财务部领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期；B、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；C、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“”。D、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；E、业务人员收到支票应到财务部办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。F、借出支票后，必须在十日内报销清帐，不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后帐不借。G、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。5公司的销售收入（营业、工程结算收入）按公司指定帐号进帐。6财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由经办人负责办理报批。7根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。8严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。9有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。43、应收款的管理1应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。2应收款明细帐调减必须要有公司财务、审计共同审查认定后，交总经理同意后，方可调账处理。3建立应收款内部管理报告制度。分管应收帐款的财务人员在每月15日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程购销合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析,对拖欠货款情况向单位领导反映。分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位或个人，通知相关部门配合催收。负责清收应收账款的清欠组织，要按集团及本公司的清欠方案，积极开展内外欠款的清理和回收工作。申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。对于各种应收账款和其他应收款，公司都应有专人负责，在发生后每不足一年内，对欠款的单位和个人进行认账签名，将欠款人认账单收藏好，以便在必要时通过法律手段清收。4对于预付帐款应严格管理。预付货款应按照规定程序和权限办理；预付货款的对象是实施信用分级管理；预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。5公司内部资金往来结算的管理公司财务部作为“资金结算中心”，负责对公司的投资、管理费收缴、资金调度、资金管理等工作。第五章固定资产核算和管理51公司统一规定，固定资产标准使用年限年以上、单价元以上的生产用资产；使用年限2年以上、单价1000元以上的非生产用资产为固定资产。52固定资产的分类房屋及建筑物机械设备生产设备运输工具其它固定资产公司可根据管理上的需要，对本单位的固定资产分类细化，按责任单位进行管理和核算，如到车间、项目部、部门等。53各类固定资产折旧年限为固定资产以计留3残值提取折旧，固定资产提完折旧还可继续使用的,进行价值重估后，继续计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧。54公司财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐，建立固定资产卡片。财务部固定资产明细帐、物资管理部门的固定资产台帐与固定资产台帐应相符。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续。55购入的固定资产，以购入价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价，国外购入的还包括关税；自建（制）的固定资产，应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价。自建（制）的固定资产应及时办理竣工结算手续。56公司的固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定经总经理批准后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重置价为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额入营业外收入。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出。报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。57固定资产报废必须由使用部门提出申请，报经总经理批准后方可作财务处理。而对造成报废的原因进行分析明确责任，对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额的20100的承担赔付责任。58闲置固定资产应定期向公司有关部门报告,公司将不使用、不需用的固定资产调出、作价变卖。第六章存货的管理61公司的存货的管理范围包括产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、周转材料、低值易耗品、包装物等。62存货计价（1）购入存货，按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗，入库前的挑选整理、加工费用等计价；（2）自制的按制造成本计价；（3）委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；（4）投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价；（5）盘盈的以同类存货价值计价；（6）接受捐赠的，以发票帐单加上由本企业负担的费用计算，无发票帐单的，以同类存货的市价计价。63发出存货的成本可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种，并保持一致，不得随意变更。周转材料的摊销和低易品的摊销应当按公司批准的办法计入当期成本，无论通过什么资金渠道购买的设备、材料、工具等劳动资料，都应在每个月进行成本的摊销，以便收回投资、返还本金。64存货核算采用计划成本法的，应当单独核算差异，并按期结转。65低值易耗品、周转使用的包装物和材料，可以一次摊销或者分期摊销。分期摊销的，应采取55摊销法，既在购入时摊销50；其余在报废时摊销，但摊最多不能超过三年。66存货盘点应定期、不定期进行盘点，年度决算前必须进行一次全面清点。盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应查明其原因、落实责任后，分别情况按规定权限及时处理。67存货基础管理应进行定额管理，工程施工单位应按计划用量控制发料。做好计量工作，完善并健全存货流转的凭证与手续制度，包括仓库对存货的收发及日常保管的管理制度的制定与执行等。第七章成本费用管理71费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其款项是否付出，都应计入当期的费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。72虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用，可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算。但应归属本期的费用、损失不得挂帐，调剂利润。递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。开办费从投产营业之日起分期摊入管理费用，摊销期一般为5年。固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。73运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明其明细、批次、具体工程项目等，权限批准人同意后方能报销。74正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人（指报销人或经手人的直属上级第一负责人）。75费用开支的标准（1）差旅费开支标准（见公司差旅费开支标准）（2）招待费和处理关系支出各公司应严格控制，每一次支出应记录清楚，理由充分，开支合理。（3）通讯费部门、个人通讯费标准按公司核定定额标准。超出部分按规定扣除。4办公费日常办公用品，公司要按每人每月一定标准控制使用。（5）销售部门销售业务活动费按公司方案计提，由公司总经理统一掌握。（7）车辆使用费按公司车辆管理办法规定执行。76福利费一般月份不搞集体员工福利，到节假日时，公司统一安排并规定标准，各公司将福利支出一次性列入相关费用。77土地使用权是已支付的费用，应当按会计制度对其进行摊消，公司规定按年限法摊销。78费用审批程序包括报销批准流程按公司统一规定。第八章筹资和投资管理81筹资是集团和各公司根据需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑企业实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。82筹资的准则（1）量力而行公司筹资都是要付出代价的，必须充分考虑公司的偿还能力，如果负债过多，公司就有可能入不抵出甚至破产。因此，公司在筹资时，必须全面地衡量收益情况和偿还能力。做到量力而行。（2）筹资成本筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用，主要包括筹资过程中的组织管理费；筹资后的利息等支出；筹资时所支付的其他资金。（3）借款对公司的控制权在评价公司筹资方案时，必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素。（4）公司筹资的期限要适当。（5）公司负债率和还债率要控制在一定范围内。（6）公司筹资要考虑税款减免及社会条件的制约（7）有利于公司竞争力的提高。83公司下列筹集资金行为，需由企业负责人集体研究决定。（1）向银行