年产四百五十万双运动鞋项目可行性研究报告

XX有限公司年产四百五十万双运动鞋项目可行性研究报告编写时间2010年7月目录1项目概述2市场分析3建设规模和产品方案4厂址选址和建设条件5技术方案和设备方案6原村料供应7总图运输8环境影响评9组织机构与人力资源配置10项目实施进度11投资估算12融资方案13财务评价14社会效益评价15风险分析16结论1项目概述11项目概况111项目拟建地址江西省XX县XX工业园。12建设规模建设五条自动化生产线，年产运动鞋四百五十万双以上。13建设条件131资源条件项目所在地XX人口超150万，其中具有劳动能力的80万人，每年有40万闲散劳动力外出务工，劳动力资源十分丰富。132交通条件项目位于XX县的南大门，堪称鄱南交通枢纽，鄱乐、洪老、洪玲、枫新、白官王线，纵横交错，贯穿全境。亦是XX上高速公路至广东、福建、鹰潭、南昌、上饶等地的必经之途。东临乐平火车站于咫尺，西拥乐安河于怀抱，舟车并举、水陆畅通。随着景鹰高速公路建成通车，交通优势更加明显。133水电条件XX县水资源十分丰富，XX湖有水域面积940平方公司，是我国唯一的未污染湖，水质相当好。项目所在地有丰富的电力资源，已为工业企业架设二条10KV的专线。2市场分析21我国运动鞋产业现状我国是世界上最大的鞋类生产大国，全国年产量为150亿双，我国产量为100亿双，占有全球份额70。我国的运动鞋生产企业由两部分组成,一部分是港台企业投资的鞋厂及韩国企业等国外企业投资的鞋厂,它们以专业生产世界知名品牌运动鞋为主。另一部分就是为数众多的大陆本土制鞋企业,或是替他人代工,或是自创品牌。行业专家指出,运动鞋生产门槛低,技术与市场运作已经相当成熟和透明。高端市场国际品牌地位难以撼动。以阿迪达斯和耐克为主的国际品牌在高端市场上风光无限,拥有高度的品牌认知度和大批忠实的消费群。受购买力的局限,消费群集中在金字塔的顶尖。国际一线品牌及二线品牌产品基本垄断了我国运动鞋一线市场,国内一线品牌李宁、康威,二线品牌安踏、特步等运动鞋勉强分一杯羹。一线市场消费崇洋现象、国内品牌整体形象构建滞后等情况导致企业零盈利或亏损,一线市场的大投入成为企业大负担。由此看出,目前一线市场既是机会,同时也是陷阱,甚至说是不归路。低端市场价格战不断,竞争白热化。运动品牌鞋行业潜在的危机已逐渐显现,表现为以下几方面。一是科学技术滞后,影响制鞋工业的做大做强。我国是制鞋大国而不是制鞋强国,就目前来看,国内高端市场国有品牌所占的份额仍然处于劣势地位。因此,运动品牌鞋的科技含量与世界接轨还有相当一段距离。二是运动品牌鞋企业难以从劳动密集型的状态中摆脱出来“,劳工荒”将随着时代的发展逐渐显现出来,会严重影响制鞋工业的发展。改革开放初期,我国通过优惠政策和相对的资源优势,将制鞋企业纷纷引进国门,其中最主要的因素就是劳动力资源优势。但是,随着时代的发展,加工制造业如雨后春笋般发展起来、门类众多、规模巨大,劳工荒逐渐成为社会广泛关注的焦点,也是制约制鞋企业发展的主要瓶颈。因此,运动品牌鞋企业要由规模化的生产方式向做工精细化、产品质量优良化、工艺技术高深化转变,在现有的规模上努力提高产品的水平和附加值,在做大的基础上做强。三是制鞋业在留人战略上呈现出投资竞赛。目前许多运动品牌鞋企业老板最担心的是工人流动过大,甚至是炒了自己的鱿鱼,因此不惜花大钱来改善工人的住宿、饮食、娱乐等条件,提高福利待遇,无形中形成了投资竞赛,相应也提高了制鞋成本。四是国家连续出台税收调控政策,致使皮革行业和制鞋行业面临着新的挑战。五是品牌策略模式单一。在现代市场竞争中,对每一个企业而言,都希望自己的产品受消费者青睐,自己的品牌受顾客偏爱。但受明星造牌运动的影响,几乎所有知名品牌都踏上了以明星代言的独木桥。如晋江绝大多数的制鞋企业聘请明星做形象代言人,跟风现象严重,而且运作手法几乎都是“明星广告”,十分不科学。事实上,明星只是打造品牌的一种方式,没有必要一哄而起,对明星代言也应当持谨慎态度。正如美国著名营销学专家阿尔里斯指出“广告的作用并不在于创建新品牌,而广告的作用是在公关成功塑造品牌之后来维护品牌。”22未来发展的趋势2010年,对于中国制鞋业来说,无疑是挑战和机遇并存的一年,反倾销的压力仍然存在,人民币的升值,原材料价格的不稳定,工人工资上涨。而且新劳动法的实施有如高悬的达摩克利斯利剑,更让鞋企无奈面对。因此可以预见,2010年我国的制鞋业将会迎来无情的洗牌期。而且,会有个别的中小型鞋企不得不无奈的退出市场,但这对于我国庞大的制鞋业来说,得到清理并非坏事,市场经济成长法则的精髓就是优胜劣汰。因此,制鞋产业结构会得到优化升级,制鞋行业也将向着更加良性的方向发展。未来在以下几个方面将会得到加强。一是加强了国际合作,接纳国际文化,走竞合之路,和体育结缘牵手发展。借鉴国外先进的,发扬自己优秀的,在改革开放初期这只是一个口号,进入国际市场以后,从运动品牌产品来看,一些企业已经进入了实际操作阶段。二是品牌更趋个性化。对企业来讲,原来“广告明星”的品牌建设公式已经不适应现在的市场竞争,企业需要营销升级及产业的结构升级。一方面由于消费者不断成熟和分众化,另一方面,随着诸多国际大品牌的进入,市场营销竞争的武器不仅仅表现为广告和明星,而是企业营销资源优势整合的竞争,包括品牌定位、终端建设、渠道升级等全面的整合。如果说创牌初期是游击队形式,那现在就是正规军的兵团作战,考验企业从市场前沿到后勤生产的综合管理能力。品牌的同质化会不断为个性化、特质化所取代。三是以创新提高产品附加值。我国运动品牌产品企业要想在国际市场中占据更大的份额,只有技术研发才是出路,没有技术就永远受制于人。必须以市场为导向,进一步提高鞋产品的科技含量和营销服务的现代化管理水平,以技术创新为动力,加快战略转型,努力提高运动鞋产品的科技含量和附加值,向技术优势产品转变。23国家政策去年，国家曾先后多次调高出口退税率，尤其是3月份把鞋类产品的出口退税率从13提高到15，使得鞋类企业出口成本大幅降低，直接减轻了企业负担，提高了产品的市场竞争力。近年来，江西省从上到下都成立了承接产业转移工作领导小组，负责承接产业转移的日常工作，建立部门联席会议制度，定期召开会议，交流情况，通报信息，研究制定产业转移的支持措施，协调解决承接产业转移工作中的重大问题。XX县为鼓励外商投资，出台了一系列优惠政策，对外商投资企业在土地供应和税收方面给予特别优惠，特别是对出口型劳动密集型企业给予财政补贴。24小结在分析我国运动鞋现状中可以看出，国内市场竞争非常激烈，在市场中打造新的品牌非常困难。但可利用国家对出口型企业特别是劳动密集型企业的支持，以及国际品牌对代工要求越来越高的背景下，新建项目利用新建生产线的有利前提下，引进高新生产技术，打造全新的生产和代工模式，可在市场竞争中取得优势地位。因此，在外部环境来看，兴建全新的运动鞋代工生产工厂是可行。3建设规模和产品方案31建设规模本项目是一个全新现代化的运动鞋制造基地，将引进国内外最先进的运动鞋生产技术和生产设备，项目一期将建五条自动化生产线，厂房面积三万平方米，年产量达成450万双以上，产值达13500万元人民币，出口创汇近2000万美元。32产品方案在国内市场竞争非常激烈的情况下，本项目将利用公司原有的客户和资源，利用新建项目引进先进生产技术和设备的有利时机，项目的产品将定位为国际高档运动鞋品牌代工，做高附加值的代工产品。4厂址选址和建设条件41地址所在位置项目所在地位于XX县芦田工业区内，项目所需土地由XX县和芦田工业区管理委员会负责五通一平。42建设条件本工程所在地区地质情况较为简单，工程地质条件较好，无不良地质现象。气候属亚热带湿润季风气候，日照充足，气候温和，全年平均温度为176度，有利于项目的建设和企业今后的发展。5技术方案和设备方案51技术方案511技术方案选择原则与目标本项目采用技术方案的选择原则是技术先进成熟可靠；环保条件好，达到国家环保标准；能耗低；建设投资省。技术方案目标是产品达到产量和质量要求。512生产流程和生产工艺一只运动鞋大致由鞋头、鞋面（前面、侧面）大底、中底、后跟、里衬、鞋垫、鞋舌及各种配饰件组成，它的生产流程是下单评审/材料订购/产前试做/物性检测/材料入库/原料裁断/鞋帮缝制/帮底成型/成品包装/成品入库/成品出货。一只鞋仅由鞋面材料加大底组成，就会显得单调呆板，为了让它富有特色，显出不同的个性特征，人们在相对单调的皮革面、网面上做出各种色彩、图案和造型，这就是工艺。工艺主要起着装饰作用，能留给人们朦胧感，立体感，金属质感，速度感等美好感觉和审美情趣。要生产流程中的基础上，项目将采取先进和成熟的生产工工艺，如热压高频、印刷高频、热切高频、射出与滴塑和电绣等，进一步提高产品的附加值，增大盈利空间。52设备方案根据生产设计需要和市场情况，将采购高新技术生产设备，具体的设备名称和型号暂略。6原村料供应一只运动鞋大致由鞋头、鞋面（前面、侧面）大底、中底、后跟、里衬、鞋垫、鞋舌及各种配饰件组成，其鞋底的材料主要有橡胶、PU、EVA、PHYLON、TPR等，运动鞋的面料大约有PVC、PU、牛巴、超细纤维，天然皮、网布等几大类，还有一些附料和配饰是要根据客户的需要而采用的。原材料的供应分两部分，一部分由公司自行采购，主要来源于浙江和福建等地，别一部分是客户配送。具体操作根据各个客户的需求而定。7总图运输71总平面布置原则充分利用外部公用工程设施，充分利用空地，以创造最佳效益；在满足生产工艺流程的要求，尽量使各生产车间之间的物料输送线路短捷；充分利用现有场地自然条件，做到平面布置合理紧凑，管理方便，节约用地，尽量减少建设投资；满足防火、防爆、安全、卫生、环保等规范要求。72总平面详细布置本项目的主要建构筑物组成有生产车间、仓库、员工宿舍、办公楼等组成，详细布置根据实际情况确定。73绿化在主要出入口、道路两旁建筑物周围以及厂区空地进行绿化，厂区绿地构成有乔木、亚乔木、花灌木、草坪和花坛，根据功能区的生产性质及环境构成，选择不同的绿化方式。所选绿化植物应适应当地环境和对本项目所排出的气体有吸收净化作用的植物。74道路厂内道路型式为公路型，主要道路路面宽度为812M，次要道路为46M，道路交叉路口内侧转弯半径分别为6M12M，路面结构和场地铺砌结构均采用水泥混凝土结构。75水电设施根据实际情况施工。8环境影响评本项目无废气废水排放，对周边环境基本无影响。9组织机构与人力资源配置91组织机构本项目建成后，根据公司法和项目生产运营的需要，为了加强企业的有效性和科学性，采用公司董事会领导下的总经理负责制组织形式。总经理负责该厂日常生产和经营管理工作。为使企业日常生产和经营管理工作顺利进行，企业组织机构设置如下911管理机构设财务部、业务部、生产部、人事行政部、工程部、品检部等职能部门。912生产机构设生产车间、原材料库、成品库等。92人力资源配置921工作制度项目建成生产后，生产车间实行一班连续工作制，年工作天数为300天，每天1班，每班工作8小时。922劳动定员项目建成后按岗位定员。经估算，项目生产车间定员为1500人，劳动定员见下表91。923工资及福利根据企业目前工资水平，确定人均工资及福利标准为24000元/人年，年工资总额为3600万元/年。表91劳动定员表在册人员其中序号岗位名称合计生产人员管理人员服务人员1总经理及副总经理332财务部773业务部554生产部555工程部556品检部18187人事行政部558生产车间14441444序号岗位名称在册人员合计其中生产人员管理人员服务人员9门卫值班及保安8810合计1500924职工培训项目投产前必须对上岗的职工进行集中技术培训，对受训人员进行操作规程规范、产品质量要求、环境保护意识、劳动安全等方面的教育培训，考试合格者方能上岗。职工培训应本着“全员培训、突出重点”的原则，项目所需的全部在册人员都必须普遍进行培训提高，在此基础上，突出搞好重点生产和工作岗位上人员的培训。本项目重点培训人员有管理及技术人员、机电设备操作及维修人员、重要岗位操作工。通过培训，生产工人应掌握本岗位的操作规程和各项技术指标，具有处理生产中出现一般问题的能力。10项目实施进度101项目建设工期根据本项目的具体情况和要求，整个工期从开始施工到项目建成投产，建设工期按2年考虑。102项目实施进度安排项目在完成前期立项、审批、备案和施工设计等工作之后，开始进入土建施工，然后进行设备采购或制作，21个月内完成土建施工，设备到货之后，在6个月内完成安装和调试，2个月时间全面联合试运转，2年全部建成投产。103项目实施计划项目实施计划见表101。项目实施计划表表101第1年第2年第3年时间（月）项目12345678910111212345678910111212土建施工设备订货及采购设备安装调试生产准备工程投产11投资估算111编制说明1111工程概况本项目是XX有限公司运动鞋项目，项目总投资3235万元，其中建设投资2735万元，建设期利息0万元，流动资金500万元。1112编制依据（1）计办投资200215号文，国家计委办公厅关于“投资项目可行性研究指南（试用版）”的通知。（2）建设项目投资估算编审规程CECA/GC2007。（3）江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表。（4）国家物价局、建设部1992价费字479号文，关于发布工程建设监理费有关规定的通知。（5）国家计委计价格19991283号文，“关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定”。（6）计价格200210号文，国家计委、建设部关于发布工程勘察设计收费管理规定的通知。（7）国家计委、国家经贸委计价格200298号文，“关于停止收取供（配）电工程贴费有关问题的通知”。（8）国家计委计投资19991340号文，“关于加强对基建设大中型项目概算中价差预备费管理有关问题的通知”。（9）中国人民银行、国家计委银发199188号文，“关于基本建设项目银行贷款计划利息问题的通知”。（10）财政部、国家税务总局、国家发展计划委员会的财税制1999299号文，“关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知”。11建设单位提供的本项目各有关资料。1113编制范围本估算编制范围包括生产主厂房、生产设备，配套相应的供配电、给排水、劳动安全设施、环保设施、总图运输、职工宿舍等辅助和生活服务设施，并按规定计算工程建设其他费用、预备费以及进行流动资金估算。1114编制方法本估算是根据国家、自治区、各主管部门现行的有关规范、标准、规定和深度要求进行编制。（1）建筑工程费估算根据设计方案提供的工程内容和工程量，执行江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表，根据当地现阶段的材料价格，按类似工程造价指标并参考当地单位造价指标估算定价，进行计算。（2）设备及工器具购置费估算以单项工程为单元，主要设备按近期询价为主。非标设备参考同类设备订货价进行计算。（3）水电安装费估算以单项工程为单元，根据设计方案提供的工程内容和工程量，以及本工程项目的实际情况进行估算。（4）项目无贷款，建设期利息为0。（5）本项目流动资金以资金正常运作的最低周转为依据，采用国际通用的分项详细估算法进行估算。112投资分析本工程项目建设投资分析如下项目总投资估算表序号名称单位总量单价（元）金额（万元）1固定资产投资273511土地使用费亩1501500022512建筑工程平方米30000400120013生产线（设备）条515075014工器具10015公共设施60151厂区供配电设施30152给排水系统10153消防设施2016厂区绿化、围墙10017道路20018其它费用100181招标、评标费15182工程监理费30183工程保险费15184办公与生活家具购置费402流动资金5003项目总投资323512融资方案121融资组织形式选择本项目采用新设项目法人融资形式，以拟建项目作为融资主体。122资金来源选择经估算，本项目建设总资金筹措3235万元。其中建设投资2735万元；流动资金500万元。资金渠道项目法人自有资金。资金来源全部由企业自筹，直接融资方式。123融资方案分析1231项目资本金制度符合性分析按国发199635号文国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知规定，本项目资本金最低不少于25，计算为（建设投资30铺底流动资金）2572125万元。1232本项目实际资本金3235万元，比例为100，符合“国发199635号文”中项目资本金占总投资比例25以上的规定。1233融资结构分析1）在建设投资2735万元中，项目资本金2735万元，权益资金为100。2）流动资金500万元。项目资本金500万元，权益资金为100。3、融资风险分析,项目投资方具备相当强的资金供应能力，资本金所占比例100，没有银行贷款，债务资金为0，因此，项目建设和生产运营的财务风险小。126投资计划与资金筹措投资计划与资金筹措见下表。项目总投资使用计划与资金筹措表单位万元序号项目名称合计第1年第2年第3年1投资合计3235136751367550011建设投资2735136751367512建设期利息00013流动资金5005002资金筹措3235136751367550021用于建设投资2735136751367522用于流动资金50050013财务评价131概述本项目是制造业建设工程，项目总投资全部由企业自筹资金组成，根据发改投资20061325号文，采用建设项目经济评价方法和参数（第三版）进行财务评价。因此，财务分析主要从投资者及社会、经济效益的角度，对项目的盈利指标、投资回收情况、各种不确定因素下的保值增值能力，以及对社会的贡献程度进行综合分析与评价。132财务基本数据的计算1321财务价格（不含税）1、产品价格本项目的产品的价格为出口运动鞋的平均价格。2、主要原材料价格本项目所需原材料为国内供应，价格参照近三年来国内平均市场价格，1322计算期、生产负荷、基准收益率的设定1、项目计算期的选取根据项目产品及主要设施和设备的使用年限，主要技术的寿命期等因素确定项目的计算期为12年，包括2年建设期。2、生产负荷项目生产负荷假定100。3、财务基准收益率为I12。1323其他计算参数1、工资总额本项目劳动定员1500人，职工年平均工资及福利费按24000元/人年，年工资总额为3600万元，为简便计算，全部计入生产成本。2、修理费修理费是按固定资产原值的5计算，为1255万元/年。3、其他费用管理费用按销售收入的1计算，营业费用按销售收入2计算。4、税费，增值税税率进项销项税取17；城市维护建设税取增值税的7；教育费附加取增值税的3；所得税税率取25。133财务指标计算1331固定资产折旧和无形资产摊销。固定资产折旧费折旧费是按建筑工程费和设备及安装费分项估算，建筑物按30年直线折旧，残值取5；设备按10年直线折旧，残值取5。经计算，年折旧费为13245万元，无形资产推销按需按30年分摊，无残值。具体见下表固定资产折旧及无形资产推销估算表单位万元序号项目名称折旧年限原值残值每年折旧费备注1固定资产251012551324511机器设备1013106551244512房屋建筑30120060382无形资产21土地使用权302250753合计2735125513995只计算前10年1332税费计算本项目达产后，每天可产运动鞋15000双，按每年300天开工计算，一年可产450万双，按每双平价单价30元计算，产品营业收入为13500万元。计算见下表营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位万元序号项目名称单位每年数据1收入合计万元13500111营业收入万元13500112销售价格元30113销售数量万双450114销项税额万元22952增值税8491521销项税金销售收17229522进项税金购入材料17123933营业税金及附加8491531城市建设维护费增值税的7594432教育费附加增值税的3254754增值税退税退税1520251333总成本费用估算总成本费用估算表单位万元序号项目名称计算比例每年数据1生产成本123929511直接材料189元/双850512直接工资及福利费8元/双360013制造费用28795131折旧费13245132修理费按设备原价5计算12552管理费用142521无形资产摊销7522管理费用销售收入的11353财务费用4营业费用销售收入的22705总成本费用12805451334利润表利润计算表单位万元序号项目名称每年数据备注1营业收入135002营业税金及附加849153总成本费用12805454出口退税收入1175855利润总额123417854856弥补以前年度亏损7应纳税所得额5617854858所得税44637259净利润581339115134不确定性分析1341敏感性分析单因素敏感性分析及财务多因素敏感性分析计算的结果表明，产品的销售价格是最敏感的变化因素，其次为经营成本，两者敏感度系数分别为405与402。因此，企业要随时掌握市场信息，加强内部管理，规避风险。1352盈亏平衡分析由盈亏平衡分析可以得知，当项目生产能力利用率达到861时、以销售价格计为8667，项目不盈不亏。因此，在今后的生产经营中，要注意订单的稳定性和出口单价的变化。135财力指标汇总财务评价指标汇总表单位万元序号项目名称数据1项目总投资323511建设投资273512建设期利息013流动资金5002资金筹措323521项目资本金323522项目债务资金03年均销售收入135004年均总成本费用12805455年均销售税金及附加849156年均增值税849157出口退税收入1175858年均息税前利润（EBIT）17854859年均利润总额178548510年均所得税4463711年均净利润133911512总投资收益率（）413913财务净现值（I12）885814全部投资回收期（年）30715盈亏平衡点生产能力利用率（）861销售价格（）8667136财务综合评价由财务分析结果表明，实施本项目共需总投资3235万元。其中建设投资2735万元；流动资金500万元。所需资金全部由企业自筹解决。项目投产后，每年可生产远动鞋450万双以上，在计算期内获如下经济效益年平均销售收入13500万元，年均价外增值税84915万元，年均销售税金附加849万元，年平均利润总额1785485万元，年平均所得税44637万元，年平均税后净利润1339115万元。项目总投资收益率4139，全部投资回收期税前为307年，经济效益好。14社会效益评价141项目对社会影响分析1、本项目的建设是适应XX县工业结构调整，促进地方经济发展的有力措施之一。2、通过生产规模化，能大幅度提高XX县财税收入。3、可以为更多的劳动力提供就业机会，缓解劳动力就业的矛盾，有利于维护安定团结、社会稳定。4、将从一定程度上提高XX产品在国际市场的竞争力，从而增加产品的出口，为国家争取大量外汇，同时也促进了我国地方工业的发展。142社会风险分析目前，我国经过十几年的改革开放，政治及社会稳定，人民安居乐业，社会经济持续稳步发展，各项社会保障正逐步地得到巩固和完善，各方面都取得了显著的成绩，社会风险小。143社会效益评价结论随着中国加入WTO和中国东盟战略伙伴关系的建立与快速发展，中国正处于经济高速发展时期。本项目利用自身雄厚的资金实力和科学的管理技术，利用当地丰富的劳动力资源，生产附加值高的产品，项目既可增加国家税收，又带动当地经济与相关产业的发展，并且直接提供1500个就业岗位，解决社会部分就业压力，促进社会的稳定，因此，社会效益显著。15风险分析项目在建设和运营过程中，能否实现预期经济目标，存在着许多风险影响因素，其来源于法律法规及政策、市场供需、资源开发与利用、技术的可靠性、工程方案、融资方案、组织管理、环境与社会、外部配套条件等一个方面或几个方面。经分析识别，本项目的主要风险来自于市场风险、技术风险、工程风险、投融资风险、政