年产1000吨精炼茶油生产线项目可行性报告

第一章总论第一节概论一、项目概论1、项目名称新建年产1000吨精炼茶油生产线项目2、项目建设单位农业科技开发有限公司3、建设地址4、建设性质新建5、建设期限12个月二、建设规模及建设内容农业科技开发有限公司将在公路旁新征土地30亩，新建茶油深加企业，形成年产1000吨精炼茶油生产能力，产品主要销往周边的华东、华中和华南地区，市场腹地相当广阔。项目拟通过购置先进、成熟的技术和装备，新建精炼茶油生产线以及办公楼、职工餐厅、机物料仓库、成品仓库、设备维修等公辅设施。三、项目建设目标形成年产1000吨精炼茶油生产能力，预计项目将新增电力100KVA，达产后平均日补充新水20吨（生产生活用水自取），新增就业岗位46个。同时在总图布置和建筑形式上满足工厂生产功能要求，做到以人为本、功能齐全、设施完善、安全节能、经济合理及美观。四、项目总投资及资金筹措总投资700万元（其中固定资产480万元，流动资金220万元）。资金来源全部为企业自筹。第二节油茶及油茶产业简介油茶是我国主要的木本油料树种，与油棕、油橄榄和椰子并称为世界四大木本食用油料植物。主要分布于我国长江流域以南地区，湖南、江西和广西等省（区）是其主要产区。用种子榨取的茶油是深受群众喜爱的优质食用油，茶油是优质高级食用油，以油酸和亚油酸为主的不饱和脂肪酸含量占90以上，茶油易于人体吸收、消化，不含人体难以吸收的芥酸和山俞酸，也不含会引起人体血压增高，而导致血管硬化的胆固醇，长期食用可降低血清胆固醇，有预防和治疗常见心血管疾病的作用。茶油耐贮藏，不易酸败，不会产生引起人起致癌的黄曲霉素。茶油色美味香，是烹制食品、加工罐头、制造人造奶油的最好油料，被誉为“东方橄榄油”。油茶从开花至结果，历经春、夏、秋、冬，素有“抱子怀胎”之说，饱含天地灵气，其栽培历来不使用化肥、农药，为茶油提供了纯天然的绿色基础。茶油作为一种极富营养价值的“绿色食品”，已被越来越多的人所青睐，食用茶油已经成为一种消费时尚。茶油除食用外，还是凡士林、生发油、机械润滑油以及医药上制作青、链霉素油剂的原料。油茶还能通过油脂的深加工生产高级保健食用油和高级天然护肤化妆品等，茶油的副产品茶枯饼可提取茶皂素、制刨光粉和复合饲料，茶壳可提糠醛、鞣料和制活性炭等，通过综合利用还可以大大提高油茶经济效益。我国是个多山国家，特别是南方低山、丘陵和岗地，有利于发展木本油料植物。油茶新品种产油高于油菜等草本油料，而且还具有一年种植、多年收益的特点。不但能开发与活跃山区和农村经济、提高农户收入，还能满足随着社会经济的发展和人民生活水平的提高对优质食用油的不断提高的需求。2006年国家林业局发布关于发展油茶产业的意见，将油茶作为增加林农收入，发展农村经济的主要举措之一。油茶是一种常绿、长寿树种，一次种植，收获期长达百年以上。一般栽后810年郁闭成林，既能增加油源，又可提高森林覆盖率。它有美化环境、保持水土、涵养水源、调节气候的生态功能。同时，它又是一个抗污染能力强的树种，对二氧化硫抗性强，抗氢和吸氯能力也很强。我县位于江西省中西部，地理条件和气候条件都非常适宜油茶的生长，是油茶林优生区，在我县丘陵、山区农民历来都有种植油茶、喜食茶油的传统习惯。大力种植油茶树，开发油茶的食用、药用价值，使之培育成油茶产业，对促进我县农业产业结构调整、促进农业增效农民增收、促进社会主义新农村建设将起到重要的作用。第三节项目单位基本情况本项目建设单位为农业科技开发有限公司，属普通合伙企业，执行业务合伙人（法人代表），其他合伙人为当地经济作物种植的农民，参加过当地大部分农业经济发展基地的建设，在山地经济作物的开发方面有一定的经验，公司自有油茶林2000亩，分布在两镇，并进行了低产林改造，从明年起进入盛产期，年产干茶籽300吨以上，公司正着手建设高产油茶林一万亩，以确保精炼茶油的原材料供给，同时带动当地农民发展油茶林和农业产业的项目开发，到2015年使奉新县高产油茶林面积发展到10万亩，年产干茶籽10000吨以上。项目负责人。第三节可行性研究范围本报告针对农业科技开发有限公司“新建年产2000吨精炼茶油生产线项目可行性研究报告”建设项目生产和市场发展的现状及前景，并根据国家有关政策的要求，提出了项目的建设方案，并对项目建设的必要性、市场预测及发展前景、工艺技术方案、设备选型、土建工程、公用工程、环境保护、职业安全卫生、投资估算、财务评价等方面进行了全面的分析与研究，为项目决策提供可靠依据。第四节可行性研究报告编制依据和原则一、编制依据1、中共中央、国务院关于促进农民增收若干政策的意见（2009年一号文件）2、江西省国民经济和社会发展“十一五”规划3、当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录4、全国油茶产业发展规划（20082015）5、江西省油茶产业规划6、市统计年鉴（2001年2007年）7、县统计年鉴（2001年2007年）8、国家其它有关法律法规等以及项目建设的地方经济、市场的价格指标进行的。二、编制原则1、本可研报告编制严格按照以下有关安全技术、规范、标准进行编制工业企业总平面设计规范GB501871993建筑设计防火规范GB500162006低压配电设计规范GB50054199510KV及以下变电所设计规范GB500531994供配电系统设计规范GB500521995建筑物防雷设计规范GB500572000电力工程电缆设计规范GB502171994电力工程电缆设计规范GB502171994建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定劳动部第3号令漏电保护器安全监察规定劳动部1990年生产过程安全卫生要求总则GB128011991工业企业采光设计规范GB500331991工业企业照明设计规范GB500341992工业企业噪声卫生标准GB30961982工业企业劳动卫生标准GB11719117261989卫生饮用水卫生标准GB57491985建筑物防雷设计规范GB500572000生产设备安全卫生设计总则GB50831999建筑灭火器配置设计规范GB501402005建筑给水排水设计规范GB500152003室外给水设计规范GB500132006室外排水设计规范GB500142006污水综合排放标准GB89281996工业循环水设计规范GB500501995混凝土结构设计规范GB500102002砌体结构设计规范GB50032001建筑结构荷载规范GB500092001建筑抗震设计规范GB500112001建筑地基基础设计规范GB50072002工业企业噪声控制设计规范GBJ8719852、按国家产业政策、技术政策的要求，对本项目的建设条件、技术路线、经济效益、工程建设、生产管理以及对环境的影响等各个方面进行分析，力求全面、客观地反映实际情况。3、生产装置及配套的公用工程、辅助设施都要充分注意技术的先进性。技术的先进性不仅体现在工艺流程、技术装备和控制水平上，而且同样体现在环境保护和经济效益等各个方面。在注重技术先进性的同时，还要充分注意技术的适用性，根据企业目前的综合能力选取适用的先进技术。4、遵循可持续发展的战略观念，注重环境保护,努力避免产生新的污染源，环保工程与工艺装置同步设计、同步施工和同步投产。控制对环境的污染、节约能源。5、根据装置的特点，搞好各装置的衔接、配套专业的设计、优化设计方案、科学论证、实事求是提出研究结论。主要经济技术指标表序列项目名称单位数量备注10名称年产1000吨精炼茶油生产线项目20建筑面积M2650021占地面积亩3030年生产时间天30040产品方案41精炼茶油吨100042茶枯饼吨160050劳动定员人4660项目固定资产总额万元48070流动资金总额万元22080年销售收入万元624090销售税金及附加万元36802100年利润总额万元114853110财务评价指标111平均投资利润率16408112财务内部收益率IRR13149113财务净现值NPV（IC010）万元454533114投资回收期含建设期IRP年205115盈亏平衡点BEP2524第二章项目建设背景、发展前景及市场分析第一节项目提出的背景2008年9月11日，全国油茶产业发展现场会在湖南省浏阳市召开。会上，国务院副总理回良玉同志，国家林业局局长贾治邦同志作了重要讲话。回良玉副总理说“在专题研究农村改革发展的十七届三中全会即将召开之际，在集体林权制度改革在全国全面推开之时，在国际国内粮油等重要农产品供给出现一些新情况的背景下，我们在湖南省组织召开全国油茶产业发展现场会，认真贯彻落实胡锦涛总书记和温家宝总理关于山区综合开发和油茶产业发展的重要指示精神，专题研究部署油茶产业发展工作，这对加快推进山区综合开发，发挥林业的多种功能，促进社会主义新农村建设，保障国家粮油安全具有重要的意义。”同时他指出党中央、国务院高度重视山区综合开发和油茶等木本粮油产业发展。进入新世纪以来，胡锦涛总书记近年来先后三次对山区综合开发作出重要批示，中央对食用植物油的供应和油料作物的发展也十分关注和重视，明确提出要大力发展油茶等特种油料作物。2008年1月，温家宝总理就发展油茶产业作出重要批示，要求在充分论证的基础上作出规划，并研究相应措施。我们一定要很好理解、坚决落实。当前，我们面临着深入贯彻落实科学发展观的新要求，面临着继续推进农村改革发展的新任务，面临着全面谋划粮油等重要农产品长远发展思路和举措的新机遇。在这个背景下，大力发展油茶等木本粮油产业、深入推进山区综合开发，具有全局和战略意义。我们要站在保障国家粮食安全的高度，重视发展油茶等木本粮油产业。解决我国13亿人口的吃饭问题始终是治国安邦的头等大事。长期以来，党中央、国务院把发展粮油生产放在突出位置，采取了一系列强农惠农措施；特别是党的十六大以来，中央连续下发5个指导农业农村工作的一号文件，加大对农业的支持力度，已经实现连续4年粮食增产。保障国家粮食安全依然面临着十分严峻的挑战。目前，进口植物油已占国内市场的大部分，我国已成为世界最大的食用植物油进口国，我国也是世界油料进口大国。必须指出的是，我们所讲的粮食安全，实际上是包括食用植物油在内的。木本粮油是优质食物源，应当充分发挥木本粮油在保障食物安全中的重要作用。随着科学技术的迅猛发展，加上相关政策的支持，通过大力推广优良新品种以提高单产和扩大种植面积，经过10年左右的努力，可以提供相当数量的木本食用油，将大大增加我们解决粮油问题的回旋余地。江西省是传统农业省，有优越的农业自然优势、生产优势和产品优势。2004年江西省委、省政府出台了一系列加强农业、支持农业和保护农业的政策，加大了扶持特色农业发展的政策力度，并提出“山上办绿色银行，山下建优质粮仓”的发展战略，大力发展特色农业。江西省是全国油茶的主产区，目前油茶林总面积达1113万亩，常年产油量4000万公斤，均居全国第二位。但油茶产业发展存在资金投入不足、龙头企业不多、科技水平不高等问题，2006年全省油茶林平均亩产茶油只有43公斤，不到高产油茶的10。为有效改变上述状况，今后几年，江西省将在多渠道筹集资金的基础上，走科技兴油之路，高起点、高标准建设油茶林基地；同时，坚持种育加、贸工林一体化可持续发展的原则，大力扶持龙头企业发展，研制加工新工艺，开发新产品，加强市场营销，形成油茶产业的规模化、品牌化，提高油茶的经济效益。江西省油茶产业规划提出江西省将推动油茶产业跨越式发展，使其成为促进农民增收、提高林业经济效益的重要支柱产业之一。将实施油茶产业“1155”工程，即培养年产值过亿元的油茶龙头企业10个，带动1万个油茶专业大户，建成油茶丰产林基地500万亩（其中改造油茶低产林400万亩，新造油茶林100万亩），力争到2010年全省油茶产业年总产值达50亿元以上。省委、省政府为鼓励和扶助油茶产业发展从2007年起，省财政每年安排1000万元设立油茶产业化发展资金，扶持高产油茶示范林基地建设，2008年安排油茶造林补助资金就达到2880万元以上。并要求每年退耕还林、长防林和日本政府贷款造林等林业项目，都重点支持建立油茶林基地。省委、省政府还决定，从今年开始用三年左右时间全面推进造林绿化“一大四小”工程，由各级财政免费提供苗木给林农造林，预计每年油茶苗木的投入达5000万元以上。同时，积极组织开展政银企对接活动，鼓励金融机构进一步扩大贷款规模，解决油茶加工企业特别是龙头企业发展所需资金的贷款，通过林业贷款贴息项目安排500万元资金给予贴息配套。第二节项目建设的必要性油茶集生态效益、经济效益和社会效益于一身，对于推进山区综合开发、促进农民就业增收、维护国家粮油安全、改善人民健康状况、加快国土绿化进程都具有十分重要的作用。油茶是原产我国的乡土树种，与油橄榄、油棕、椰子并称为世界四大木本油料树种。油茶又是一种长寿树种，具有一次种植、多年受益的特点，稳定收获期长达80年以上，经济效益十分显著。据专家测算，与油料农作物相比，每亩油茶的产值约为42亩油菜或134亩花生的产值；与杉木相比，每亩优质油茶林进入稳产期后的年收益要比杉木林高出一倍左右。而且油茶作为油料树种栽培已有2000多年的历史，经营管理技术比较成熟，只要给予一定的资金和政策扶持，注重科技成果的推广运用，就很容易形成一个大产业，成为农民增收致富的重要渠道。油茶的主要产品茶油是一种高级食用油，其不饱和脂肪酸含量高达90以上，远远高于菜油和花生油，比橄榄油高出近2个百分点，油酸和维生素E的含量分别比橄榄油高出7个百分点和1倍，被誉为“东方橄榄油”，市场前景十分广阔。全国有血脂异常患者和高血压患者29亿人，长期食用茶油，对于高血压、心脏病、动脉粥样硬化、高血脂等心脑血管疾病具有很好的医疗保健作用。目前，我国人多地少的矛盾日益尖锐，全国食用植物油60多靠进口。大力发展油茶产业，不仅可以改变我国食用植物油主要依赖进口的局面，满足人民群众的消费需求，而且还能够腾出更多的耕地来种植粮食，有效维护国家粮食安全。油茶除了可生产上乘食用油之外，还是优良的工业原料。茶油热稳定性好，不易氧化变质，无毒副作用，是优良的化妆品用油。茶枯饼可以用来制造生物肥料、生物农药，提取茶皂素、茶多糖等活性物质。茶皂素又可以制造消毒剂、添加剂和发泡剂等，茶籽壳可以用来制作优质活性炭。生产茶油的剩余物，通过综合开发利用技术，可广泛用于日用化工、制染、造纸、化学纤维、纺织、农药等领域。同时，油茶根系发达，枝叶繁茂，花卉美观，耐干旱瘠薄，适生范围广，可以吸收二氧化碳、释放氧气、涵养水源、保持水土，既有生态功能，又有景观功能。总之，发展油茶产业，一举多得，既能促进农村经济发展、增加农民收入，又能缓解我国食用植物油短缺问题、提升人民群众的健康水平，还能绿化荒山、改善农村生态面貌。虽然茶油营养价值较高，但是价格普遍较高，过去一般都是收入较高的家庭才能消费得起，然而随着市民收入的不断提高，对生活质量和食品安全的要求也日益增强，茶油将逐步进入寻常百姓的家庭。茶油不仅具有广阔的国内消费市场，还有很大的出口创汇市场。以我县为例，按平均每人每年消费1斤茶油保守计算，年消费量就可达310吨，市场空间广阔。第三节我国油脂的供需现状根据世界卫生组织推荐的标准，并借鉴国外经验，我国营养学家提出。二十一世纪我国膳食目标是碳水化合物、蛋白质和脂肪占热量的比重应分别为63、12和25，平均每人每天摄入的热量为108MJ左右，其中蛋白质以75G为宜。油脂的发热量平均约375KJ/G,按108MJ的25即27MJ的热量由油脂提供,则每人每天需摄入油脂722G。我国是一个经济发展不平衡、不同地域之间经济发展水平差距较大、并且城乡差别也相当大的国家。国家根据国情确定，人均全年食用植物油消费量为10KG折算成每人每天的消费量为2192G。以此为基础计算，我国14亿人口年消费油脂为1400万吨，缺口约500万吨。随着我国经济进一步发展，工业占地将进一步增加，油料种植面积势必减少。随着人口的增加和人们生活水平的提高，油脂的消费量将进一步增大，供求矛盾将进一步加剧，供应缺口进一步增大。食用油是人民生活不可缺少的必需品。随着人们生活水平的不断提高，食用油的消费量将不断提高。从1996年至2005年，我国植物油的食用消费量在不到10年的时间里从790万吨迅速增到1400万吨。人均消费量超过10公斤，但与世界人均年15公斤消费水平相比还有很大的差距。即使通过改良栽植品种，提高其它油料作物的产量，我国食用油仍将存在着较大的消费缺口。特别是随着消费观念的改变，人们对食品的需求从温饱型转向健康型，而茶油是世界最好的木本植物食用油之一，是非常理想的食用保健油，也是其它油品不能替代的植物油，目前，我国每年都要进口200万吨左右的棕榈油和橄榄油以满足市场需求，部分营养成份还稍逊于国产茶油的橄榄油，身价却是茶油的二至三倍，使得茶油在价格上具有竞争的优势。可以断定，在不少国家已基本实现食用油木本化的今天，随着人们对茶油认知和认可的提高，茶油在国内外的需求将进一步增加，广阔的市场前景必将会给油茶产业带来了巨大的发展机遇。大幅度提高油茶产量已成趋势，有专家预测，照此发展，到2015年我国茶油产量将达到38万吨，到2025年，可望达到70万吨，届时油茶将成为我国国民经济中一个不可忽视的强势和优势产业。第四节茶油市场分析油茶是我国特有的山茶科油料树种，被西方誉为“东方树”。但分布范围有限（北纬18度34度，东经98度121度），因而产量有限。近年来经过科研人员精心培育和无性繁技术的运用，目前已选育出一批优良农家品种、优良家系、优良无性系和优良杂交组合等油茶良种，应用于生产的有200余个。这些良种株产果80200斤,正常株年产茶油38斤最高株产油超过20斤，干籽出油率3340，茶仁出油率5562；既所油茶林粗放管理，亩产茶油50斤至70斤，适度管理亩产茶油80120斤，精心管理亩可产茶油150斤以上，最高产可达250斤。比普通白花油茶高产5倍以上。2007年油茶籽销售价突破6000元/吨，毛油价格高达4万元/吨，茶油副产品茶枯价格也达到1800元/吨，经济效益可观。油茶全身是宝，茶枯可制洗发剂、农药，可作有机肥。果皮可作肥料也可作活性炭。油茶不但具有极高的经济价值，还具有很高的观赏价值，茶花鲜艳亮丽可与植物大熊猫金花茶比美，而山茶油被指定为2008年奥运会专用食油，其开发前景无限广阔。随着城乡居民生活水平的日益提高，人们对食用油的消费观念也在发生根本性的改变，即由基本生活需要向既营养又健康的方向转变。茶油是我国特有的食用油，它与橄榄油并称世界两大木本食用油，有“油中珍品”之称，其不饱和脂肪酸高达8597，有极高的营养和保健价值。常食山茶油，可有效地减少心脑血管疾病，还有降脂降压、抗衰老、延年益寿等功效。美国权威专家已将中国山茶油摆在橄榄油前面，确认山茶油是目前世界上最好的食用油，茶油越来越受到发达国家民众和我国中高收入市民的青睐。同时油茶生长在空气清新、水质清澈的山地，没有受到任何污染，是货真价实的“绿色食品”，符合现代人的消费倾向，具有巨大的市场潜力。但我县茶油产量比较低，根本无法满足市场需要，而实施本项目能有效带动油茶生产，进而最大限度地满足人们对绿色食品的需求。第六节茶枯的综合利用茶枯是油茶籽经压榨出油后的固体残渣。内含有大量的多糖、蛋白质和皂素茶枯的深加工是油茶综合利用中开展最早和最深入的项目。1、提取残油茶枯中的残油含量因加工的方法和操作，工艺的水平而有很大差异，就目前最广泛的机械压榨方法而言，残油量一般在59，有的甚至高达10以上。这些残油绝大部分随茶枯而浪费了。通过研究采用的溶剂浸提法提残油，提取率56。而且，提取残油也是茶枯进行深加工如提取皂素加工的必要环节。2、提取皂素油茶皂素即茶皂角甙，是一种很好的表面活性剂和发泡剂，有较强的去污能力，广泛用于化工、食品和医药等行业，生产洗发膏、洗涤剂、食品添加剂、净化剂和灭火器中的起泡剂等。油茶种籽中的皂素含量随果实成熟而逐渐降低，到采收时含量在2025。当前皂素提取法有水萃取法和溶剂萃取法，并以采用甲醇、乙醇和异丙醇为溶剂的萃取法最为常用。采用有机溶剂可将茶枯中残油的85左右提取出来，经三次浸提，茶皂素得率可达857917，提取率75以上，这样萃取得的为粗皂素浆，可直接使用或进一步通过加热沉淀结晶等方法进行精制提纯，制成各种成品型皂素，而且经脱脂和提取茶皂素的茶枯饼残渣中糖类和蛋白质含量分别增加232283，是很好的饲料。一般可从茶枯中提取9左右的工业用皂素。3、作饲料茶枯中蛋白质和糖类总含量为4050，是很好的植物蛋白饲料，但由于茶枯中含有20的皂素，皂素味苦而辛辣，且具有溶血性和鱼毒性，虽然可用于作虾、蟹等专业养殖场的清场或有害鱼类的毒药剂，但不能直接作为饲料使用，必须脱除皂甙去毒。脱毒后的茶枯可掺拌或直接用来饲喂家畜或用于各类水产养殖。4、制作抛光粉抛光粉是用于车床上制作打磨各种部件时用的润滑剂。茶枯具有特殊的物理颗粒结构，研究证明用提取残油后的茶枯饼粕经粉碎加工成200目的粉状颗粒，可以作为高级车床的抛光粉，价格和效果均优于现有的同类抛光粉。目前，国内外需求量日益上升。5、其它用途茶枯中的氮、磷、钾含量分别为N199，P054，K233，可作有机肥使用。广西植物所试验证明每株油茶树穴施15KG茶枯，当年新梢增长度比对照长2823。茶枯还可作农药，既可杀虫防病，又可改良土壤结构，提高土壤肥力。群众还直接用来作洗涤剂，生产灭火器的起泡剂，制作人造液体燃料或医治支气管炎和老年慢性支气管炎等疾病的药剂配方等。第三章建设条件第一节项目区概况1、地理位置2、土质和土属3、气候条件4、水资源第二节社会经济状况1、县社会发展现状2、经济发展状况第三节基本概况第四节主要建设资料的地方价格水平分析在用地、供电、供水以及规费方面给予优惠政策（另见有关外商投资优惠政策文件），特别是在电力供应方面给予了较大的优惠政策，每度电（KWH）特定项目的优惠价格049元/度，其它建设资料的地方投资成本参考如下，本项目开发建设投资估算及各种经营费用将按下执行投资成本参考表项目参考价格说明供电大工业049元/KWH基本电价24元/KW月非工业、普通工业315KV以下056元/KWH受电容量在315KVA及以上一商业照明09元/KWH切工业生产企业用电均执行大工业电价供水居民生活125元/吨工业用水10元/吨城区工商业160元/吨餐饮宾服业40元/吨运输汽运220元/吨空运昌北机场铁运货运价格0047元/吨公里已形成铁海联运世界各地所有运价均为参考价汽车货运价格0304元/吨工资一般操作工8001500元/人月熟练工人及中级管理人员15002000元/人月高级管理人员30008000元/人月可协商厂房造价320元/M2（砖混，含门窗、内外墙装修）420元/M2（钢筋砼框架厂房）320元/M2（钢构，含保温层、砼地面）当前土建平均造价建筑材料水泥320元/吨黄砂20元/吨钢材3600元/吨粘土砖26元/方市场参考价规费方面水电增容费免收行政事业性收费免收成本费第五节原材料供应保障条件县是传统农业县，县内地貌多样，气候温和，雨量充沛，土地资源丰富，土层深厚，土质肥沃，是最适宜中华猕猴桃生长的环境，发展猕猴桃有得天独厚的自然条件，境内有宜耕面积75万亩，已开垦利用42万亩。近几年来，为策应省委、省政府提出的“山上办绿色银行，山下建优质粮仓”的发展战略，大力发展特色农业。调整好农业和农村经济结构，切实解决“三农”难题，充分发挥奉新的资源优势，早在1998年县委、县政府就提出了实施优质米产业化工程、猕猴桃产业化工程、毛竹产业化工程、花卉苗木产业化工程，做大做强奉新县农业多种经营项目。公司自有油茶林2000亩，分布在奉新县赤岸、宋埠两镇，并进行了低产林改造，从明年起进入盛产期，年产干茶籽300吨以上，公司正着手建设高产油茶林一万亩，以确保精炼茶油的原材料供给，同时带动当地农民发展油茶林和农业产业的项目开发，到2015年使奉新县高产油茶林面积发展到10万亩，年产干茶籽10000吨以上。第四章项目选址及建设规模第一节建设规模及指导思想项目由农业科技开发有限公司组织实施建设，本次项目建设方案是遵守“技术先进、工艺合理、设备配套、提高品质”的要求，新建厂址选在周围无工业企业，生态环境良好，为食用油生产供应了最佳生产环境。厂址东至地为界。项目建设需征用工业用地30亩，新建年产1000吨精炼茶油生产线以及所需的生产厂房和相关的配套设施、检验设备等。第二节产品方案项目建设以当前国内最先进的新技术、新工艺，项目建设规模定为年产1000吨精炼茶油产品规模企业。将严格按照国家的相应技术质量标准（GB117652003）和国际ISO90012000标准组织项目建设、生产，按生产规模配置生产能力和相应工艺技术。第五章工艺技术与设备第一节工艺技术精炼茶油是从油茶籽里提取的植物油。茶油是一种营养价值较高的优质高级食用油，以油酸和亚油酸为主的不饱和脂肪酸含量占90以上，茶油易于人体吸收、消化，不含人体难以吸收的芥酸和山俞酸，也不含会引起人体血压增高，而导致血管硬化的胆固醇，长期食用可降低血清胆固醇，有预防和治疗常见心血管疾病的作用。茶油耐贮藏，不易酸败，不会产生引起人起致癌的黄曲霉素。茶油色美味香，是烹制食品、加工罐头、制造人造奶油的最好油料，被誉为“东方橄榄油”。油茶从开花至结果，历经春、夏、秋、冬，素有“抱子怀胎”之说，饱含天地灵气，其栽培历来不使用化肥、农药，为茶油提供了纯天然的绿色基础。茶油作为一种极富营养价值的“绿色食品”，已被越来越多的人所青睐，食用茶油已经成为一种消费时尚。茶油除食用外，还是凡士林、生发油、机械润滑油以及医药上制作青、链霉素油剂的原料。目前的茶油物理法精炼工艺水平达到国际领先水平，其特点是茶油的酸价一般都很高，如加碱精炼，将产生大量的皂脚，精炼率很低。所谓“物理精炼工艺”，是指油脂的脱酸方式主要不是用烧碱中和脂肪酸，而是采用高真空、高温条件下的水蒸汽蒸馏脱出脂肪酸。因较纯净的脂肪酸不再生成皂脚，大大提升了价值；同时，由于从三个方面中性油被皂化皂脚夹带洗涤废水夹带减少了中性油的损耗，因而有效提高了精炼率；此外，因大大减少皂脚和洗涤废水量，从而大大减少了处理皂脚和处理污水的费用，同时可以获得高纯度的混合脂肪酸。溶剂萃取法工艺使单位原料中成品（精炼米糠油）出率比碱溶酸析法有了很大的提高，有限的原料得以充分地利用，同时茶油的精炼得率提高5以上。成品纯度可达99以上，达到优质品标准。碱溶酸析法生产工艺中有头道碱炼、碱溶过滤和甲醇回收三个工序排出油脚、类脂物及黑脂酸等废料，将这些废料加工成有用的脂肪酸还需要消耗大量的无机酸、碱，会造成较大的环境污染。而溶剂萃取法生产工艺在炼油上首次将物理精炼脱酸工艺与溶剂法萃取谷维素生产工艺进行了成功的组合，不会有碱炼油脚产生，谷维素萃取也没有类脂物和黑脂酸排除，基本上解除了生产对环境造成的污染。精炼茶制油生产工艺流程（详见附件）精炼法工艺特点（1）由于油脂脱酸处理是在高温条件下的加工操作，因此在毛油进入蒸馏加工之前，必须对其进行严格要求的预处理，以脱除油中游离脂肪酸以外的绝大部分的杂质及色素。（3）蒸馏脱酸操作为半连续式生产。蒸馏脱酸前的所有预处理操作均为间歇式生产。（4）脱酸与油脂脱臭合并为一道工序操作进行,简化了工艺设备和操作,辅料消耗少。（4）米糠油产品可达到中华人民共和国国标一级油的标准。第二节具体建设内容一、主要生产车间布置方案拟建一个联合生产车间、仓库以及纵综合楼（办公宿舍合一），总面积为6500平方米。1、生产设备布置设备的安装不应紧贴墙面，应让机器与四周有足够的空间，便于清洁和消毒。设备离地面至少15CM，以便于擦洗地板。与食品接触的设备表面必须用无毒、无害、不吸水、耐腐蚀、易消毒、易清洁的材料制作，且应不受洗涤剂及消毒剂的影响。2、食品质量控制和监测设备布置烹煮、加热、冷却、储存和冷冻食品的设备时，应使设计的设备能够在必要时尽可能迅速达到所要求的温度，并有效地保持这种状态。应使其能对温度进行监控，必要时还需对温度、空气流动性及其他可能对食品的安全性和适宜性有重要影响的特性进行监控。冷藏及冷冻库内应安装能准确显示温度的指示计、测温装置或温度记录装置，安装能调节温度的自动控制装置或当人工操作温度发生重大变化时的自动报警系统车间内布置执行BRC食品安全全球标准，考虑产品流程、物料性质、设备、人员、废弃物、气流、空气质量和设施的提供，在车间内规划出从进到处的生产流程，以最大限度地减少产品污染位原则，厂房内具备足够的工作和仓储空间，确保生产线的操作及半成品、包装和成品的安全卫生。在车间施工期内所建的临时性建筑的设计和定位，以避免害虫的积存和对产品的潜在污染为原则，在生产时生产线所裸露的位置及所有产品的传递点均要采取杀菌、灰尘或气味控制等防治产品污染的措施，以最大限度地减少产品污染，提高食品的质量安全。3、车间通道布置为防止交叉污染，食品车间的通道应尽量做到人流、物流分开，从原料加工到成品入库，物流通道应在一条生产线上。通道内不能堆放食品、原辅材料及杂物，避免有低于地面的地池，以免积水积尘。二、总平面布置和仓储方案1、总平面布置原则厂房应按照生产工艺流程及所要求的洁净级别进行合理布局。厂区要远离有害场所，周围不得有粉尘、有害气体、放射性污染源和其他扩散性污染源。同一厂房和邻近厂房进行的各项操作不得互相妨碍。做到人流与物流分开，原材料与半成品、成品分开。原料的接受、验收，原材料预处理和原料保管，全部生产加工过程直到成品入库，要求在一条生产流水线上，杜绝生产加工过程的交叉污染。生产区、生活区和厂前区布局合理。生活区（包括宿舍、食堂、浴室等）应位于生产区的上风向。厂前区（包括传达室、办公楼、停车场、车库等）要与生产区分开。物流通道和产尘量大的建筑，如锅炉房，要建在厂区常年主导风向的下风侧。2、仓储方案由于产量每日达10吨，仓储压力增大，因此需新建面积为1000M2的仓库，且仓储设施建设符合BRC食品安全全球质量标准。仓库建在新建生产车间旁边，敷设便捷平稳的道路，减少产品与外界接触的时间。1原材料仓库。为保证精炼茶油和茶枯饼正常生产，应配套建设原材料仓库，主要存放新鲜的干茶籽、化学药剂和包装箱。2成品仓库。毛茶油、成品精炼茶油和茶枯饼需配套一定仓容，进行销售前的暂时存放。3、生产车间1根据精炼茶油生产要求和建设规模，进行工艺设计，确定生产流程和设备选型。2根据工艺设计，进行土建设计，新建联合生产车间。3根据工艺设计要采购、安装和调试。4根据工艺设计，完成配电和控制系统设备采购、制作、安装和调试。5主、附车间通过生产调试，达到各项设计指标后，进行正常生产。4、公用工程与设施公用工程主要公司办公楼、职工食堂以及其他配套建筑物。第六章环境保护根据国家环境保护的有关规定，对于项目建设中可能造成环境问题的进行防治，在项目设计中给予考虑，首先必须把项目建设和企业生产经营中“三废”处理与主体工程同时设计、同时施工、同时投入。本项目的实施严格按照国家环境保护的有关标准和法规进行建筑项目环境保护设计规定、大气污染物综合排放标准、工业企业噪声设计规范、污水综合排放标准。精炼茶油采用溶剂萃取法工艺和碱溶酸析法生产工艺进行生产，其工艺中有头道碱炼、碱溶过滤和甲醇回收三个工序排出油脚、类脂物及黑脂酸等废料，将这些废料加工成有用的脂肪酸还需要消耗大量的无机酸、碱，会造成较大的环境污染。而溶剂萃取法生产工艺在炼油上首次将物理精炼脱酸工艺与溶剂法萃取谷维素生产工艺进行了成功的组合，不会有碱炼油脚产生，谷维素萃取也没有类脂物和黑脂酸排除，基本上解除了生产对环境造成的污染。第七章管理组织与建设进度第一节管理组织农业科技开发有限公司通过项目建设后成立具有独立法人资格专业精炼茶油生产企业，具体由公司总经理负责日常的生产经营活动。设立生产技术部、营销部、产品开发部、财务部和办公室。农业科技开发有限公司设置组织管理机构，各部门和职能分布图如下管理组织结构图总经理生产技术部办公室供销经营部财务部第二节工作制度与劳动定员项目建设完成企业投产后，具体由公司总经理负责新企业生产和经营管理，工厂管理在分公司经理负责制下，通过建立健全的内部各项管理制度，形成“职责明确、机制灵活、廉洁高效、人尽其才”的企业经营管理体系。确定工作制度为8小时制，连续生产实行二班制，行政管理实行一班制，全年工作日为300天。根据项目技术改造建设规模及建设的技术含量，企业总的配员为46人，生产工人38人，管理人员和技术人员8人。全厂职工定员表序号部门定员备注1厂部8含技术人员2预处理车间123机榨车间103精炼车间104动力车间35化验员16保卫消防员27合计46原材料库成品仓库生产车间第三节人员培训项目建设采用了目前国内和国际较为先进的工艺与设备，对工人的操作要求较高，因此，在项目建设期，厂部将组织上岗人员进行技术培训，每一个上岗人员必须接受相关的技术职能业务培训，方式可采取请有关专家和先进企业的技术人员来企业进行讲授，使整个企业新上岗人员都能达到一定的技术素质，并经过一定的考核程序，合格后才可能有上岗的资格。第四节销售管理企业将组织建一支外销营销队伍，不断优化销售机制，在销售体制和市场住处上做到“活而灵”，另外注重企业产品销售队伍建设的同时，创优销售机制，在企业普通推行销售总承包制和买断经营制，为企业产品不断走向全国提供条件。第五节劳动保护与劳动卫生项目建设在设计生产过程中，由于工艺和设备的先进性，基本不产生有害气体和有毒粉尘，只有少量的有机粉尘和噪声产生，如果在生产过程中注重清洁生产和工厂绿化美化，上述少量的粉尘和噪声完全可以克服；主要生产车间设备布置有合理的操作和维修空间，生产过程中产生的粉尘和噪音在设计中也都考虑了控制规定的范围之内；设备暴露的传动装置均设有防护装置和明显的标志；车间内为了创造卫生生产条件，也设有更衣室，夜间生产关键的通路和场所均配制有照明；生产过程完全按照GB13541986的国家生产卫生标准执行，组织工厂米糠油生产，以防止产品的再次污染，确保米糠油生产过程的卫生安全。对化工药剂，实行严格保管，操作时，严格按操作规程进行，上岗前进行岗位培训并制订严格安全规范和操作规程，经常性加强安全教育工作，以防止人身伤害事故发生。第六节消防安全干茶籽原料、毛茶油、成品精炼茶油、茶枯饼都是易燃物质，该企业属于甲类消防，要求在生产车间、仓库严格禁止吸烟，同时在这些场所配备消防设施，制订消防措施和劳动生产工作制度，加强对员工的消防意识教育，严格厂规，对违反厂规者作严肃处理。第七节项目建设进度项目建设期1年，投产期1年，正常生产经营期10年，项目寿命周期为12年。建设期工作计划2009年5月完成项目可行性研究报告审批，2009年7月初完成初步设计的调查研究、编制初步设计、图纸资料及审查批准等工作，2009年7月开始施工，2010年2月底土建工程完成。2010年3月安装调试、正式投产,建设期为12个月,项目实施进度详见如下甘特图。项目建设进度安排表2009年2010年年份月份名称56789101112123456编制项目可行性报告编制初步设计及审批施工图设计土建施工设备安装调试试产项目按整个项目的生命周期，其中建设期1年，投产期1年，正常生产期10年，项目寿命周期12年。第八章投资估算与资金筹措第一节编制依据及说明一、编制依据（一）建筑安装工程按类似工程结合当地建筑安装工程造价指标估算。（二）设备价格国内设备按现行出厂价计。（三）材料价格按现行市场价计。（四）设备运杂费国内设备运杂费按设备原价的3计，放入设备安装费用中一并计算。二、其他费用的编制说明按照建材工业工程建设其他费用定额（1992年版）的规定，结合本项目的实际情况，予以适当调整。（一）工程设计费按工程勘察设计收费标准（2002年版）计列。（二）工程建设监理费按建筑工程的125计列。（三）环保评估费预留。（四）前期工作费预留。（五）铺底流动资金按全部流动资金的30计列。项目投入总资金汇总表序号工程和费用名称投资额万元比重估算说明1建设投资480685711建设投资静态部分4806857111建筑工程费334112设备购置费100113安装费5按设备费用5计算114不可预见费28115前期工作费用1312建设投资动态部分0121建设期利息02流动资金22031433项目投入总资金700100二、土建投资估算土建的主要内容为联合生产车间、仓库、供水供电系统、厂区道路硬化绿化亮化等基础建设，建筑总面积为6500平方米，土建总投资估算为244万元。项目建筑工程费估算表单位人民币万元序号名称结构类型单价（元）面积（）总造价（万元）备注1生产车间钢框架36040001442仓库砖混3001000303其他砖混400150060办公食堂等4供水系统45其他设施66合计244三、设备投资估算设备投资估算主要按工艺流程设计，充分控制总投资支出，考虑到节约总投资要求，由于技术含量和设备的成熟程度等因素，在设备选型上特别考虑了环境保护、工厂消防和劳动保护设备的配制，设备总投资估算为100万元。项目设备购置费估算表单位人民币万元序号名称单位单价数量总价（万元）备注1碱炼锅台15000232水洗锅台1500011503水力喷射泵台350010354真空泵台500010505齿轮油泵台200061206脱色油箱台600010607分油池只150010158白土池只100010109离心泵台2500307510过滤机台20002211空气压缩机台3500103512脱色锅色泵台8000108014脱臭锅台45000145015油热交换罐只45000145016冷冻机组台35000135017循环泵台3000103018过滤机台300002619冬化油箱热油炉台65000165021各类储罐只7500645022储存罐只8万216150吨231T锅炉台6万161吨24地磅台5万1580吨25环保设备1126供电系统12100KVA（含线路）27其他设备、材料560合计100四、项目设备安装工程费用估算根据国家项目建设有关规定，安装费用率按项目建设的定额费率估算，个别设备的安装按照行业要求估算，设备安装工程费用估算为5万元。项目设备安装工程费估算表单位人民币万元序号安装工程名称设备原价设备安装费率管道材料费安装工程费1设备10055合计5五、项目建设其他费用估算项目建设其他费用估算同样按照国家建设项目的有关规定，按照行业一般水平估算，项目工程建设其他费为103万元。项目工程建设其他费用估算表单位人民币万元序号费用名称计算依据费用率总价1土地使用权费30亩每亩3万元902建设管理及前期费10403联合试运转费260合计103六、流动资金估算项目建成投产，根据生产能力的要求和行业的经营水平来考虑资金占用效率和资金周转率，进行流动资金的配备。正常年投产后年销售收入可达到6240万元，以流动资金占年销售收入的353左右估算，达到行业先进水平要求。流动资金估算为220万元。第二节投资估算项目建设固定资产投资估算总额为480万元,其中土建工程投资为334万元，设备购置费及安装工程费105万元，其他费用41万元（详见投入总资金汇总表）。流动资金根据项目建设规模及工厂产品方案，按设计规模年产1000吨精炼茶油生产能力，年销售收入6240万元，按行业的一般要求，流动资金总量估算为220万元；项目建设总投资估算为700万元。第三节资金运用及资金筹措一、项目建设固定资产投资480万元,全部由公司自筹解决。二、项目新增流动资金估算为220万元，根据项目的进度由企业自筹解决，用于企业生产流动周转。第九章财务效益分析第一节销售收入估算项目建设周期半年，投产期1年，第二年生产负荷为70，第三年生产负荷为100。精炼茶油销售价格60000元/吨、茶枯饼销售价格1500元/吨。通过估算年销售收入为6240万元。销售收入估算表单位万元产品名称产量单价总值备注茶油1000吨60000元6000茶枯饼16001500240合计6240第二节成本费用估算1、原辅材料费用，按当前市场行情价格计算。2、电力价格为056元/度，地方电价水平估算。3、生产工人和管理人员工资及福利平均按每人每年18000元计算，其中包括“两金”。4、折旧费按项目周期12年，固定资产形成率95，残值率10，折旧年限取值11年计算折旧金额，提折旧为3731万元。折旧年限残值率形成率固定资产投资总额折旧3731万元。5、年修理费按固定资产折旧的50计算。6、管理费用按销售收入的05计算。7、由于企业产品的品牌形象的确立，产品广告投入等费用的支出，把企业的产品营销摆在生产前段，按年产品销售总收入的3计算。8、科技开发费按销售收入的5计算。通过成本估算，项目建设企业投产正常年份的总成本为472345万元，经营成本为466748万元，固定成本为38775万元，变动成本为433570万元。第三节增值税增值税按国家的税收政策，按17税率计算，鲜米皮糠进项税按13进项税率抵扣，其它原辅料进项税按17进项税率抵扣。销项税销售收入171176240万元1711790667万元进项税鲜米皮糠进价金额13原辅料进价金额171171925万元13217248万元1711756591万元应缴税金额销项税进项税90667万元56591万元34076万元城市维护建设税按应缴增值税的5计取,教育费附加按增值税的3计取,这两项累计是为2726万元,税收及附加总额为36802万元。第四节总利润估算年总利润年总估算销售收入总成本税金6240万元472345万元36802万元114853万元第五节所得税估算企业所得税税率为25（根据新的税收政策，从2008年1月1日执行），项目正常生产年缴纳所得税为28713万元，税后利润为万元。企业所得税114853万元2528713万元税后利润114853万元28713万元86140万元第六节财务评价指标一、投资利润率和投资利税率1、投资利润率生产期年平均利润总额投资总额100114853万元700万元100164082、投资利税率生产期年平均税总额投资总额100151655万元700万元10021665二、财务评价分析财务内部收益率所得税后为13149，另外计算可得项目在社会基准利率10的条件下所得税后为454533万元，投资回收期所得税后为205年；财务内部收益率所得税前为13592，项目在社会基准利率10的条件下所得税前为468498万元，投资回收期所得税前为202年。三、社会效益分析1、项目人均产值率6240万元/46人13565万元/人2、就业效果指标新增就业人数项目总投资46人700万元0066人/万元3、国家收益收入分配效果项目上缴国家收益和地方财政收益项目总收益10065515万元700万元10093594、项目地方收入分配效果项目上缴地方财政收益项目总收益10039958万元700万元10057085、项目土地产出率6240万元/30亩208万元/亩6、单位投资占地项目土地占用量/项目总投资20010/700万元2859/万元第七节盈亏平衡分析生产能力利用率（BEP）固定成本（销售收入销售税金变动成本）10038775万元6240万元36802万元433570万元1002524盈亏平衡分析图01000200030004000500060007000