学校建设ppp实施方案

第一中学建设PPP项目实施方案目录一、编制依据和原则1二、项目概况3（一）项目名称3（二）项目地点3（三）建设内容及规模3（四）合作期限5（五）项目总投资5（六）建设资金来源5三、项目采用PPP模式运作的必要性和可行性5（一）项目采用PPP模式运作的必要性5（二）项目采用PPP模式运作的可行性7（三）项目采用PPP模式运作的目标和意义9四、项目运作模式9（一）实施机构9（二）合作期限9（三）运作模式9（四）项目回报机制10（五）项目运作结构图11（六）操作程序12五、风险分配原则和分配机制15（一）风险分配原则15（二）风险分配机制15（三）风险防范措施16六、项目合同体系17（一）PPP项目合同关键条款17（二）股东协议关键内容30七、项目的监管体系33八、社会资本的选择34（一）采购方式34（二）采购主体35（三）社会资本资格条件35（四）投标保证金36（五）招标标的37（六）评标方法和评标原则37（七）采购文件组成38九、财务测算39（一）财务测算目的39（二）政府购买服务的构成39（三）测算公式39（四）财务测算假设40（五）测算过程43（六）初步财务测算的结果49附件1项目前期费用50附件2政府购买服务费计算方法和报价限值51附件3运维绩效服务费调价公式55II一、编制依据和原则（一）编制依据国务院1国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见（国办发201396号）2国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）3国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551号）4国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）发改委1国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）2基础设施和公用事业特许经营管理办法（发改委2015年第25号令）财政部1关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）2关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156号）3财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215号）4关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521号）5关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）部委联合行文1财政部、民政部、工商总局关于印发政府购买服务管理办法（暂行）的通知（财综201496号）2国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542号）XX省1XX省人民政府关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的实施意见（X政2015123号）2XX省人民政府办公厅转发省财政厅省发展改革委人行XX中心支行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式实施意见的通知（X政办201551号）3XX省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的意见（X财金20141828号）XX市1XX省XX市第一中学（东校区）建设项目可行性研究报告2XX市第一中学东校区修建性详细规划设计（二）编制原则1依法合规，公开透明。严格执行国家法律、法规、规章和政策，政府对社会资本的选择规范、透明，项目实施遵循“公平、公正、公开和诚实信用”的原则；2风险可控，收益对等。项目实施综合考虑政府风险管理能力、市场风险管理能力等要素，遵循“风险分配优化、风险收益对等和风险可控”的原则，在政府和社会资本间合理分配项目风险；3平等协商，重诺履约。按照“平等协商，互利互惠”的原则，明确政府和项目公司间的权利和义务；树立契约理念，细化和完善合同条款内容，明确项目采购预算管理方式、收费定价调整机制、绩效评价付款调整机制、争议解决程序，项目移交、退出安排。二、项目概况（一）项目名称XX省XX市第一中学（东校区）建设PPP项目（二）项目地点本项目拟建地点位于XX市东部新城，具体位置在市委党校东，X河东X南、XXX。（三）建设内容及规模XX一中东校区项目为规模5098人的普通高级中学，住宿学生4000人，建设用地红线内面积327227公顷。校园由8组建筑群构成，分别为综合教学楼、周转教学楼、综合实验楼、图书行政楼、综合艺体楼及操场看台、生活服务楼、学生宿舍、教工宿舍等，以及其他附属建筑及相关配套基础设施。总建筑面积为148043平方米，其中地上建筑面积131300平方米，地下建筑面积16743平方米。本项目主要经济技术指标如表1所示（依据修建性详细规划设计）。表1项目主要经济技术指标序号项目数量单位备注一规划总用地面积227227HA二可建设用地面积211507HA总建筑面积148043M2三其中地上建筑面积131300M2地下建筑面积16743M21综合教学楼建筑面积30826M23座5层2周转教学楼建筑面积9207M21座5层3综合实验楼建筑面积14362M22座5层4图书馆建筑面积8138M21座2层5行政楼建筑面积7371M21座7层6艺术楼建筑面积15293M21座4层7体育馆建筑面积5962M21座2层8生活服务楼建筑面积11781M21座3层9学生宿舍建筑面积33599M26座6层10教师公寓建筑面积10564M22座10层11看台建筑面积940M21层四建筑基底总面积35039M2五建筑密度16六建筑容积率06七绿地率30八机动车停车数量425辆其中地上停车125辆九地下停车300辆自行车停车数量3000辆十地上停车2500辆地下停车500辆4（四）合作期限根据财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557号）规定，政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。本项目合作期为17年，其中建设期为2年，运维期为15年。（五）项目总投资参考XX省XX市第一中学（东校区）建设项目可行性研究报告，并考虑采用PPP模式的投融资方式，项目总投资估算为68000万元。其中项目建设安装工程费为3892199万元，设备及工器具购置费为1165000万元，工程建设其它费为209725万元，征地拆迁费为777875万元，基本预备费为491257万元，建设期贷款利息为263944万元。设备及工器具按要求分期实施，分批依法采购。设备及工器具购置费以竣工验收当年实际已发生经决算审计的金额为准。后期实施的设备及工器具购置，根据后期的设备及工器具购置费实际发生金额调整可用性服务费。（六）建设资金来源本项目建设资金由项目公司负责筹集，项目公司自有资金为项目总投资的20，剩余资金由项目公司向金融机构申请贷款或项目公司自有资金投入等方式获得。三、项目采用PPP模式运作的必要性和可行性（一）项目采用PPP模式运作的必要性1运用PPP模式，能够有效缓解XX市政府财政支出压力。XX省XX市第一中学（东校区）建设项目采用PPP模式，通过引入社会资本，可以解决XX市人民政府建设资金不足的现实问题，提高财政资金使用效益，有效弥补当期财政投入不足，有利于减轻当期财政支出压力，平滑年度间财政支出，防范和化解政府债务风险。2通过PPP模式，可以提高XX一中学校服务供给的效率。XX省XX市第一中学（东校区）建设项目采用PPP模式，通过引入社会资本，充分发挥社会资本在建设和运营管理技术上的优势，利用其先进的经营理念、技术经验、管理模式以及雄厚的资本，全面提升XX市第一中学（东校区）的工程建设质量，提高公共产品的供给效率和服务水平等。3通过运用PPP模式，可以合理有效分配本项目风险。XX省XX市第一中学（东校区）建设项目采用PPP模式，通过引入社会资本，可以有效地将本项目原来完全由政府承担的一部分风险，在一定程度上转移到社会资本承担，从而降低政府所承受的项目建设和运营风险。同时，由于政府分担一部分风险，减少了社会资本的部分风险，使风险分配更合理，从而降低了融资难度，提高了项目融资成功的可能性。4通过运用PPP模式，可使本项目的效益最大化。XX省XX市第一中学（东校区）建设项目采用PPP模式，通过引入社会资本，从设计、融资、建造、运营、管理和期满移交的项目全生命周期考虑，从而实现经济效益和社会效益的最大化。通过以上分析可知，XX省XX市第一中学（东校区）建设项目运用PPP模式进行运作是完全必要的。（二）项目采用PPP模式运作的可行性1政策可行性国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）要求“鼓励社会资本加大社会事业投资力度。通过独资、合资、合作、联营、租赁等途径，采取特许经营、公建民营、民办公助等方式，鼓励社会资本参与教育、医疗、养老、体育健身、文化设施建设。尽快出台鼓励社会力量兴办教育、促进民办教育健康发展的意见。各级政府逐步扩大教育、医疗、养老、体育健身、文化等政府购买服务范围，各类经营主体平等参与。”国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542号）要求“围绕增加公共产品和公共服务供给，在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，广泛采用政府和社会资本合作模式，对统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作具有战略意义。”国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）从项目适用范围、部门联审机制、合作伙伴选择、规范价格管理、开展绩效评价、做好示范推进等方面，对开展政府和社会资本合作（PPP）提出具体要求。为保证政府和社会资本合作（PPP）项目实施质量，财政部日前印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113号），以规范政府和社会资本合作项目操作流程。操作指南从项目识别、准备、采7购、执行、移交等5个环节的操作流程做出了详细说明。根据国家出台的相关政策文件要求，为进一步规范和推进政府向社会力量购买服务工作，加快政府职能转变，深化社会领域改革，创新公共服务提供方式，提高公共服务水平和效率，XX市人民政府决定采用政府和社会资本合作（PPP）的运作模式建设和运营维护XX市第一中学（东校区）项目。2市场可行性随着我国城市基础设施PPP模式的深入推广，教育领域基础设施建设与运营维护服务项目也在逐步采用PPP模式。引入社会资本投资、融资、建设和运营，实现建管分离，突出政府的监管职能，加强项目建设监管和维护管理的监督。财政部2015年9月公布了第二批政府和社会资本合作PPP示范项目，其中有12个项目为教育领域PPP建设项目。长郡湘潭高新实验学校PPP建设项目，总建筑面积128988平方米，总投资约57亿元。建设内容包括教学楼、科技楼、艺体馆、多功能报告厅、食堂、学生宿舍、教师宿舍和篮球场等。该项目合作期为10年，其中建设期为2年，运维期为8年。台州市第一技师学院PPP项目，总用地面积为105173平方米，总建筑面积80119平方米，总投资约为人民币45亿元。该PPP项目合作期限为12年，其中建设期为3年，运营期为9年。由项目公司具体负责台州第一技师学院项目的投资、融资、建设和运营维护（包括教学楼、宿舍楼、图书馆、食堂及校园配套基础设施等）。8由此可见，教育领域PPP建设项目已具有广泛的市场认可度和市场可行性，将为本项目的投资建设提供参考范例。（三）项目采用PPP模式运作的目标和意义通过市场化运作引入资金和机制，不仅有利于解决政府在基础设施投资、建设、运营管理中面临的诸多问题，缓解政府在短期内对本项目的投资压力，而且促进了投资主体的多元化，发挥政府和社会资本各自的优势，形成互利合作关系，可以以最有效的成本为公众提供高质量的服务。四、项目运作模式（一）实施机构XX市人民政府授权XX市教育局为XX省XX市第一中学（东校区）建设PPP项目的实施机构，负责本项目的组织实施和各项具体工作。（二）合作期限本项目合作期为17年，其中建设期为2年，运维期为15年。（三）运作模式PPP（PUBLICPRIVATEPARTNERSHIP）模式，即政府和社会资本合作模式，是指政府为了增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过授予经营权、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担的长期合作关系。PPP模式常用的具体模式包括DBFOT设计建设融资运营移交、BOT（建设运营移交）、TOT（转让运营移交）、OF合同约定的及法律法规规定的其他权利。（2）XX市教育局的主要义务A除适用法律另有规定或合同另有约定的情况外，应保持项目公司19投资、融资、建设和运营维护的权利在整个合作期内始终有效，维护上述权利的完整性和独占性，项目合作期内不妨碍上述权利的行使；B合作期内，如遇国家法律、法规及相关政策发生重大变化，对项目合同的履行造成实质性影响，应积极与项目公司协商解决，并采取合理措施避免各方的损失扩大；C负责协调项目公司与XX市相关政府部门的关系，协助项目公司办理本项目建设所需的行政许可和审批手续；完成工程施工所需的水通、电通、路通和场地平整等工作；D对项目公司协调城市供水、项目公司排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于本项目的各种管线、杆线等设施的建设计划，匹配本项目建设进度及年度计划安排等提供必要的帮助；E在适用的进度日期当日或之前，及时与项目公司交接本项目已完成的前期工作成果；F负责按照项目合同的约定按时足额向项目公司支付政府购买服务费；G法律、法规规定的以及项目合同约定的其他义务。（3）项目公司的主要权利A在合作期内，项目公司享有本项目独家的投资、融资、建设和运营维护的权利；B在项目公司履行项目合同项下的投资、融资、建设、运营维护义务后，获得政府购买服务费的权利；C）在合作期内，如符合相关法律、法规和政策规定，有权获得相关税费优惠政策；D法律、法规规定的以及项目合同约定的其他权利。（4）项目公司的主要义务A按照项目合同约定的规模、进度、质量和技术标准完成本项目的投资和建设，自行承担建设、运营维护及移交相关的一切费用、责任和相应风险，并购买建设期和运维期保险；B对XX市教育局和其他相关部门前期已完成的所有工作成果和委托事项，应无条件接受，并支付相关费用；C协调城市供水、项目公司排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于本项目的各种管线、杆线等设施的建设计划，匹配本项目建设进度及年度计划安排等；D在合作期内，自觉遵守国家相关法律法规，负责本项目建设和运营维护的质量、安全、进度和成本的控制与管理；应制定合理完善、切实可行的维修养护方案，接受XX市教育局对维修养护服务的绩效考核；E合理安排工程建设资金，不得因与工程承包商、设备供应商或其他分包商之间因合同纠纷而影响工程进度、工程质量，同时不得拖欠农民工工资；F接受XX市教育局及其他部门对本项目的检查、抽查和考核，接受XX市教育局对本项目设施的临时接管或征用；G无条件接受审计部门对本项目的前期准备、建设实施、竣工交付使用等全过程跟踪审计监督；H对于项目公司高级管理人员的确定或变更，应事先征得XX市教21育局同意方可实施；对本项目有重大影响的事项出现后，及时向XX市教育局报告；I合作期内，如遇国家法律、法规及相关政策发生重大变化，对项目合同的履行造成实质性影响，应积极与XX市教育局协商解决，并采取合理措施避免各方的损失扩大；J项目合作期满后，应将本项目全部设施和相关权益完好无偿移交给XX市教育局或政府指定机构；K应妥善保管竣工档案、物品、设备操作维修手册、质量保修书等有关竣工资料和项目档案，并在项目移交时一并提交；L未经XX市教育局书面同意，不得将项目合同中约定的义务委托给第三方；M法律、法规规定的以及项目合同约定的其他义务。3土地供应方式本项目属于纯公益性公共服务类项目，XX市教育局通过政府无偿划拨获得土地使用权。项目公司在合作期内拥有无偿使用该土地的权利，土地使用期限与合作期限相同。未经XX市教育局书面同意，项目公司不得更改本项目的土地用途，不得转让、出租、抵押土地使用权。同时，项目公司在建设期内根据施工需要进行的临时搭建，必须征得市教育局的书面同意后方可实施。工程竣工验收前，项目公司需自行拆除清理临时搭建。4前期工作及前期费用（1）项目公司成立前，XX市教育局负责完成本项目的立项、规划选址、征地拆迁及安置补偿、土地指标转让、可行性研究报告编制及报批、22环境影响评价及报批、节能评估报告编制及报批、地质勘查、地质灾害评估、测绘及电子地形图、概念性规划及规划方案编制、修建性详细规划设计及施工图设计、施工图审查、园林绿化设计、工程量清单编制、PPP咨询服务、各阶段招标服务、委托监理、项目公司成立前的临时用水用电和部分少量临时用房、广告牌、临时围墙施工及监理、规划“一书两证”、国土土地预审及土地证办理、林业用地批复、建委项目控制价备案、施工许可证办理等工作，按时供应项目建设用地；项目公司负责完成除上述前期工作外的其他前期工作，以及本项目所需的其他所有申报审批文件和申报事项。（2）本项目前期费用暂定为人民币987069万元（含征地拆迁费，具体详见附件1），最终以实际发生为准。项目公司成立前，XX市教育局为完成上述前期工作垫付所发生的前期费用计入项目总投资，在项目公司注册成立后，由项目公司按照项目合同支付给XX市教育局或政府指定机构。项目公司成立后，由项目公司完成的本项目前期工作所发生的费用，由项目公司承担，并计入项目总投资。5工程建设（1）项目建设A项目公司按照所有适用法律、规范、本项目施工图设计文件和项目合同中约定的建设进度、质量和技术标准，完成项目工程建设。BXX市教育局应根据适用法律的规定，选择有相应资质的工程监理机构，监理费用由项目公司承担，由市教育局支付。监理机构须按照适23用法律对工程的质量、安全、文明施工、变更等方面进行监理。C项目公司应按照XX市的相关规定完成项目报建、开工审批、开工准备和相关手续的办理。D项目公司应按照PPP项目合同约定的工期完成项目建设。该责任不因项目公司已部分或全部由项目公司分包给施工单位或承包商实施而豁免或解除。E项目公司按照XX市教育局的要求，依法对设备及工器具进行采购招标，保证设备及工器具的采购质量。F项目公司应接受XX市教育局和有关部门对工程进度、质量和技术标准的监督检查。（2）工程变更工程施工具体范围以经批复的施工图纸及工程量清单为准，对于施工图和工程量清单，项目公司需认真核对。本项目如有变更，应按照XX市人民政府关于进一步加快政府重点工程项目建设的意见（试行）（X政20141号）、XX市人民政府办公室关于印发政府投资建设工程实施阶段全过程造价管理办法的通知（X政办201612号）等有关规定执行。变更分为政府方提出的变更和项目公司提出的变更。政府方提出的变更，项目公司必须执行，调整的工程数量按照确定的建设工程量清单计价的原则计算，经审计局审计确定后作为支付依据。设计存在严重隐患或者错误、设计文件违反有关技术标准规范、自然条件与设计文件有重大偏差难以实施等任一情况的，项目公司可向政府方24提出变更申请，经政府方批准后可参照政府方提出的变更调整工程造价。项目公司提出的其他工程变更，必须是出于优化设计，节省开支等合理或经济性考虑，在经相关部门审批通过后实施。项目公司提出的其他变更，导致工程量增加，成本费用增加，由项目公司自行承担。变更导致工程量减少的，按照实际工程量进行决算。由于项目公司的施工组织设计错误、实施计划等发生的设计和实施改变，不属于变更，由项目公司自费修正，并在履行相应的审批手续后实施。（3）工程竣工验收工程完工后，项目公司应向XX市教育局和建设主管部门提交完整的验收资料，申请项目工程竣工验收，竣工验收合格之日起7日内，项目公司将竣工验收报告等相关资料报XX市建设主管部门备案。XX市教育局和相关部门按照国家规定的标准验收，没有国家标准的按行业标准验收，无行业标准的按地方或企业标准验收。涉及安全、消防、环保等需要由相关行业主管部门验收的，须请相关部门和专家参加项目验收。本项目货物在验收时，供应商应提供发票、制造厂家出具的产品合格证书、装箱清单等，涉及进口的产品、部件、配件等须提供中国海关进口货物报关单、完税证明及商检证明等材料；提供有关货物的操作规程和使用说明书，维护手册、保养修理所需的各种随机工具及相关设计、制造、检验、安装、技术性指导等文件和应由供应商提供的必要条件。项目公司在竣工验收合格后即进入运维期，XX市教育局应按照项目合同的约定向项目公司支付政府购买服务费。25（4）工程审计审计部门对本项目进行标前审计和全过程跟踪审计。项目公司和XX市教育局需按照审计部门规定的时间和方式，将工程审计资料报送至审计部门接受审计监督，三个月内出具初步审计结果，初步审计结果经与相关部门核对签字并征求意见后出具审计结论。6运营维护（1）项目运营维护内容XX省XX市第一中学（东校区）建设PPP项目运营维护包括但不限于本项目范围内的所有设施和设备的维修与养护；本项目的物业管理及水电费；本项目园林绿化管理与养护；本项目其他设施和设备的维修与养护；突发应急事件的抢修和项目设施的大中型维修等。学校交通车的运营，图书馆、体育场馆运营管理，生活服务楼相关设施经营管理，学校行政办公及教学活动不在运营维护范围内，由XX市教育局自行负责或另行委托。详见项目合同。（2）项目运维绩效考核XX市教育局应按PPP项目合同中的约定，每季度对本项目的项目设施可用性、项目公司的维修与养护进行绩效考核，绩效考核是政府方向项目公司支付政府购买服务费的前提条件。项目运维绩效考核标准在PPP项目合同中约定。7项目付费和调整（1）政府购买服务费组成政府购买服务费由可用性服务费和运维绩效服务费两部分构成。26（2）可用性服务费的计算和支付可用性服务费在运维期内按年支付，按照以下公式计算可用性服务费项目全部建设总成本（1合理利润率）（1年度折现率）N财政运营补贴周期（年）项目全部建设总成本，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费（含政府垫付的前期费用）、征地拆迁费、基本预备费、建设期利息；其中建筑安装工程费、工程建设其他费、征地拆迁费、基本预备费以项目竣工验收后决算审计为准。设备及工器具购置应按照市教育局的要求分期实施，分批依法采购。设备及工器具购置费以竣工验收当年实际已发生经决算审计的金额为准。后期实施的设备及工器具购置，根据后期的设备及工器具购置费实际发生金额调整可用性服务费。本项目建设期利息以项目竣工验收后决算审计为准，建设期利息决算以基准利率（银行五年以上同期贷款利率），即49进行计算。计算公式为项目建设期利息（L1R/2）（L1L2/2RLN第N年融资金额。本项目的融资金额为投标人所报项目全部投资的80（项目的建设投资包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费（含政府垫付的前期费用）、基本预备费、征地拆迁费），等额均摊到2年建设期。N1,227R融资利率合理利润率在运维期内，每年的1月1日根据最新金融机构5年以上长期贷款基准利率调整一次，作为本年度运维周期内合理利润率的计算依据。合理利润率运营期内金融机构5年贷款基准利率调整系数；其中，调整系数为社会资本投标文件中的报价；年度折现率固定为5616；4）N为贴现周期1，2，3，15；（3）运维绩效服务费的计算和支付本项目运维绩效服务费包括房屋建筑维修费、绿化养护费、物业管理费、水电费。其中，房屋建筑维修费、绿化养护费、物业管理费以社会资本投标文件中的报价作为基数计算，水电费据实决算。运维绩效服务费根据绩效考核结果进行支付。在项目运维期内，运维绩效服务费每3年调整一次，主要针对消费物价指数、劳动力市场指数等因素变化进行调整。运维绩效服务费调价公式见附件3，具体调整办法将在PPP项目合同中予以明确。8履约保障（1）项目的履约保障体系履约保障体系主要包括建设履约保函、运营维护保函及移交维修保函。A）建设履约保函在项目公司成立后，最晚应于其注册资本到位日后15日内提交，以保证在建设期内按照合同的约定履行建设期的责任和义务。建设履约保函金额不超过本项目中标建筑安装工程费和设备及工器具28购置费的10。建设履约保函在工程建设竣工验收合格，并提交运营维护保函后办理退还手续。B）运营维护保函用于担保项目公司在运维期内按照项目合同的约定履行运营维护义务。运营维护保函在项目进入正式运营的同时，由项目公司提交。运营维护保函金额不超过本项目中标年运维费的50。在运维期内，项目公司未按照PPP项目合同的约定完成运营维护服务，实施机构视情节轻重有权提取运营维护保函的相应金额。运营维护保函在项目移交后，并提交移交维修保函后办理退还手续。C）移交维修保函用于担保项目移交后一年内所发生的本项目设施的大修及严重缺陷。移交维修保函由项目公司在运维到期1年前提交，合作期满移交后满年方可办理退还手续。移交维修保函金额不超过本项目中标建筑安装工程费和设备及工器具购置费的10。（2）项目的强制保险方案项目建设和运维期内可能遇到不可预期或不可控制的风险，项目公司应按行业的国家管理规定办理相应的强制保险。本项目建设期强制保险主要有建筑工程一切险、安装工程一切险、第三者责任险。运营维护期强制保险主要有财产一切险、第三者责任险。除本条所述强制险种外，项目公司应根据本项目特点及运营惯例购买相应的险种。保险受益人或可考虑政府或金融机构。9调整衔接（1）临时接管在项目公司严重违约并严重影响公众利益的情况下，XX市教育局有29权依法对项目区域内的设施进行临时接管或征用。（2）转让与担保项目合作期内，未经XX市教育局事先书面同意，社会资本不得出让、转让、质押和/或转租其用于项目的土地使用权、项目设施或任何其它重要资产。（3）违约责任如因XX市教育局原因造成的违约，则免除项目公司违约项下的责任或给予补偿。如因项目公司原因造成的违约，则应按照PPP项目合同约定支付违约金或兑取履约保函，情节严重的，XX市教育局有权终止合同。（4）项目移交项目合作期满，项目公司应向XX市教育局或政府指定机构完好无偿移交本项目的所有权利和利益及相关技术资料。在移交前，项目公司与XX市教育局或政府指定机构成立移交工作小组，就移交的范围、移交小组工作程序、合同转移、缺陷责任期等事项达成一致，具体条款在PPP项目合同中约定。（5）争议解决若双方产生任何争议、分歧或索赔，则应尽力通过协商友好解决。若在尝试友好协商解决后六十（60）日内该争议仍未能得到解决，任何一方可在项目所在地有管辖权的法院提起诉讼。（二）股东协议关键内容1项目公司相关30公司名称公司地址公司组织形式公司经营宗旨公司经营范围项目公司的经营范围仅限于XX省XX市第一中学（东校区）建设PPP项目合同项下的投资、融资、建设及运营维护业务，最终以工商部门登记注册的为准。经营期限除本协议约定的提前终止或延期外，自领取营业执照之日起至项目公司经营期届满（以工商登记机关核准登记的经营期限为准）。2注册资本和股权设置注册资本项目公司注册资本金不低于项目总投资的20，本项目为项目总投资的20。股权比例社会资本与政府方出资人按照8515的比例注入资本金。3股东会股东会应由项目公司全体股东组成。股东按出资比例享有表决权。项目公司获发企业法人营业执照之日，为项目公司股东会成立之日。股东会应在成立后的二十（20）个工作日内于项目公司的住所地召开首次会议。在首次股东会会议上，股东会应当确定项目公司董事人选、监事人选及其报酬事项。4董事会项目公司设董事会，董事会为公司经营决策机构。董事会由五（5）31名董事组成。其中XX建投委派二（2）名董事，社会资本委派三（3）名董事。董事长由社会资本提名，董事会选举产生。XX建投委派的董事之一享有一票否决权。5监事会项目公司设监事会，监事由三（3）名监事组成。XX建投委派一（1）名，社会资本委派一（1）名、职工代表大会推荐一（1）名职工监事。其中监事会主席由XX建投提名，监事会选举产生。职工监事由职工代表大会选举产生。6经营管理机构项目公司设立经营管理机构，负责项目公司日常经营管理工作。经营管理机构由高级管理人员组成，设总经理一（1）名（社会资本委派），副总经理2名（XX建投和社会资本各委派一（1）名），财务总监一（1）名（XX建投委派）。7财税、审计及利润分配（1）财务及会计项目公司应当依照中国法律、法规、国务院财政部门的规定和有关企业会计制度和财务管理规定制定本公司的财务、会计政策和总则，并依法妥善保存期财务和会计数据、报表和其他信息。（2）审计项目公司的年度审计应在每个会计年度结束后的八十（80）日内，聘请在中国注册的有资质的会计师事务所对项目公司的财务账册和记录、年度财务报告等进行审计。32（3）纳税项目公司应根据中国法律、法规进行纳税，依据相关的税收优惠政策和履行相关的法定手续后，公司可享有国家和地方税务机关批准的减税、免税等税收优惠政策。（4）利润分配项目公司弥补亏损后和提取公司法定公积金的税后利润，由股东按照各自持有的实缴股权比例分配。8解散和清算合作期满、股东会决议解散、项目公司合并或者分立需要解散、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销、人民法院依法予以解散等情况，经股东会一致通过，项目公司可依照适用法律和本协议规定解散。项目公司因上述情况解散的，应当在解散事由出现之日起十五（15）日内成立清算组，清算组由社会资本委派的三（3）名代表与市建设投资委派的三（3）名代表组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。9股权转让从本项目工程竣工验收完成后五（5）年内，社会资本不得将其在项目公司注册资本中拥有的股份或权益进行转让，除非这种转让为中国法律所要求，或是法院或具有适当管辖权的政府部门所命令的转让。七、项目的监管体系为维护社会公共利益和公共安全，相关政府部门应依据适用法律和33项目合同加强对项目公司的监管。项目公司应接受相关政府部门的监管和检查，应为XX市教育局和其他相关政府部门履行监督检查权利提供相应的工作条件，并提供相关资料。在项目合同中应包含以下监管内容1履约管理XX市教育局根据PPP项目合同对项目公司定期和不定期进行监督检查，包括项目建设总体进度、工程质量、技术标准、安全生产监管，对项目运营维护方案进行审查，并要求项目公司定期对其报告项目情况。2行政监管XX市教育局及政府各相关职能部门，根据相关法律法规及规章的规定，在其职权范围内对项目公司进行行政监管。3公众监管通过信件、电话和互联网等多种渠道收集公众意见，鼓励公众对项目建设和运营维护工作进行监管，吸收其具有建设性的建议。另外，项目公司应主动定期公开项目信息，保障公众的知情权，接受公众监督。八、社会资本的选择（一）采购方式根据中华人民共和国政府采购法和关于印发的通知（财库2014215号）规定，PPP34项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购。建议本项目采用公开招标的方式选择社会资本。根据财库2014215号规定，PPP项目采购应当实行资格预审，因此本项目在招标采购时首先进行资格预审，通过资格预审的社会资本不少于3家。（二）采购主体XX市教育局为本项目的采购人（三）社会资本资格条件本项目重点从社会资本的融资能力、综合实力、业绩和运营维护经验等方面做出要求。1投标人必须为依法注册的独立法人实体，或由不同法人实体组成的联合体，联合体成员数量不得超过两名。联合体各方应以协议方式明确约定联合体牵头单位和联合体各方应承担的工作和责任，且均需持有股份，并在投标报名时和递交投标文件时将联合体协议一并提交采购人。联合体中选的，联合体各方应当共同与采购人签订合同，共同向采购人承担连带责任。2投标人需具备现行有效的行政主管部门颁发的房屋建筑工程施工总承包壹级及以上资质。联合体投标的，牵头人应具有上述资质，牵头方在项目公司中的出资比例应不低于30（含）。3注册资本截止招标公告发布之日前，投标人的注册资本金不低于5亿元人民币；如果投标人为联合体，则联合体牵头人的注册资本金不低于5亿元人民币。4财务状况截至2015年12月31日，投标人的净资产不低于人民35币10亿元（以经注册会计师事务所审计的2015年财务报表为准）；如果投标人为联合体，则联合体每一成员的净资产乘以其在联合体内所占股权比例之和应满足上述要求。5融资能力投标人应具有较好的融资能力，银行授信不低于人民币10亿元；如果投标人为联合体，则联合体牵头人应满足上述要求。6技术能力投标人应具有实施本项目所需的人员、资金、技术能力和管理能力。7企业信誉投标人应具有合法的法律地位和良好的企业信誉，2014年1月1日至今没有严重违约或不良行为。8项目经理投标人拟派项目经理须具有建筑工程专业一级注册建造师执业资格，具有有效的安全生产考核合格证书，且未担任其他在建工程项目。截止招标公告发布之日前，近五年内至少担任过一个类似公建项目（总投资额在5亿元及以上）的房屋建筑施工总承包项目经理。9业绩要求投标人近五年内至少具有一个类似公建项目（总投资额在5亿元及以上）的房屋建筑施工总承包业绩或房屋建筑PPP项目业绩（需提供合同原件或相关证明文件）。（四）投标保证金投标保证金由投标人在递交招标响应文件前提交。根据中华人民共和国招标投标法实施条例和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）的文件规定，PPP采购活动的保证金的数额不得超过项目预算金额的2。本项目投标保证金金额暂定为人民币贰佰万元整（小写2,000,00000）。36（五）招标标的按照财政部财金201521号文件要求，根据政府付费项目计算公式和测算情况，本项目拟对两个报价进行打分。打分项一为政府购买服务费现值总额（每年支付的服务费按照固定折现率累计），包含年可用性服务费和年运维绩效服务费两部分。打分项二为建筑安装工程费（建筑安装工程费按工程量清单计价方式计算，将审计机关标前审计的价格作为控制价）。投标人需对合理利润率调整系数、年运维绩效服务费分别报价（不做评标考核打分，做未来计算政府购买服务费的依据），并按公式计算政府购买服务费现值总额（见附件2）。采购人设定政府购买服务费现值总额上限值、建筑安装工程费上限值、合理利润率调整系数上限值和年运维绩效服务费上限值，投标人各项报价均不得超过限值（限值设定见附件2）。（六）评标方法和评标原则根据关于印发的通知（财库2014215号）规定，项目实施机构、招标代理机构应当成立评审小组，负责PPP项目招标的资格预审和评审工作。结合本项目的特点，建议采用综合评分法确定社会资本及最终政府购买服务价格。从综合实力、技术评审、融资方案、法律方案、商务报价等方面对投标人的投标文件进行综合评估。按照评标委员会和评标方法暂行规定、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215号）等的要求组建评标委员会，评标委员会由5人以上单数组成，其中技术、经济、法律等方面的专家不得少于成员总数的2/3。评标专家由项目实施机构从专家库中随机抽取，且37评标专家人数不得少于5人。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。评审小组首先审查投标人的资格，其次对通过资格审查的投标人递交的投标文件进行评估打分，评分实行百分制，得分精确到小数点后第一位。根据本项目的特点，本项目评审的重点是投标人提供的项目建设、运营服务方案、融资方案、法律方案、政府购买服务费现值总额报价，建议本次评标报价、综合实力和基础文件的分值比例如下1报价满分暂定为40分。政府购买服务费现值总额占20分，建筑安装工程费占20分（评分细则详见招标文件）。2综合实力满分暂定为35分。包括企业财务实力、业绩经验、管理能力、工程质量奖、企业荣誉等（评分细则详见招标文件）。3基础文件满分暂定为25分。项目建设运营服务方案、融资方案、财务方案、法律方案、投标方案的合理性等内容（评分细则详见招标文件）。（七）采购文件组成1招标公告、供应商须知、评标办法、项目招标清单及技术参数、施工设计图、招标文件等；2PPP项目合同；3股东协议；4公司章程。注本项目招标文件由XX市教育局委托招标代理机构编制，招标方式、招标要求、社会资本资格条件、评分标准及相关协议等参照本实施方案意见。38九、财务测算（一）财务测算目的本次财务预测算是以XX省XX市第一中学（东校区）建设项目可行性研究报告为基础，参考国内类似PPP案例，测算项目的投资、财务收益和运维管理费用，作为XX市人民政府财政部门对本项目进行物有所值评价和财政承受能力论证分析的依据，以及作为后续社会资本招标和谈判的依据。（二）政府购买服务的构成本项目按照“基于可用性的绩效合同”方式，由政府向项目公司购买本项目可用性（符合验收标准的公共产品）以及为维持本项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务），即政府根据绩效考核情况向社会资本支付政府购买服务费（可用性服务费和运维绩效服务费）。通过对建设、运维的一体化运作，可以提高项目整体运作效率，降低总体支出。因此，在进行财务测算时，将政府购买服务费现值总额作为整体报价的竞争点。（三）测算公式针对政府付费模式的项目，根据财政部关于印发的通知（财金201521号），其规定的年度运营补贴支出计算公式是当年运营补贴支出数额项目全部建设成本（1合理利润率）（1年度折现率）N财政运营补贴周期（年）年度运营成本（1合理利润率）结合本项目的行业特点，其计算公式调整为39FN项目全部建设总成本（1合理利润率）（1年度折现率）N财政运营补贴周期（年）当年运营维护服务费（四）财务测算假设1建设期利息项目建设期利息（L1R/2）（L1L2/2R，计算得出为263944万元。LN第N年融资金额N1,2R融资利率（五年及五年期以上银行长期贷款利率490）2工程总投资序号项目合计（万元）1总投资680000011建筑安装工程费389219912设备及工器具购置费116500013工程建设其他费20972514征地拆迁费77787515基本预备费49125716建设期利息26394417流动资金0003合作年限项目合作期为17年，其中建设期为2年，运维期为15年。4折现率根据财政部关于印发的通知（财金201521号），年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。本项目折现率参照2016年XX省政府一般债券（八期）十年期债券利率为310，合理上浮一定40比例（18116倍），折现率为5616。5资金筹措本项目建设资金由项目公司负责筹集，项目公司注册资本金不低于项目总投资的20，剩余资金由项目公司向金融机构申请贷款或项目公司自有资金投入等方式获得。去除项目公司应缴纳的税费后，综合考虑财政可承受能力和投资人的投资风险与收益，本项目初步确定资本金财务内部收益率上限为637。6财务费用运维期内，项目公司累计偿还贷款利息共计2368438万元。7折旧摊销项目建设投资计入折旧，运维期内平均每年分摊337147万元；其他工程费用、征地拆迁费和建设期利息计入无形资产摊销，运维期内平均每年分摊116187万元。8盈余公积金按照公司法的有关规定，当累计盈余公积金不超过项目公司注册资本的50时，项目公司在运维期内每年提取税后利润的10作为法定公积金。9运维绩效服务费根据本项目的运维范围和内容，初步测算年运维绩效服务费暂定为54209万元。其中房屋建筑维修费暂定为4214万元，绿化养护费暂定为3994万元，物业管理费暂定为200万元，水电费暂定为260万元。根据国家相关法律法规规定，保修期内的项目设施设备维修费用由项目公司自41行承担，本次测算已考虑保修情况，并平滑到15年运维期。10税费增值税根据关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号），增值税率按照营业税改征增值税试点实施办法第三章第十五条增值税税率中规定（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6。因此本次项目公司增值税率暂按6进行计算；计算公式为应扣缴税额购买方支付的价款（1税率）税率若具体税率及计税方法相关部门另有规定和调整，则本项目进行相应调整。教育费附加费、地方教育附加费和城建配套费，合计税率为12，税基为项目公司缴纳的增值税。所得税项目公司应缴纳所得税税率为25。11合理利润率按照财政部财金201521号文要求，合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。合理利润率计算公式如下合理利润率运营补贴发生年份金融机构5年以上贷款基准利率调整系数文件中没有明确的定义合理利润率意义和取值范围。当资本金内部收益率为637时，计算公式中的合理利润率为11174，调整系数为22804（基准利率4902280411174）。合理利润率根据金融机构5年以上长期贷款最新基准利率每年调整一次42（五）测算过程投资估算表建设期占总投资序号项目合计12比例1总投资万元33333613466639680000011建筑安装工程费（万元）19461001946100389219912设备及工器具购置费（万元）582500582500116500013工程建设其他费（万元）10486310486320972514征地拆迁费（万元）38893838893877787515基本预备费（万元）24562924562949125716建设期利息（万元）6533319861126394417流动资金（万元）0000000002资金筹措（万元）33333613466639680000021自有资金（万元）66670069340013601002000211用于项目投资（万元）6667006934001360100212用于流动资金（万元）00000000022借款（万元）2666661277323954399008000221本金（万元）266666127732395439900222建设期利息（万元）00000000043贷款还本付息表贷款金额54,39900（万元）还款期限15（年）财务收益率融资利率490123456789101112131415合计还款金额5,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,205565,2055678,08338（万元）本金（万元）2,540012,664472,795032,931983,075653,226363,384453,550293,724253,906744,098174,298984,509634,730604,9624054,39900财务费用2,665552,541092,410532,273582,129911,979201,821111,655271,481311,298821,107399065869593474962431623,68438（万元）计息余额51,8589949,1945246,3995043,4675140,3918637,1655133,7810630,2307726,5065222,5997818,5016114,202639,693004,96240000（万元）44成本费用估算表运营期年份序号项目123456789101112131415合计1修理服务费（万元）42144214421442144214421442