颐和港湾酒店财务管理制度

颐和港湾酒店财务管理制度财务部管理制度目录一、组织结构图二、岗位职责和工作程序财务部经理岗位职责和工作程序采购主管岗位职责和工作程序3、采购员岗位职责和工作程序4、总账会计岗位职责和工作程序5、成本核算会计岗位职责和工作程序6、出纳员岗位职责和工作程序7、仓库保管员岗位职责和工作程序8、收银员岗位职责和工作程序9、稽核员岗位职责和工作程序三、财务管理制度1、会计核算管理制度2、固定资产管理制度3、收银员管理制度4、仓库物资管理制度5、低值易耗品管理制度6、采购部业务操作制度7、原材料采购管理制度8、备用金及借款管理规定9、仓库管理规定10、流动资产管理规定11、固定资产管理规定12、费用支出管理规定13、经济合同管理规定14、会计档案管理规定15、发票管理规定16、收入管理规定一、组织结构图二、岗位职责和工作程序1、财务部经理岗位职责2、采购主管岗位职责和程序1）完成酒店各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支。2）熟悉掌握酒店所需各类物资的名称、规格、型号。了解市场信息，比值论价，降低费用开支。3）指导并监督下属开展业务，不断提高业务技能，确保酒店物资的正常采购。4）检查合同的执行和落实情况。5）认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制。6）定期汇报采购落实情况。7）对酒店各部门物资需求及消耗情况进行调查研究，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况。8）负责督导采购人员在从事采购业务活动中，讲信誉，不索贿、受贿。并于供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下进行合作。3、采购员岗位职责岗位职责1）、了解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购对各种物资平均采购成本及平均资金控制要求，熟悉各种物资采购计划。2）、认真核实各部门的申购计划，根据仓库存货情况，决定采购计划，防止物资积压。3）、采购物品应做到价廉物美、择优录取。4）、采购物资应严格把好质量关，坚决不进伪劣产品。5）、认真贯彻执行合同法，严格审核合同款项，订购业务必须上报相关领导，经研究后方可实施。6）、经常到柜台和仓库了解情况，有计划、有步骤地安排好日常工作。7）、努力学习业务知识，提高业务水平，接待来访业务要热情有礼，外出采购时要注意维护酒店的礼仪、利益和声誉，不谋私利。8）、严格遵守财务制度、遵纪守法、不索贿、不受贿，在平等互利的原则下开展业务活动，购进物资要尽量做到单据（发票）随货同行，交仓管员验收、报账手续要及时，不得随意拖账、挂账。工作程序1）、对各部门的申购单进行分类整理。2）、审核申购单是否符合相应的程序。3）、对所申购的材料进行询价、比价。4）、将采购计划报采购组审批。5）、签订采购合同。6）、将原始合同复印后整理装订，年末存档。4、总账会计岗位职责1）、熟悉和掌握有关财会会计法规，登记、填写酒店的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。2）、认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账。3）、账务记载必须日清月结，不得积压。4）、严格执行酒店各项规章制度，工作时不得擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力。5）、严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定填写各种账簿账目。6）、记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。7）、参与酒店的清查盘点工作。5、成本核算会计岗位职责1）、负责材料、物资、采购和供应的明细核算。2）、审查材料、物资的入库、领用、结存原始资料，负责材料、物资采购成本核算。3）、严格按照成本费用开支标准和费用核算办法，正确归集、分配和计算成本费用。4）、登记成本费用明细账，编制有关成本、费用明细报表。5）、负责成本、费用分析，进行成本预测，向领导提供成本变动情况和提出控制成本、费用改进意见和建议。6）、参与库存材料、物资的清查盘点工作。6、出纳员岗位职责1）、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录。2）、收付款时，认真审查凭证，如手续不全或有错误现象，及时退回。3）、现金日记账所记载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。4）、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清日结。5）、负责每日营业现金的催缴工作。6）、及时将各部门收回的支票送交银行进账，收到银行回单时，及时登记后交给会计做账。7）、每月5日前做“银行存款余额调节表”，认真核对清查每笔未到账款的原因，如有错误及时纠正。8）、空白支票妥善保管，印章与支票应分别保管。7、仓库保管员岗位职责岗位职责1）、有效地管理库房，具体负责酒店商品和物品的保管供应工作。2）、负责材料及商品的入库验收工作，入库时，对进仓物品必须严格根据采购单按量验收，并根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，严格把好质量关。3）、验收后的物资，必须按类分别根据物品的性质、数量合理堆放，做到整齐美观，并注意留有通道，便于发放、检验、盘点、清查。4）、物品进出仓库，要做到先进先出，后进后出，防止物品变质、霉坏，尽量减少损耗。5）、仓库要保持通风干燥，勤检查，防止虫蛀鼠咬霉烂变质。6）、严格执行出入库手续，每日汇总票据，按期登记三级明细账，定期盘点，按时填写报表，做到账表清楚、账物相符。7）、严格执行仓库安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后对仓库的门窗、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资的安全。8）、严格执行酒店各项规章制度和工作纪律，不擅离职守，负责做好仓库的清洁卫生工作。工作程序仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细帐和台账。做好各类材料的日常检查工作，对库存材料定期进行检查盘点。对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清月结。合理制定最佳库存量。材料入库，必须凭送货单、检验合格单办理入库手续。材料出库，必须填制领料单和其他调拨单，手续需齐全。8、收银员岗位职责总台收银员岗位职责1）、负责办理当天入住宾客预交金手续。2）、负责住客各类消费和入账工作，并做出报表。3）、负责办理当天离店宾客的结账工作。4）、负责核对确认房租收入，并做出账单。5）、保证各类费用项目的账单、明细账与总台收银报表一致。6）、按要求完成各种报表。7）、认真解答宾客提出的有关结账方面的问题。8）、负责工作范围的清洁工作。9）、按规定妥善处理现金、支票、信用卡。10）、保管好发票，并按规定使用、登记。餐厅收银员岗位职责1）、负责接收和处理客人的消费凭证、单据。2）、负责客人消费的入账工作，准确、快捷地填写收费单，及时完成客人的消费结算。3）、按规定妥善处理现金、支票、信用卡、客账及外出账，并与报表、账单保持一致。4）、完成当班营业日报表。5）、保管好账单、发票，并按规定使用、登记。6）、认真解答客人提出的有关结账方面的问题。7）、做好收银处的清洁卫生工作。8）、每班工作结束后，应将当班报表、账单及时交稽核员审核。收银员工作程序核对上一班移交的未结帐单据，账单与电脑核对相符，防止漏输帐单。收到接待员、服务员传递的宾客消费单，应及时输入电脑或查看电脑核实。核实宾客消费帐单。打印结算帐单。收取现金，补找零钞，要当客人面点清，要唱收唱付。签单消费的必须核实是否为有效签字人。支票、信用卡结算按相应规定办理。填制打印当日营业报表。9、稽核员岗位职责岗位职责1）、负责稽核酒店当日各营业点交来的各种账单、票据。2）、负责稽核酒店当日各营业部门每班的收款报表。3）、负责稽核当日各种消费项目明细表。4）、负责稽核各种签单、挂账及信用卡等应收账款明细账。5）、负责稽核未离店客人的应收账款。6）、负责稽核酒店当日的营业日报表。工作程序核算收银员完成的各种报表是否平衡、完整。审核酒店当日各营业员交来的各种帐单、票据。审核酒店当日各营业部门每班的收款表。审核当日各种消费项目明细表。审核各种签单、转帐及信用卡明细帐。核查各种优惠折扣是否在权限范围内。审核部门之间的往来帐是否对应。记录收款工作中存在的问题，并及时向上级汇报。三、财务管理制度1、会计核算管理制度采取借贷记账法记账，核算原则采用权责发生制。会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。会计核算以人民币为记账本位币。会计记录的文字应当使用中文。会计科目应使用国家公布的企业会计制度中所列的会计科目。会计原始凭证可使用自制原始凭证和外来原始凭证。会计凭证保管期为十年。财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日起，由主管人员监交。2、固定资产管理制度固定资产由使用部门管理，要建立卡片、分类、编号，财务部建立固定资产明细分类账、折旧账。每年对固定资产进行