腾讯2013年度财务报告简体中文版

（于开曼群岛注册成立的有限公司）（股份代号700）截至二零一三年十二月三十一日止年度全年业绩公布董事会欣然宣布本集团截至二零一三年十二月三十一日止年度的经审计综合业绩。该等业绩已经由本公司的核数师罗兵咸永道会计师事务所根据国际审计准则进行审计，并经审核委员会审阅。财务表现摘要截至十二月三十一日止年度二零一三年二零一二年同比变动（人民币百万元，另有指明者除外）收入60,43743,89438毛利32,65925,68727经营盈利19,19415,47924年度盈利15,56312,78522本公司权益持有人应占盈利15,50212,73222非通用会计准则本公司权益持有人应占盈利17,06314,28619每股盈利（每股人民币元）基本摊薄846482986965683322211香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公布的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公布全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。未经审计截至下列日期止三个月二零一三年二零一三年十二月三十一日二零一二年九月三十日环比变动十二月三十一日同比变动（人民币百万元，另有指明者除外）收入16,97015,535912,15340毛利8,7728,49936,88028经营盈利4,7514,81513,72628期内盈利3,9313,87713,47113本公司权益持有人应占盈利3,9113,86713,46413非通用会计准则本公司权益持有人应占盈利4,4984,37634,06811每股盈利（每股人民币元）基本摊薄212520922105207011189018561213股息董事会建议就截至二零一三年十二月三十一日止年度派发末期股息每股120港元（二零一二年每股100港元），惟须待股东在二零一四年股东周年大会上批准后，方可作实。该等建议股息将于二零一四年五月三十日派发予于二零一四年五月二十一日名列本公司股东名册的股东。2业务回顾及展望二零一三年，中国的移动互联网进一步迅猛发展，并更深入地与用户的日常生活相融合。年内，用户流量显著从个人计算机转向移动终端，推动互联网行业各领域发生巨大变化，包括通讯、社交网络、网络游戏、网络媒体以及电子商务。移动应用占据主要舞台，成为众多互联网服务的主流，促使竞争格局重新洗牌。竞争对手纷纷调整策略迎接移动互联网的机会，积极在价值链各个环节进行内部及外部投资，市场竞争更加激烈。年内，移动互联网在商业模式方面不断演化，并在商业化领域取得了重大进展及找到了较为清晰的路径。特别是，凭借移动社交平台的网络影响，移动游戏用户粘性增强，用户认可度及其游戏花费迅猛增长；移动效果广告亦初步获得市场认可；随着移动平台的规模快速扩大及移动支付在中国日益普及，一些新服务（如O2O服务等）已展露头角。整体财务表现二零一三年，我们的收入与盈利在市场多变且竞争激烈的情况下仍录得稳固增长，同时巩固了我们在移动互联网的领先地位，并继续投资于如O2O服务、网络视频等的新机会以及进行国际扩张。增值服务。我们的网络游戏业务的收入实现稳健增长，得益于我们在中国的主要个人计算机游戏、英雄联盟在国际市场的强劲表现以及新款个人计算机游戏的推出。我们的社交网络收入因开放平台应用的按条销售的增加而增长，并冲淡了订购服务的较弱表现。我们网络游戏及社交网络收入增长亦受益于QQ手机版与微信上智能手机游戏的初步贡献。网络广告。我们的网络广告业务得益于社交网络效果广告及网络视频广告的大幅增长以及传统品牌展示广告的稳步增长。搜索广告的收入因我们于二零一三年九月将搜索业务转让予本集团联营公司搜狗而有所下降。电子商务交易。在激烈的市场竞争下，我们的电子商务自营业务交易收入因丰富了商品类目及扩张了地域覆盖范围而录得大幅增长。来自我们交易平台的服务费收入亦录得增长。3于二零一三年第四季度，收入与盈利录得同比持续增长。增值服务。我们的网络游戏业务录得稳健增长，这得益于我们在中国的主要个人计算机游戏、英雄联盟在国际市场受欢迎程度的提高以及新款个人计算机游戏的贡献。该业务亦受益于QQ手机版与微信上智能手机游戏的新贡献。我们的社交网络业务受惠于开放平台应用的按条销售增长，以及来自QQ手机版与微信上的智能手机游戏平台的新贡献，冲淡了订购收入的下降。网络广告。我们第四季度的网络广告业务收入录得同比加速增长，这主要受网络视频广告收入的强劲增长所带动。社交网络效果广告的收入持续大幅增长，传统品牌展示广告亦有所增长。搜索广告收入因我们于二零一三年九月将搜索业务转让予搜狗而有所下降。电子商务交易。于二零一三年第四季度，我们来自电子商务自营业务交易的收入实现同比大幅增长。来自我们交易平台的服务费收入亦录得增长。策略摘要二零一三年，我们加速实现服务的移动化并巩固我们在中国移动应用方面的领先地位。基于我们在移动终端通讯及社交平台的优势，我们扩大了各类移动应用的用户群，如新闻、音乐及实用工具，并且在我们的核心移动平台推出了新服务，如游戏中心及微信支付，在提升用户参与度的同时亦开拓了商机。我们在巩固网络游戏及开放平台方面的领先地位的同时，亦不断扩大网络广告业务及电子商务交易业务。我们完成标志性交易，以进一步发展我们的搜索及电子商务业务。二零一三年九月，我们宣布就搜索业务与搜狗建立战略合作伙伴关系，据此，我们投资搜狗并将我们搜搜的搜索相关业务及其他相关资产与搜狗合并。二零一四年三月，我们宣布就电子商务业务与京东建立战略合作伙伴关系，据此，我们投资京东并将我们的相关电子商务业务与京东合并。除该两宗涉及向合作伙伴转让部分业务的交易外，我们亦与包括华南城、点评及嘀嘀打车在内的其他合作伙伴进行战略性交易。与搜狗、京东及其他合作伙伴的战略性交易使得我们在投资及业务层面密切协作。我们4一直秉承开放、共赢的理念，致力于与优秀的团队合作，为用户提供创新的产品体验与服务，打造一个健康、多元的互联网行业新生态。此等交易一方面释放了内部人力及财务资源，使我们能够将重心放在利用平台的核心优势及开发例如O2O服务等新产品上，另一方面亦使得我们能通过持有重大股权而继续从相关行业的增长潜力中获益。分部及产品摘要主要平台二零一三年，QQ及QQ空间在中国通讯及社交网络方面保持领先地位。用户账户增速因用户流量继续从个人计算机转向移动终端而有所放缓原因是与个人计算机用户相比，较少手机用户使用多个账户，且手机用户的使用时间较个人电脑用户更为分散。就QQ而言，总月活跃账户同比略增1至二零一三年底的808亿，而最高同时在线账户同比增长2至180亿。本年度，凭藉提升用户体验及丰富如游戏中心等服务，我们的QQ手机用户群显着扩大。于二零一三年底，QQ的智能终端月活跃账户1同比增长74至426亿。就QQ空间而言，总月活跃账户同比增长4至二零一三年底的625亿。本年度移动终端的用户活跃度及参与度均有所提升，从QQ空间智能终端月活跃账户的大幅增加（其智能终端月活跃账户同比增长63至416亿），以及QQ空间手机版图片上传量的大幅增加上得以印证。1自二零一三年第四季度起，我们已修订QQ的智能终端月活跃账户的定义，以表示有关日期前的最后一个自然月内在IOS或安卓终端透过QQ手机版至少发出一条或以上信息，或在IOS或安卓终端透过QQ手机版进行至少一次其他主动操作（如登录游戏中心或更新QQ空间）的QQ月活跃账户总数。比较数字已经重列以与当期呈列一致。5微信及WECHAT的合并月活跃账户于二零一三年底达到355亿。本年度，微信在中国迅速扩张，用户参与度亦得到提升。凭借游戏中心、公众账号及微信支付等新推出的服务，以及朋友圈的接受度提高，微信正从纯通讯服务演变成多功能平台。WECHAT在国际市场的总用户实现强劲增长，我们目前亦更注重提高特定目标地区的用户参与度。展望未来，我们的目标是通过提升核心通讯及社交功能进一步提高微信及WECHAT的用户参与度。我们亦将利用公众账号及微信支付探索中国的O2O及移动电子商务机会。就我们的核心媒体平台QQCOM、腾讯微博及腾讯视频而言，我们寻求丰富内容及提升用户体验，尤其是透过移动终端。例如，本年度腾讯新闻通过移动应用及QQ手机版及微信上的插件实现了用户的大幅增长。展望未来，我们将进一步开发移动媒体应用的产品组合及提升移动媒体流量的商业化。我们亦将积极加大对视频内容的投资，以进一步扩大腾讯视频的市场份额，因为我们相信网络视频行业仍处在成长期，我们拥有的庞大媒体流量将为我们带来竞争优势。增值服务二零一三年，我们的开放平台继续为互联网行业创造价值，在用户及收入方面实现了大幅增长。凭借提供庞大的登录用户群、领先社交平台的网络影响、精准广告解决方案及专有云服务的基础设施支持，我们相信我们已成为中国应用开发商的首选合作伙伴。我们正将开放平台延伸至移动终端，致力于打造跨平台的互联网新生态。二零一三年，我们的增值订购服务仍然表现较弱。这主要是由于用户快速接受智能手机，而我们付费订购服务的初衷乃专注于个人计算机或功能手机。此情况亦因我们对通过电信运营商订购的若干不大可能收取费用的账户进行了严格的清理措施所导致。为更好地将我们的增值订购服务与移动互联网机会结合，我们于本年度整合了个人电脑与智能手机的产品团队及产品体验，并推出以智能手机为主的订购服务（如超级会员）。6就网络游戏而言，二零一三年我们在中国的领先地位得到巩固。国内主要个人计算机游戏继续录得稳定增长的同时，我们亦显著受益于英雄联盟在国际市场的贡献增加及国内新款个人电脑游戏的推出。在快速发展的手机游戏市场，我们在QQ手机版及微信上推出了游戏中心，包括一系列自主开发及第三方智能手机游戏。凭藉QQ手机版及微信提供的广大用户群及社交网络效应，该等游戏于二零一三年第四季度录得超过人民币600亿元的收入贡献，证明了我们移动平台的分销能力。我们将继续丰富在个人计算机及移动终端的游戏组合。此后，我们仍将不断提升移动分销平台的实力，以支持手机游戏的快速发展。网络广告凭借我们媒体平台及社交平台的增长，二零一三年我们的网络广告业务持续扩张，品牌展示及效果展示广告收入均录得增长。就品牌展示广告而言，网络视频平台受惠于增加的广告位资源、优化的定价及提升的广告主认可度录得收入的强劲增长。传统品牌展示广告收入亦录得稳定增长。在效果展示广告方面，来自社交平台的收入受惠于曝光量增加及更精准的目标定位。在搜索广告方面，其收入因我们于二零一三年九月将搜索业务转让予搜狗而有所下降。我们相信搜狗于二零一三年底完成与搜搜的合并后将有利于实现其在个人计算机及移动搜索市场份额的增长。长远来看，我们相信移动平台快速增长的用户群及流量将对我们的广告主更具吸引力。我们正在我们的平台上探索不同形式的移动广告，以抓住新的机遇。7电子商务交易二零一三年，我们的电子商务自营业务的交易量录得强劲增长，受益于地域覆盖范围的扩张、商品类目的丰富以及电子商务基础设施的提升。商品选择种类的丰富及客户服务的优化亦使得来自我们交易平台的服务费收入录得增长。根据与京东建立的战略合作伙伴关系，我们已将我们的B2C平台QQ网购及C2C平台拍拍网的交易平台业务、物流人员及资产，以及于易迅的少数股权转让予京东，而京东拥有日后收购我们于易迅剩余权益的认购期权。我们将向京东提供手机QQ客户端和微信的一级入口位置及其他主要平台的支持，以协助京东在实物电商领域的发展。双方还将在在线支付服务方面进行合作，以提升用户的网购体验。二零一四年的展望二零一四年，我们将凭借领先的通讯及社交应用1支持一系列的广泛应用（如游戏、娱乐、资讯及应用）；2推广我们的应用商店及应用分销平台；及3为O2O及移动电子商务业务打造一个蓬勃发展的互联网新生态。我们在巩固个人计算机游戏的领导地位的同时，亦将致力于利用我们的平台加速推进手机游戏的增长。我们将继续大力投资若干我们认为具战略性的长期项目，包括1为网络视频服务购买内容及提升用户体验；2在特定国际市场营销及推广我们的WECHAT服务；及3鼓励用户使用我们的支付解决方案，如通过向消费者与商户提供补贴的方式。我们将大力深化与战略业务伙伴（如华南城、点评、嘀嘀打车、京东及搜狗）的关系，通过我们的全平台支持，将战略伙伴的产品及服务提供予广大用户。8管理层讨论及分析经营数据下表载列于下述呈列的日期及期间，本集团的互联网平台及增值服务的若干营运统计数字于二零一三年十二月三十一日于二零一三年九月三十日于二零一二年十二月三十一日环比变动同比变动（百万计，另有指明者除外）QQ的月活跃账户8080815609798212QQ的最高同时在线账户（季度）1803178212176422微信及WECHAT的合并月活跃账户（附注）355033605716081208QQ空间的月活跃账户6252623303602737QQ游戏平台的最高同时在线账户（季度）8582378834收费增值服务注册账户886890041045152附注鉴于微信及WECHAT由通讯服务平台逐渐发展为多功能平台，自二零一三年第四季度起，我们已修订微信及WECHAT的合并月活跃账户的定义，以表示有关日期前的最后一个自然月内至少一次透过微信WECHAT发出一条或以上信息，或在微信WECHAT进行其他主动操作（如登录游戏中心或更新朋友圈）的用户账户总数。比较数字已经重列以与当期呈列一致。9二零一三年第四季的主要摘要如下QQ的月活跃账户及最高同时在线账户较去年同期小幅增长，反映了用户由个人计算机转向移动终端的趋势。截至二零一三年第四季度，QQ手机版的用户基数不断扩大，智能终端的月活跃账户同比增加74至426亿。朋友圈及游戏中心的使用量增加证明了微信及WECHAT已由通讯服务逐渐发展为多功能平台，不仅可以提供信息服务而且也可提供社交网络服务及手机游戏。QQ空间的月活跃账户较去年同期略有增长。截至二零一三年第四季度，智能终端月活跃账户同比增加63至416亿。10二零一三年第四季与二零一三年第三季的比较下表载列二零一三年第四季与二零一三年第三季的比较数字未经审计截至下列日期止三个月二零一三年十二月三十一日二零一三年九月三十日（人民币百万元）收入收入成本16,9708,19815,5357,036毛利利息收入其他收益净额销售及市场推广开支一般及行政开支8,7723774052,0332,7708,499336661,4652,621经营盈利财务收入（成本）净额分占联营公司（亏损）盈利分占合营公司亏损4,75161444,815225011除税前盈利所得税开支4,7398084,832955期内盈利3,9313,877下列人士应占本公司权益持有人非控制性权益3,911203,867103,9313,877非通用会计准则本公司权益持有人应占盈利4,4984,37611收入。收入较二零一三年第三季增加9至二零一三年第四季的人民币16970亿元。下表载列本集团于二零一三年第四季及二零一三年第三季按业务划分的收入未经审计截至下列日期止三个月二零一三年十二月三十一日占收入总额二零一三年九月三十日占收入总额金额百分比金额百分比（人民币百万元，另有指明者除外）增值服务网络广告电子商务交易其他11,9321,4973,32421770920111,6351,3902,359151759151收入总额16,97010015,535100本集团增值服务业务的收入较二零一三年第三季增加3至二零一三年第四季的人民币11932亿元。网络游戏收入保持大体稳定为人民币8475亿元。主要反映了QQ手机版与微信上的智能手机游戏收入的增长及全季度贡献，中国及国际市场英雄联盟受欢迎程度提高及国内新款个人电脑游戏（例如剑灵）的贡献，其部分增长被第四季度在中国的季节性减少所抵销。社交网络收入增加8至人民币3457亿元，受益于QQ手机版与微信上的智能手机游戏平台收入的增长及全季度贡献，其部分增长被订购收入降低所抵销。本集团网络广告业务的收入较二零一三年第三季增加8至二零一三年第四季的人民币1497亿元。该项增加主要反映网络视频广告及网络效果广告的收入增长，超过于二零一三年九月向搜狗转让我们网络搜索业务的收入影响。本集团电子商务交易业务的收入较二零一三年第三季增加41至二零一三年第四季的人民币3324亿元。该项增加主要受季节性影响（包括年末的季节性促销活动）令我们的电子商务自营业务交易量增长所推动。12收入成本。收入成本较二零一三年第三季增加17至二零一三年第四季的人民币8198亿元。该项增加主要反映销货成本的增加。以收入百分比计，收入成本由二零一三年第三季的45增加至二零一三年第四季的48。下表载列本集团于二零一三年第四季及二零一三年第三季按业务划分的收入成本未经审计截至下列日期止三个月二零一三年十二月三十一日占分部收入二零一三年九月三十日占分部收入百分比金额百分比金额（人民币百万元，另有指明者除外）增值服务网络广告电子商务交易其他3,8861,0113,164137336895634,0696622,2208535489456收入成本总额8,1987,036本集团增值服务业务的收入成本较二零一三年第三季减少4至二零一三年第四季的人民币3886亿元。该项减少主要反映代理的个人计算机游戏的季节性减少令分成及内容成本减少，部分减少被带宽及服务器托管费增加所抵销。本集团网络广告业务的收入成本较二零一三年第三季增加53至二零一三年第四季的人民币1011亿元。该项增加主要由于我们定期审阅用户的视频浏览模式而自二零一三年第四季度起加速了的视频内容成本的摊销，并追溯调整了过往季度的摊销不足。若不包括加速视频内容成本摊销及有关追溯调整（合计为人民币317亿元）的影响，网络广告业务的收入成本仅增加5。本集团电子商务交易业务的收入成本较二零一三年第三季增加43至二零一三年第四季的人民币3164亿元。该项增加主要由于电子商务自营业务的交易量增长令销货成本增加所致。13其他收益净额。二零一三年第四季度的其他收益净额由二零一三年的第三季度人民币066亿元增至人民币405亿元。该项增加主要反映若干被投资公司的处置收益、补助与退税以及股息收入增加，部分增加被二零一三年第四季度所选被投资公司的减值拨备确认所抵销。销售及市场推广开支。销售及市场推广开支较二零一三年第三季增加39至二零一三年第四季的人民币2033亿元。该项增加主要是由于电子商务平台、WECHAT、媒体平台以及推出新款个人计算机及智能手机游戏的广告开支增加所致。以收入百分比计，销售及市场推广开支由二零一三年第三季的9增加至二零一三年第四季的12。一般及行政开支。一般及行政开支较二零一三年第三季增加6至二零一三年第四季的人民币2770亿元。该项增加主要反映雇员成本增加。以收入百分比计，一般及行政开支由二零一三年第三季的17减至二零一三年第四季的16。财务收入成本净额。二零一三年第四季度，我们录得财务收入净额人民币006亿元，而二零一三年第三季度财务成本净额为人民币022亿元。该项变动主要反映二零一三年第四季度的汇率变动导致我们以外币列值的债项产生的汇兑收益增加。所得税开支。所得税开支较二零一三年第三季度减少15至二零一三年第四季度人民币808亿元。二零一三年第四季度，并无就中国附属公司预期将向彼等的海外母公司支付的未汇出保留盈利适用预提所得税而确认的递延所得税负债，而前一季度已确认有关递延所得税负债人民币135亿元。此外，第四季度亦录得本集团一间中国附属公司因符合税项豁免而冲回所得税开支。本公司权益持有人应占盈利。本公司权益持有人应占盈利较二零一三年第三季增加1至二零一三年第四季的人民币3911亿元。非通用会计准则本公司权益持有人应占盈利较二零一三年第三季增加3至二零一三年第四季的人民币4498亿元。14截至二零一三年十二月三十一日止年度与截至二零一二年十二月三十一日止年度的比较下表载列截至二零一三年及二零一二年十二月三十一日止年度的比较数字截至十二月三十一日止年度二零一三年二零一二年（人民币百万元）收入收入成本60,43727,77843,89418,207毛利利息收入其他收益（亏损）净额销售及市场推广开支一般及行政开支32,6591,3149045,6959,98825,6878362842,9947,766经营盈利财务成本净额分占联营公司盈利亏损分占合营公司亏损19,194842134215,4793485426除税前盈利所得税开支19,2813,71815,0512,266年度盈利15,56312,785下列人士应占本公司权益持有人非控制性权益15,5026112,7325315,56312,785非通用会计准则本公司权益持有人应占盈利17,06314,28615收入。收入较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加38至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币60437亿元。下表载列截至二零一三年及二零一二年十二月三十一日止年度按业务划分的收入截至十二月三十一日止年度二零一三年占收入总额二零一二年占收入总额金额百分比金额百分比（经重列）（经重列）（人民币百万元，另有指明者除外）增值服务网络广告电子商务交易其他44,9855,0349,79662275816135,7183,3824,428366818101收入总额60,43710043,894100本集团增值服务业务的收入较截至二零一二年十二月三十一日止年度增长26至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币44985亿元。网络游戏收入增加34至人民币31966亿元。该项增加主要反映我们在国内的主要个人电脑游戏、英雄联盟在国际市场的以及推出新款个人电脑游戏的贡献。社交网络收入增加9至人民币13019亿元。该项增加主要是由于受我们开放平台应用的按条销售增长所推动，部分增加被订购收入减少所抵销。我们的网络游戏及社交网络的收入亦来自QQ手机版与微信上的智能手机游戏的初步贡献。本集团网络广告业务的收入较截至二零一二年十二月三十一日止年度增长49至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币5034亿元。该项增加主要反映社交网络效果广告及网络视频广告的收入大幅增长。传统品牌广告的收入录得较温和的增长。搜索广告由于我们于二零一三年九月向搜狗转让我们的搜索业务而收入减少。电子商务交易业务的收入较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加121至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币9796亿元。该项增加主要反映电子商务自营业务交易量大幅增加。来自我们交易平台的服务费收入亦有所增长。16收入成本。收入成本较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加53至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币27778亿元。该项增加主要反映销货成本、分成及内容成本的增加。以收入百分比计，收入成本由截至二零一二年十二月三十一日止年度的41增加至截至二零一三年十二月三十一日止年度的46，主要原因是收入组合中电子商务交易业务的比重增加。下表载列本集团截至二零一三年及二零一二年十二月三十一日止年度按业务划分的收入成本截至十二月三十一日止年度二零一三年占分部收入二零一二年占分部收入金额百分比金额百分比（经重列）（经重列）（人民币百万元，另有指明者除外）增值服务网络广告电子商务交易其他15,3842,7779,2393783455946112,0641,7334,19221834519560收入成本总额27,77818,207本集团增值服务的收入成本较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加28至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币15384亿元。该项增加主要反映业务增长令分成及内容成本增加、带宽及服务器托管费以及员工成本增加。本集团网络广告业务的收入成本较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加60至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币2777亿元。该项增加主要由于我们定期审阅用户的视频浏览模式而自二零一三年第四季度起加速了的视频内容成本的摊销，并追溯调整了过往年度的摊销不足。这亦反映频宽及服务器托管费以及应付广告代理商的佣金增加。若不包括加速视频内容成本摊销及有关追溯调整（其合计为人民币317亿元）的影响，网络广告业务的收入成本增加42。17本集团电子商务交易业务的收入成本较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加120至截至二零一三年十二月三十一日止年度人民币9239亿元。该项增加主要反映我们的电子商务自营业务交易量增长令销货成本增加。其他收益（亏损）净额。我们于截至二零一三年十二月三十一日止年度录得其他收益净额人民币904亿元，而截至二零一二年十二月三十一日止年度录得其他亏损净额人民币284亿元。该项变动主要反映所选被投资公司减值拨备减少、若干被投资公司的处置收益，以及补助及退税增加。销售及市场推广开支。销售及市场推广开支较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加90至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币5695亿元。该项增加主要反映在国际市场加强WECHAT的推广活动以及增加网络游戏、移动工具及电子商务平台的广告开支。员工成本亦因我们的业务扩展有所增加。按收入百分比计，销售及市场推广开支由截至二零一二年十二月三十一日止年度7增至截至二零一三年十二月三十一日止年度9。一般及行政开支。一般及行政开支较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加29至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币9988亿元。该项增加主要反映研发开支、员工成本（包括股份酬金）以及其他行政开支（如办公成本）增加。按收入百分比计，一般及行政开支由截至二零一二年十二月三十一日止年度18减至截至二零一三年十二月三十一日止年度17。财务成本净额。财务成本净额较截至二零一二年十二月三十一日止年度减少76至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币084亿元。该项减少主要反映截至二零一三年十二月三十一日止年度的汇率变动而令我们以外币列值的债项确认了汇兑收益，而去年同期则为汇兑亏损。所得税开支。所得税开支较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加64至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币3718亿元。该项增加主要由于除税前盈利增加以及并无二零一二年第四季度因获得二零一一年及二零一二年可享有较低企业所得税税率的所得税开支冲回。该项增加部分因就预期将由我们的中国附属公司向彼等的海外母公司支付的未汇出保留盈利适用的预提所得税而确认的递延所得税负债减少而抵销。18本公司权益持有人应占盈利。本公司权益持有人应占盈利较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加22至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币15502亿元。非通用会计准则本公司权益持有人应占盈利较截至二零一二年十二月三十一日止年度增加19至截至二零一三年十二月三十一日止年度的人民币17063亿元。其他财务数据未经审计截至下列日期止三个月截至十二月三十一日止年度二零一三年二零一三年九月三十日二零一二年十二月三十一日二零一三年二零一二年十二月三十一日（人民币百万元，另有指明者除外）EBITDAA经调整的EBITDAA经调整的EBITDA比率B利息开支现金净额C资本开支D20,56621,7343639436,2185,79917,54018,4454232727,3814,4935,1845,4673210536,2181,6795,2575,601369934,4001,6214,3634,6413810427,3811,784附注AEBITDA包括经营盈利减利息收入加其他亏损（收益）净额和固定资产及投资物业折旧以及无形资产摊销。经调整的EBITDA包括EBITDA加按股权结算的股份酬金开支。B经调整的EBITDA比率根据经调整的EBITDA除以收入计算。C现金净额为期末余额，乃根据现金及现金等价物、定期存款及已质押作银行借款担保的受限制现金，减借款及长期应付票据计算。D资本开支包括添置（不包括业务合并）固定资产、在建工程、土地使用权以及无形资产（不包括游戏及其他内容授权）。19下表载列所示期间经营盈利与本集团的EBITDA及经调整的EBITDA之间的调节未经审计截至下列日期止三个月截至十二月三十一日止年度二零一三年二零一三年九月三十日二零一二年十二月三十一日二零一三年二零一二年十二月三十一日（人民币百万元）经营盈利调整利息收入其他（收益）亏损净额固定资产及投资物业折旧无形资产摊销19,19415,4794,7514,8153,7261,3149042,4841,1068362841,88073337740568053533666644200266202531170EBITDA按股权结算的股份酬金20,5661,16817,5409055,1842835,2573444,363278经调整的EBITDA21,73418,4455,4675,6014,641非通用会计准则财务计量为补充根据国际财务报告准则编制的本集团综合业绩，若干非通用会计准则财务计量（包括非通用会计准则经营盈利、非通用会计准则经营利润率、非通用会计准则期内盈利、非通用会计准则纯利率及非通用会计准则本公司权益持有人应占盈利）已于本公布内呈列。此等未经审计非通用会计准则财务计量应被视为根据国际财务报告准则编制的本公司财务业绩的补充而非替代计量。此外，此等非通用会计准则财务计量的定义可能与其他公司所用的类似词汇有所不同。20本公司的管理层相信，非通用会计准则财务计量藉排除若干非现金项目及收购事项的若干影响为投资者评估本集团核心业务的业绩提供有用的补充数据。下表载列本公司截至二零一三年及二零一二年十二月三十一日止年度、二零一三年及二零一二年第四季以及二零一三年第三季的非通用会计准则财务计量与根据国际财务报告准则编制的计量的差异截至二零一三年十二月三十一日止年度调整按股权结算的股份酬金按现金结算的股份酬金A视同处置亏损无形资产特别股息收入E非通用会计准则已报告（收益）B摊销C减值拨备D（人民币百万元，另有指明者除外）经营盈利年度盈利本公司权益持有人应占盈利经营利润率纯利率19,19415,56315,50232261,1681,1681,15561861854713924021087878743843843820,76817,23817,0633429截至二零一二年十二月三十一日止年度调整按股权结算的股份酬金按现金结算的股份酬金A视同处置亏损无形资产特别股息收入E非通用会计准则已报告（收益）B摊销C减值拨备D（人民币百万元，另有指明者除外）经营盈利年度盈利本公司权益持有人应占盈利经营利润率纯利率15,47912,78512,73235299059058901081089555524728625569969969939039039017,05314,39814,286393321未经审计截至二零一三年十二月三十一日止三个月调整按股权结算的股份酬金按现金结算的股份酬金A视同处置亏损无形资产特别股息收入E非通用会计准则已报告（收益）B摊销C减值拨备D（人民币百万元，另有指明者除外）经营盈利期内盈利本公司权益持有人应占盈利经营利润率纯利率4,7513,9313,91128232832832781801801602466628787875,3254,5474,4983127未经审计截至二零一三年九月三十日止三个月调整按股权结算的股份酬金按现金结算的股份酬金A视同处置亏损无形资产特别股息收入E非通用会计准则已报告（收益）B摊销C减值拨备D（人民币百万元，另有指明者除外）经营盈利期内盈利本公司权益持有人应占盈利经营利润率纯利率4,8153,8773,86731253443443401341341193858505,3314,4134,3763428未经审计截至二零一二年十二月三十一日止三个月调整按股权结算的股份酬金按现金结算的股份酬金A视同处置亏损无形资产特别股息收入E非通用会计准则已报告（收益）B摊销C减值拨备D（人民币百万元，另有指明者除外）经营盈利期内盈利本公司权益持有人应占盈利经营利润率纯利率3,7263,4713,46431292782782752525224065562512512514,3204,0904,068363422附注A包括授予被投资公司雇员的认沽期权（可由本集团收购的被投资公司的股份及根据其股份奖励计划而发行的股份）及其他奖励B视同处置过往所持联营公司权益的亏损（收益）C因收购而产生的无形资产摊销，已扣除相关递延所得税D于联营公司及可供出售金融资产的减值拨备E来自MAILRU的特别股息收入流动资金及财务资源于二零一三年十二月三十一日及二零一三年九月三十日，本集团的现金净额状况如下经审计二零一三年十二月三十一日人民币百万元未经审计二零一三年九月三十日人民币百万元现金及现金等价物定期存款（包括流动与非流动）20,22831,04318,60231,02151,27149,623借款（包括流动与非流动）长期应付票据5,9129,1416,0079,216现金净额36,21834,400于二零一三年十二月三十一日，本集团财务资源中的人民币6039亿元（二零一三年九月三十日人民币8449亿元）乃以非人民币列值的存款持有。就人民币波动而言，由于现时并无有效的低成本对冲方法，且在一般情况下亦无有效方法将大笔非人民币货币兑换成人民币（并非可自由兑换的货币），故此本集团或会因与本集团的存款有关的任何外汇汇率波动而蒙受损失。23财务资料综合财务状况表于二零一三年十二月三十一日于十二月三十一日二零一三年人民币百万元二零一二年人民币百万元附注资产非流动资产固定资产在建工程投资物业土地使用权无形资产于联营公司的权益于合营公司的投资递延所得税资产可供出售金融资产预付款项、按金及其他资产定期存款8,6932,0418714,10312,170943112,5151,29611,4207,403534227944,7197,310351695,6331,23610,8923453,54938,747流动资产存货应收账款预付款项、按金及其他资产定期存款受限制现金现金及现金等价物1,3842,9555,36519,6234,13120,2285682,3543,87813,8062,52013,383553,68636,509资产总额107,23575,25624于十二月三十一日二零一三年人民币百万元二零一二年人民币百万元附注权益本公司权益持有人应占权益股本股本溢价股份奖励计划所持股份其他储备保留盈利2,8468713,74652,2242,88066781638,26957,94541,298非控制性权益518850权益总额58,46342,148负债非流动负债借款长期应付票据递延所得税负债长期应付款项783,3239,1411,4411,6002,1067,5171,3121,50815,50512,443流动负债应付账款其他应付款项及预提费用借款流动所得税负债其他税项负债递延收入96,68010,2462,5891,31859311,8414,2126,3011,0774205408,115733,26720,665负债总额48,77233,108权益及负债总额107,23575,256流动资产净额20,41915,844资产总额减流动负债73,96854,59125综合收益表截至二零一三年十二月三十一日止年度截至十二月三十一日止年度二零一三年人民币百万元二零一二年人民币百万元附注收入增值服务网络广告电子商务交易其他44,9855,0349,79662235,7183,3824,42836660,43743,894收入成本1127,77818,207毛利32,65925,687利息收入其他收益（亏损）净额销售及市场推广开支一般及行政开支1,3149045,6959,9888362842,9947,766101111经营盈利19,19415,479财务成本净额分占联营公司盈利（亏损）分占合营公司亏损84213423485426除税前盈利19,28115,051所得税开支123,7182,266年度盈利15,56312,78526截至十二月三十一日止年度二零一三年人民币百万元二零一二年人民币百万元附注下列人士应占本公司权益持有人非控制性权益15,5026112,7325315,56312,785归属于本公司权益持有人的每股盈利（每股人民币元）基本1384646965摊薄1382986833每股股息建议末期股息14120港元100港元27综合全面收益表截至二零一三年十二月三十一日止年度截至十二月三十一日止年度二零一三年人民币百万元二零一二年人民币百万元年度盈利15,56312,785其他全面收益（除税净额）可重新分类至损益的项目分占联营公司其他全面收益可供出售金融资产公允价值变动收益净额外币折算差额482,82560824102,813834年度全面收益总额18,37613,619下列人士应占本公司权益持有人非控制性权益18,3274913,5675218,37613,61928综合权益变动表截至二零一三年十二月三十一日止年度本公司权益持有人应占股份奖励计划所持股份人民币百万元非控制性权益人民币百万元股本人民币百万元股份溢价人民币百万元其他储备人民币百万元保留盈利人民币百万元合计人民币百万元权益总额人民币百万元于二零一三年一月一日的结余2,88066781638,26941,29885042,148全面收益本年度盈利其他全面收益分占联营公司其他全面收益可供出售金融资产公允价值变动收益净额外币折算差额15,50215,5026115,563484848122,825482,825482,82560本年度全面收益总额2,82515,50218,3274918,376与持有人进行的交易注资雇员购股权计划雇员服务的价值已发行股份的所得款项雇员股份奖励计划雇员服务的价值股份奖励计划所购股份奖励股份的归属利润分拨至法定储备回购及注销股份股息（附注14）555830862120308912930827874791,468999741,32536791,0352781,3251,4684771,0392781,3251,545本年度持有人出资及应占分派总额342041771,5471,608591,6677272业务合并产生的非控制性权益出售一家附属公司产生的非控制性权益收购非全资附属公司的额外权益2247772247149本年度与持有人进行的交易总额342041051,5471,6803812,061于二零一三年十二月三十一日的结余2,8468713,74652,22457,94551858,46329本公司权益持有人应占股份奖励计划所持股份人民币百万元非控制性权益人民币百万元股本人民币百万元股份溢价人民币百万元其他储备人民币百万元保留盈利人民币百万元合计人民币百万元权益总额人民币百万元于二零一二年一月一日的结余1,95160740926,71028,46362529,088全面收益本年度盈利其他全面收益可供出售金融资产公允价值变动收益净额外币折算差额12,73212,7325312,7858241182411182410本年度全面收益总额83512,73213,5675213,619与持有人进行的交易注资雇员购股权计划雇员服务的价值已发行股份的所得款项雇员股份奖励计划雇员服务的价值股份奖励计划所购股份奖励股份的归属利润分拨至法定储备回购及注销股份股息（附注14）22229523859154238221762386776120121614565651,108722121201,1087117729121201,225本年度持有人出资及应占分派总额929601691务合并产生的非控制性权益收购非全资附属公司的额外权益确认与非控制性权益获授认沽期权有关的金融负债2402402489248249357357357本年度与持有人进行的交易总额929604281,173732173559于二零一二年十二月三十一日的结余2,88066781638,26941,29885042,14830简明综合现金流量表截至二零一三年十二月三十一日止年度截至十二月三十一日止年度二零一三年人民币百万元二零一二年人民币百万元经营活动所得现金流量净额24,37419,429投资活动耗用现金流量净额19,13416,270融资活动所得（耗用）现金流量净额1,7082,386现金及现金等价物增加净额6,948773年初的现金及现金等价物13,38312,612现金及现金等价物的汇兑亏损1032年末的现金及现金等价物20,22813,383现金及现金等价物结余的分析银行结余及现金初步为期不超过三个月的定期存款及高流动性投资11,0938,4609,1354,92320,22813,38331附注1一般数据、编制及呈列基准本公司于开曼群岛注册成立。本公司股份自二零零四年六月十六日起在联交所主板上市。本公司乃一间投资控股公司。本集团主要于中国为用户提供增值服务、网络广告服务以及电子商务交易服务。本集团的综合财务报表已于二零一四年三月十九日获董事会批准。本集团的综合财务报表乃根据国际财务报告准则编制。综合财务报表已按历史成本惯例编制，并就可供出售金融资产及衍生金融工具作出重估修订。本集团已首次就综合财务报表采纳以下新订经修订准则。国际会计准则第1号（修订）国际会计准则第19号国际财务报告准则第1号（修订）国际财务报告准则第7号（修订）国际财务报告准则第10号国际财务报告准则第11号国际财务报告准则第12号国际财务报告准则第13号财务报表呈列雇员福利首次采纳金融工具披露综合财务报表合营安排披露于其他实体的权益公允价值计量采纳上述新订经修订准则对本集团综合财务报表并无重大财务影响。本集团已首次就综合财务报表提早采纳国际会计准则第36号修订资产减值。采纳国际会计准则第36号修订对本集团综合财务报表并无重大财务影响。下列新订及经修订准则自二零一三年一月一日起的财政年度内已颁布但尚未生效，而本集团并无提早采纳。国际会计准则第32号（修订）国际会计准则第39号（修订）国际财务报告准则第9号国际财务报告准则第10号、第12号及国际会计准则第27号（修订）国际财务报告诠释委员会第21号金融工具呈列金融工具确认及计量金融工具综合投资实体税费322分部资料鉴于个人计算机与移动互联网的持续整合及本集团业务的最新发展，我们已在向主要营运决策人提供的内部报告以及在本集团综合财务报表中将互联网增值服务与移动及电信增值服务分部合并为增值服务分部，并自二零一三年一月一日起调整原先在互联网增值服务与移动及电信增值服务项下的收入类别。比较数字已经重列以符合新的呈列方式。董事会相信，上述分部资料的变动更能反映目前的市场趋势，以及本集团的资源分配及未来业务发展。本集团于截至二