中学财务管理制度_中学财务管理制度汇编

中学财务管理制度_中学财务管理制度汇编为进一步规范中学的财务行为，加强财务管理和监督，促进教育事业健康发展，应制定规范的中学财务管理制度。下面小编为大家整理了有关中学财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。中学财务管理制度篇1第一章总则【制定目的和依据】为了进一步规范学校的财务行为，加强学校后勤、财务的管理和监督，提高工作效率，保障学校可持续健康发展，根据事业单位财务规则、中小学校财务制度、事业单位会计制度、行政事业单位内部控制规范试行等原则，以及国家、省、市、区的相关政策规定，结合我校实际，经学校行政会议研究决定，特制订我校后勤和财务管理制度。教育部关于做好行政事业单位内部控制规范试行实施工作的通知，明确指出建立和健全内部控制体系，是推动学校办学发展的客观要求，是提升学校内部管理能力与效率的迫切需要。内部控制既是学校的一项重要管理活动，又是一项重要的制度。内控规范明确通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对学校经济活动风险的防范和管控，规范财经秩序具有重要意义。内控规范的实施将对学校管理产生长期的重要影响，必将进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，合理保证单位经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，加强廉政风险防控机制建设。说明本制度将随相关政策规定的变化，进行修改完善。若与最新制度规定不符的，以最新制度规定为准。【管理服务】本制度适用于我校与财务有关的所有财务行为。【管理原则】我校财务管理的基本原则是贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度坚持勤俭办学的方针正确处理学校发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。【管理任务】我校财务管理的主要任务是合理编制学校预算，严格执行预算，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况努力节约支出建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。第二章财务管理【校长负责制】我校财务管理实行校长负责制。分管财务的副校长协助校长领导学校财务工作总务处是学校财务管理的职能部门财务室在学校和上级有关部门的领导下，统一管理全校的财务活动。【管理体系】学校财务管理体系校长总负责分管财务的副校长分管学校财务工作总务主任分管除饭堂外的学校财务工作、总务副主任分管饭堂财务管理工作国有资产管理员、会计员、出纳员各相关负责人。管理过程接受学校教代会的监督和上级部门的审计。学校按照国家有关规定不得从事经营性活动。【饭堂管理】学校饭堂应当坚持公益性和非营利性原则，在学校统一管理下，实行单独核算，定期公开账务。第三章预算管理【预算管理原则】学校预算是根据学校发展规划以及预算编制规定编制的年度财务收支计划。经主管部门审核汇总后报财政部门。学校根据市财政部门下达的预算控制数编制学校预算，由主管部门审核汇总报市财政部门，经法定程序审核批复后执行。预算编制要坚持勤俭办学的方针，遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则。【预算编制办法】学校预算编制方法收入预算，根据学校正常运转和发展需要，参考上年度预算执行情况及本年度收入增减因素测算编制，收入预算主要包括财政拨款收入人员经费、公用经费、各类专项拨款、按政策规定向学生收取的费用和其他收入支出预算，根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能测算编制。编制支出预算时，教职工人员工资按实编制，公用经费按有关规定合理安排各项支出，符合政府采购的编制采购预算计划，支出预算主要包括人员经费支出、公用经费支出公务费、设备购置费、修缮费和基建等专项经费支出。第四章收入管理【学校收入范围】收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。【学校收入范围】收入主要包括财政补助收入，即学校从同级财政部门取得的各类财政拨款上级补助收入，即学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括利息收入、捐赠收入等。【收入管理】学校应当将各项收入全部纳入学校预算，统一核算，统一管理。学校组织的收入应当合法合规各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。学校严禁设立小金库，严禁账外设账，严禁公款私存。第五章支出管理【支出范围】支出是指学校为开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。学校支出主要包括事业支出、专项支出、基本建设等支出。【支出管理原则】学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准各项支出应按照财务管理制度要求，按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以白条及其他不规范票据作为报销凭证，不得以计划数和预算数代替支出。第六章经费支出申请的审批办法一、【原则】经费使用前须由经办人提出申请，经审批同意后方可支出。属于临时、突发、应急等特殊情况的，经办人可电话或短信申请，并取得同意方可支出。二、【经费支出申请的审批流程】部门或个人提出书面申请，并认真、规范、合法、实事求是地填写经费申请表有文件的还要附上级部门的相关文件原件或复印件，同时，在文件的空白处须有处室主管领导或副校长签署的意见处室主管领导签署意见部门分管副校长签署意见总务主任签署意见总务副校长签署意见审批权限5000元以下含5000元而5000元以上的也要签署意见校长签署意见审批权限5000元至50000元含50000元。而50000元以上也要签署意见学校行政会议讨论决定50000元以上。三、由申请人保管好经审批同意的经费申请表及附件，报销时作为必不可少的资料。第七章经费报销支出的审批办法一、【原则】经费的报销支出，须在审批确定后的预算经费额度内控制使用，不得超预算或无预算支出。经费支出的原始凭证必须真实、完整、合法、合规，符合支出项目的开支范围和支出标准。不合法规的相关支出，不能报销。经费支出发生后，须在十五个工作日之内到财务室办理报销支出手续，不得拖延。报销时，要求使用公务卡或转账进行结算。原则上不使用现金结算，特殊情况下使用现金支出的，需要写明原因，并经校长签署同意意见。二、报销附件资料准备好后由经手人填写并按顺序整理，先到会计处进行审核，之后按审批流程进行审核签名。签名完成后，再到出纳处予以报销支出。三、【经费报销支出的审批流程】经手人准备好相关资料经手人签名证明人签名采购员、国资管理员签名涉及购物的须入库登记会计审核总务主任签署意见总务副校长签署意见审批权限5000元以下含5000元而5000元以上的也要签署意见校长签署意见审批权限5000元以上。第八章差旅费的报销管理办法根据中央和国家机关差旅费管理办法财行2013531号、佛山市财政局关于印发佛山市市级党政机关和事业单位差旅费管理办法的通知佛财行2014177号和佛山市财政局关于佛山市市级党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知佛财行201672号等文件精神，结合我校实际，特制定差旅费的管理办法。差旅费是指学校工作人员因公出差经审批同意的外出学习、交流、培训、教研活动、开会、比赛等期间发生的费用但不包括因公出国出境所发生的费用。公务出差实行审批制度。出差必须按规定申报，经有关领导批准各部门要从严控制出差人数和天数严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动严禁以任何名义和方式变相旅游严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。一、【城市间交通费】城市间交通费是指学校工作人员因公到常驻地常驻地是指禅城区、桂城街道、顺德区乐从镇以外的地区出差时乘坐火车高铁、动车、轮船、飞机、汽车不含出租车等交通工具所发生的费用。出差人员在佛山五区以及广州市区出差，可由学校派车，也可以自行乘坐公共交通工具前往，并凭车票据实报销不含出租车。出差人员驾驶私家车出差发生的费用不能报销，同时因此而产生的相关安全责任根据法律法规由相应的责任主体承担。出差人员要按照规定乘坐不高于规定等级的交通工具，凭据报销城市间交通费。乘坐超规定等级交通工具的，超支部分自理。出差人员乘坐交通工具的等级标准表见下表学校要从严控制出差人员乘坐飞机，出差旅途较远或出差任务紧急的，需经校长批准后，方可乘坐飞机。因公出差购买机票须按佛山市财政局文件佛山市财政局转发财政部中国民航航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知佛财行【2015】155号、广东省财政厅文件转发财政部中国民航航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知粤财行【2015】404号以及财政部中国民航航空局文件关于加强公务机票购买管理有关事项的通知财库【2014】33号等文件精神和要求实施。具体详见关于公务出行购买机票的办法。乘坐飞机往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费、燃油附加费和航空人身意外伤害保险费限每人每次一份，凭据报销。经单位领导批准，工作人员出差期间可顺道回家探亲办事。处理办法如下工作人员出差期间回家探亲办事的，探亲办事期间按事假处理城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数扣除回家探亲办事的天数和规定标准予以报销。二、【目的地市内交通费】目的地市内交通费是指学校工作人员因公出差期间在出差目的地市内发生的交通费用，按出差自然日历天数实行定额包干，每人每天80元。三、【住宿费】住宿费是指学校工作人员因公出差期间入住宾馆包括饭店、招待所，下同发生的房租费用。按佛山市财政局关于调整佛山市市级党政机关和事业单位差旅费住宿标准有个问题的通知佛财行【2016】62号规定的标准执行。从2016年5月23日起执行出差人员住宿费按限额标准执行，超支部分自理。出差人员无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。四、【伙食补助费】伙食补助费是指对学校工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。出差人员在在佛山五区以外不含广州市区，但包括从化、花都和增城出差，伙食补助费按出差自然日历天数实行定额包干，省内省外同一标准，每人每天100元。出差人员在佛山五区不含禅城区、桂城街道、顺德区乐从镇以及广州市区不含从化、花都和增城出差，不发放伙食补助费，可以凭出差地或沿途的餐饮发票，按自然日历天数，每人每天100元半天50元以内的标准据实报销无发票不得报销。关于误餐费的处理学校工作人员在常驻地内联系工作，又必须在外自行就餐的，由工作人员说明情况并经领导批准，每餐可领取误餐费补助40元。五、【与会、外派等的差旅费】一工作人员到常住地以外参加会议和培训班，参照前款执行。二到常住地以外实见习、挂职锻炼和参加各种支援工作人员，参照前款执行。在基层单位工作期间，每人每天伙食费补助40元，但不报销住宿费和目的地市内交通费。六、【关于出差当天往返的处理】出差当天往返而无住宿发票的，由出差人员说明情况并经领导批准，可凭出差审批单报销当天的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。其中当天往返但公务活动超过半天的，可安排午休房，房费在住宿限额标准内，凭据报销。七、【报销管理】一实行出差审批制度。审批同意后方可出差。出差人员应当严格按规定开支差旅费。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。二出差人员出差结束后15个工作日内办理报销手续。报销附件资料由经手人到会计处填写并审核差旅报销单到财务室填写或支出明明细表见附件3张单据及以上，附上发票经手人须在发票背面必须清楚写明该发票的用途，并有经手人、证明人、审批人的签名、公务卡刷卡小票或转账资料、经费申请表，并根据不同用途提供相应的经审批同意的文件或通知或函件或合同等的原件或复印件。三如果学校组织的集体活动，确需委托旅行社办理相关事项的，需按照佛山市第一中学关于委托旅行社办理外出学习等相关工作的管理规定执行。四报销支出经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名。完成后，再到出纳处予以报销支出。五住宿费、机票、餐费支出等按规定用公务卡或转账结算特殊情况除外。六出差人员出差期间，因游览或非工作需要的参观或招待而开支的费用，均由个人自理。七出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。对弄虚作假，虚报冒领的，应按照有关规定严肃处理。八凡由主办单位统一安排食宿或提供交通工具的，会议培训期间的住宿费、伙食补助费、目的地城市交通费由主办单位按会议费规定统一开支不统一安排的，回本单位按规定报销。须提供文件等依据第九章公务接待费的报销办法为了进一步规范学校接待管理，严格控制接待经费支出，根据进一步加强我市党政机关国内公务接待管理办的意见佛办发【2015】8号的有关管理规定，结合我校实际，特制定本制度一、接待的原则一学校要本着厉行节约、杜绝铺张浪费的原则，尽可能地压缩支出。二严格控制接待标准，严禁超范围、超标准接待。三严格执行接待审批制度，杜绝先接待后审批现象。二、接待的范围一上级领导来校视察指导工作二上级有关部门来校检查工作三兄弟学校领导和老师来校交流、教研等四为了做好学校的某项工作，需要得到有关部门或有关人员的支持和帮助的。三、具体办法及要求一接待标准每人每天不超过100元。控制额度午餐50元、晚餐50元二公务接待严格实行公函或邀请函或相关审批件、审批单、公务卡刷卡小票和发票四单合一才能进行报销的制度。三被接待人和接待人的比例不超过31四报销附件资料经手人准备好资料，填写公务接待清单见附件包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等，发票经手人须在发票背面必须清楚写明该发票的用途，并有经手人、证明人的签名，公务卡刷卡小票或转账资料，经费申请表，根据不同用途提供相应的经审批同意的文件或通知或函件或方案或会议纪要等的原件或复印件以及盖章的邀请函或公函。五报销支出经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名。完成后，再到出纳处予以报销支出。第十章因公临时出国经费的报销办法一、按照因公临时出国经费管理办法佛财行【2014】24号与因公短期出国培训费用管理办法佛财行【2014】58号执行。二、经手人准备好资料并认真在会计的指导下填写因公短期出国出境差旅费用报销单见附件。三、报销支出经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名。完成后，再到出纳处予以报销支出。第十一章学校公务用车的管理办法为进一步加强学校公务用车的管理，做到节约开支，提高效能，更好地为学校各项工作服务，结合我校的实际情况，特制订本办法。目前学校公车和驾驶员情况公车3辆粤E290387座、粤E1A51611座、粤E1809115座。驾驶员2人。一、校车管理一学校公务用车由学校办公室管理和调配，各相关处室要相互体谅，服从安排，共同维护学校用车的管理秩序。二校车仅限学校公务之用，不得借给个人教职工本人或直系家属的丧事除外。其他单位或上级主管部门如须借用，须经校长或办公室同意。三校车不得用于接送学生，特殊情况须经校长或办公室批准。四校车日常管理工作由驾驶员责任包干，驾驶员负责各自管理车辆的费用报销、年审、维修维护及相关工作。二、校车使用一校车使用按照紧急情况优先，公务优先，预约优先的原则安排。二学校各部门需要使用校车请提前到办公室预约，以便统筹安排，提高车辆的使用效率。三接到相关文件、会议通知、政府部门和友好学校邀请函件等要求，需要学校派出人员参加会议、培训、出差等公务活动的，学校可以派车。四学校重要文件、档案报表接收和发送，学校招聘、招生、考试、高考等事务活动，学校财务到银行办理学校、教工钱账等后勤总务事务，学校可以派车。五各年级组、科组、备课组参加校外教学教研活动，经德育处或教学处审核后，学校可以派车。原则上，目的地为禅城区不含南庄和南海桂城不含三山地域以内，学校不派车。六学生代表学校参加学科竞赛、体育艺术比赛，在没有上级相关部门下拨交通经费用的情况下，且人数在514人含带队老师，学校可以派车。七接送来访外宾、专家学者、校友代表、友好学校来访人员等学校重要客人，学校可以派车。八学校教职工本人或其直系亲属、离退休教师的丧事，探望离退休教师，探望患病教职员工，探望生育妇女教工等工会活动，学校可以派车。九公车不得擅自私用，如遇特殊情况，个人或部门需要学校派车，须由本人或部门提出书面申请，经校长同意，由办公室统一安排用车，同时自行承担车辆交通费、油费和人身及车辆意外损失责任。十当学校的公车不能满足使用的情况下，由部门向办公室提出申请，经审批程序完成后，方可外租车辆。三、校车驾驶员管理一必须遵守劳动纪律，无出车任务不得擅离岗位自觉执行车辆管理制度，服从管理，定点停放车辆爱护车辆，保持车容清洁和车况良好。二不得私自接受个人的出车要求，未经学校同意私自出车者，按失职处理，由此可能引发的责任和一切后果，由驾驶员本人承担。三坚持六不开车的原则即酒后不开车、疲劳不开车、有情绪不开车、有故障不开车、证照不齐不开车、无安排不开车的原则，违者将视情节给予相应处罚。四驾驶员不得私自用车。下班后，车辆一律按规定停放在校内，不得在外过夜。特殊情况，需报办公室同意。否则，由此引发的一切后果由驾驶员本人承担。五驾驶员必须随身佩带通讯工具，并保持联系畅通。六出车后，驾驶员应在佛山一中公车使用情况登记表上做好行车记录。四、公务用车发生的相关费用报销支出办法经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名完成后，再到出纳处予以报销支出。五、用车申请审批办法一申请派车须填写佛山一中用车申请表，写明派车事由及申请派车时间、目的地及乘员数量等，各处室、各部门部审核后将申请表交学校办公室。如遇紧急情况，可以由校级领导、各处室部门正主任直接与办公室联系派车事宜，事后补办相关程序。二学校办公室收到佛山一中用车申请表后，根据工作安排、车辆状况，视情况派出车辆。当多个部门、处室同时需要派车而车辆不足时，按照事件轻重缓急、申请优先、先远后近的原则，由办公室统筹安排派车。六、本办法从2015年11月5日开始实施。七、本办法解释权在学校行政会议。第十二章在校内举办会议的经费管理办法一、本会议费是指在本校校园内由学校组织的部门会议、科组会议、级组会议、校际间的教研、交流会议等所发生的费用。资料费凭清单及发票据实报销误餐费1只是由本校人员开会的餐费，自行解决。2根据会议议程安排，涉及校外人员的，须按【公务接待费的报销办法】实施。二、实行会议审批制度审批同意后方可进行附会议或活动方案。三、会议结束后15个工作日内凭票按相关规定报销。四、相关费用的支出等按规定用公务卡或银行转账结算。五、报销附件资料支出明明细表3张单据及以上发票经手人须在发票背面清楚写明该发票的用途，并有经手人、证明人、审批人的签名公务卡刷卡小票或转账资料经费申请表参加会议人员的签到名单涉及到外校人员的，还要提供盖章的邀请函或公函，并按接待费处理。六、报销支出经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名完成后，再到出纳处予以报销支出。第十三章教师培训及继续教育经费的报销办法根据中央和国家机关培训费管理办法和佛山市市级党政机关和事业单位培训费管理办法佛财行201590号的规定，为规范我校培训工作，提高培训效率和质量，加强培训费管理，节约培训费开支，特制度本制度。一、培训费的概念和内容培训费是指学校教职员工参加学校统一组织的，且由上级主管部门或学校委托相关培训机构在境内组织的各类培训直接发生的各种费用，包括培训期间的住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、其他费用。二、培训管理流程一编制培训计划包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道、培训预期目标等。二审批培训计划须经学校行政会议讨论通过，再报上级主管部门同意并批复。三合同学校须与委托培训机构签订培训合同，合同中必须明确双方责任、义务，特别是培训组织、培训时间、培训内容、费用负担等事项。四培训期间的组织、管理严格按照培训计划和培训合同组织实施。7天以内的培训不得组织调研、考察、参观。五报销结算报销培训费，应当提供培训通知、已批准同意的培训方案、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、结算单等凭证。财务部门应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。讲课费、小额零星开支以外的培训费用，应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。培训费在学校日常公用经费或专项经费中列支。三、开支范围和标准培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。一住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。二伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。三培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。四讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬。五培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。六交通费是指用于接送以及统一组织的与培训有关的工作发生的交通支出。七其他费用是指现场教学费、文体活动费、医药费以及授课教师交通、食宿等支出。八培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准如下综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。应在综合定额标准以内结算报销。15天以内的培训按照综合定额标准控制超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80控制超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70控制。上述天数含报到撤离时间，报到和撤离时间分别不得超过1天。九讲课费根据规定讲课费执行以下标准税后副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。其他人员讲课参照上述标准执行。十参训人员及工作人员报到或返程在途期间发生的城市间交通费、伙食费、住宿费和市内交通费等，按照佛山市第一中学差旅费管理办法执行。四、报销附件资料支出明明细表3张单据及以上发票经手人须在发票背面必须清楚写明该发票的用途，并有经手人、证明人、审批人的签名公务卡刷卡小票或转账资料经费申请表根据不同用途提供相应的经审批同意的文件或通知或函件或方案或会议纪要或合同等的原件或复印件。五、报销支出经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名完成后，再到出纳处予以报销支出。第十四章维护维修、服务、设备、办公用品等采购项目的支付办法一、维护维修、服务、设备等采购项目中，预算金额在20万元以内的按佛山市第一中学自行采购工作制度组织实施。超过20万元以上项目根据相关规定进行招标，由有关部门按规程组织实施，并按相关规定支付款项。二、报销附件资料发票经手人须在发票背面必须清楚写明该发票的用途，并有经手人、证明人、审批人的签名公务卡刷卡小票或转账资料经费申请表采购资料根据不同用途提供相应的经审批同意的文件或通知或函件或方案或会议纪要或合同等的原件或复印件货物清单含价格采购员、国资管理员签名涉及资产的入库登记结算审核报告验收报告。根据不同情况，备齐上述相关资料三、报销支出经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名完成后，再到出纳处予以报销支出。第十五章各类专项资金的管理办法一、各类专项资金是指政府采购、基建或上级指定用途的专项资金。二、专项资金的使用必须遵循按专项资金的使用及审批流程、专款专用的原则。三、财政专项的项目或工程经费的支出按照学校或政府部门制定的相应办法或制度执行。属于政府采购项目及货物的，还必须按照政府采购管理办法规定的程序和权限执行。四、报销附件资料支出明细表3张单据及以上发票经手人须在发票背面必须清楚写明该发票的用途，并有经手人、证明人、审批人的签名公务卡刷卡小票或转账资料根据不同用途提供相应的经审批同意的文件或通知或函件或方案或会议纪要或合同等的原件或复印件。根据不同情况，备齐上述相关资料五、报销支出经手人将报销附件资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名完成后，再到出纳处予以报销支出。第十六章学校各类人员工资、福利费等发放办法一、范围包括工资指在职、退休工资、西藏班特殊岗位津贴、超课时工作量绩效、管理岗位绩效、八小时外工作绩效、住房维修金、特殊津贴指临工、外教工资、独生子女津贴、兼职计生员、保密员津贴、其它非统发工资指特教津贴、遗属补贴、其它津贴在职人员计生奖、福利费用于探亲路费生病住院、生育、逝世的慰问金特殊困难家庭的补助慰问离退休人员其他零星福利支出等、年度考核奖、住房公积金、综合保险等。二、上述项目的支出由各处室统计后，再由办公室汇总并根据相关规定和标准制表，并负责按程序进行审核，出纳按照办公室审核签名完成后的纸质表格和电子表格进行发放。三、经费支出的审批由办公室、总务处根据国家、地方、学校规定的政策和标准进行审核。同时相关的发放表或发票，还需按下列程序签批意见并支出制表人经手人签名办公室负责人签署意见会计审核总务主任签署意见总务副校长签署意见校长签署意见出纳支付。第十七章门诊医疗费的管理办法一、佛山市财政局按人员拨款门诊医疗费，用于个人包干或单位统筹。从2016年1月开始，根据上一年结余情况，每月提留015作为统筹医疗费提留额度以每年统筹医疗费用在20万元来确定，提留的费用用于当年门诊费超支报销，提留结余后的余额通过银行，按一定标准，按季度发放。二、门诊医疗费可报销就医医院范围佛山市第一人民医院及所属的肿瘤医院、垂虹门诊部、佛山市第二、三、四、五、六人民医院、佛山市中医院及所属的城南门诊部、佛山市妇幼保健院、佛山市口腔医院、佛山市慢性病医院、佛山市皮肤病防治所、佛山市同济医院、佛山市苏李秀英医院、佛山市中医学会门诊部、佛山市禅城区永安医院、佛山市禅城区朝阳医院、佛山市禅城区向阳医院、佛山市禅城区石湾医院、佛山市禅城区环市医院、佛山市禅城区中心医院、佛山市南海区人民医院、佛山市南海区中医院、佛山市南海区妇幼保健院。三、我校教职工若在出差、探亲途中的门诊就医所产生的费用，须凭当地医院的病例资料和发票，由学校审核同意后可纳入报销范围。四、医疗费额度若有超支，每年年末，报销人须提供当年所有的发票原件及病历复资料。由学校行政会议研究核定报销比例。若不能提供病历等完整资料者均不给予医疗费报销经办人将报销资料准备好后，先到会计处进行审核，之后按经费报销支出的审批流程进行审核签名完成后，再到出纳处予以支出。第十八章水、电费、燃气费、办公通讯费、银行手续费的支付办法由于上述费用是由银行代扣，而发票滞后。但发票还需按照经费报销支出的审批流程进行签名。第十九章学校饭堂的财务管理一、按照佛山市第一中学饭堂财务管理制度执行。二、要强化饭堂的管理，按照非营利原则，确保向学生提供良好的膳食服务，切实维护好学生的合法利益，严禁将饭堂作为侵占学生利益的平台。三、要加强对学校饭堂的财务核算和管理。建立并完善内部控制及公示制度。学校饭堂要开设银行对公账户，设置会计账进行会计核算，专款专用。学校饭堂应配备具有会计从业资格的专职会计人员，建立完善的内部控制制度并严格执行。学校饭堂应坚持收支平衡原则正确核算盈亏，对学校饭堂财务收支情况、采购价格等学生、家长关心的热点，应公示并形成制度。第二十章其它支出上述未涉及的项目经费，由学校相关部门和工作人员根据国家、地方、学校规定的政策、标准和程序进行审核和报销支出。第二十一章资金管理学校的财务核算分行政账、零余额账户、基建帐和饭堂账四套账户进行核算，不得另设账外账或小钱柜。第二十二章银行收支管理学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。银行账户只限本校使用，不得出租、出借、套用或转让。严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。出纳人员应按月和银行对帐，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。学校所有收取的现金要及时存入银行，不准将公款私存。第二十三章现金管理内部控制制度为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，保护现金安全，学校现金管理应遵循以下规定一、钱账分管制度学校配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金、保管好有关印章、空白收据和空白支票出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。二、现金收入管理一现金收入来源社会或校友捐款由学校出纳员收取图书损坏或丢失赔偿由图书管理员收取学生社团实践活动收入由社团指定人员收取。二现金收入管理1学校的收据一式二联由出纳员统一管理。收取现金的人员到出纳员处领取收据。要求每一笔现金收入都应做好台账，一联给缴款人，一联留存。2收取现金的人员定时一般为一个学期将台账、收据、现金上交出纳员。严禁截留收入或坐支现金。出纳员应将收取的现金、结算票据及时存入银行账户或上交财政局，不得截留或坐支现金。3严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设小金库。三、现金支出管理一学校的各种支出，原则上不使用现金结算，应使用公务卡或转账结算，有特殊情况须经校长审核签字后，方可支付现金。二现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在审核签字后方可报销。三下列业务可以支付现金1对困难职工、病患职工的慰问、生育补助费、丧葬补助费、生病、住院慰问金等支出2对拥军优属的慰问支出3对弱势群体的慰问或救济支出4对伤亡人员的抚恤金5对学生的奖学金支出6按照国家政策规定，对特定群体的政策性补贴支出7出差人员交通费和餐费的补助支出8抢险救灾等紧急支出9其他不能采用转帐或公务卡支付方式结算的零星商品、服务支出以及支付给个人的开支。四因出差人员须借款的，还要填写借款借据，并由领导审批签字后方可借款。出差人员返回后应在及时办理报销手续，不允许长期借款。四、备用金管理备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于西藏部、差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、零星购置费、其它小额费用等。五、存现金管理一库存现金限额原则上以满足学校一周的日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。二库存现金、支票由出纳保管，银行预留印鉴应由两人分开保管。三库存现金要做到日清月结，账实相符。四严禁公款私用，严禁白条抵库，更不得挪用现金。五财务人员不准替私人存放现金。第二十四章资产管理一、资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。二、学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂帐对无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后才能核销。对存货应当进行定期或不定期的清查盘点。三、学校固定资产管理按照事业单位国有资产管理暂行办法中华人民共和国财政部令第36号、财政部关于印发行政事业单位资产核实暂行办法的通知财办200719号、佛山市市级行政事业单位资产处置管理暂行办法佛府办【2006】126号、关于进一步规范和完善市级行