公司财务部门的管理制度情况

公司财务部门的管理制度情况自20世纪以来，随着我国加入WTO，西方理财观念在理论界与实务界得到广泛的理解与运用，我国建立了现代企业制度，公司法人治理结构不断完善，企业财务管理职能机构的职责分工已经相应明确，财务管理人员及其活动的作用日益提升。下面爱汇小编整理的公司财务部门的管理制度，供你参考。公司财务部门的管理制度范文一第一章总则第一条为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定公司基本财务管理制度以下简称本制度。第二条本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。第四条本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。第六条财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按公司财务部及各岗位职责的相关规定执行。第七条财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作财务总监、会计和出纳员1的具体职责按公司财务部及各岗位职责的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条常规财务报账付款审批流程经手人填写付款报销单部门负责人审核会计复核财务总监审核总经理审批出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。第九条借款审批流程借款人填写借款申请单部门负责人核实财务总监审核总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。第十条备用金审批流程申请人填写备用金申请单部门负责人核实财务总监审核总经理审批。单笔金额在1,000元以下的备用金由财务总监及部门负责人签字即可第十一条固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程使用部门提出申购计划行政部门审核申购计划总经理审批申购计划行政部门派专人采购行政部门、使用部门及相关技术部门派专人参与验收经办人报账、财务部门记录资产账并登记相关资产卡片行政部门发放实物并登记相关资产台账和资产卡片使用部门领用实物并登记相关资产台账和资产卡片资产使用保管人领用保管实物并做好使用保管维修记录。第四章费用报销及款项支付审批权限及流程第十二条费用报销的审批报销人根据业务实际发生情况和相关制度规定的标准限额填写报销单，经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，到出纳处报销。特殊费用报销还必须报董事长批准。第十三条工程、广告及其他合同款项的支付审批由公司工程部、运营部等相关部门根据相关合同、工程进度及合同完成情况填写工程业务类款项支付申请单经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，由财务总监安排出纳支付相关款项。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批第十四条备用金、个人借款的审批备用金和个人因公借款由借款人根据业务的需要和公司相关制度规定填写借款单按本制度第九条和第十第的规定审批后到出纳处办理借款。单位借款、非因公借款和金额十万包含十万以上的借款，还必须报董事长批准。第十五条各种费用报销和款项支付的审批必须按前述审批签字程序逐层审批，不得跨越或颠倒审批环节进行审批签字。具体的费用报销和款项支付的规定按公司费用报销和款项支付结算管理制度执行。第五章货币资金的管理第十六条公司所有的货币资金收付款业务都必须由财务部统一办理。除财务部或受财务部委托外，任何个人都不得代表公司与其他单位或个人办理现金结算业务，银行结算业务只能通过公司开设的结算账户办理。第十七条货币资金使用实行分级授权批准制度1、正常的经营活动的资金支出，由公司总经理审批。2、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。3、对货币资金支付有批准权的总经理，应按授权制度的规定在规定范围内审批，对于总经理超越权限审批的，经办人员及财务人员均有权拒绝办理。第十八条出纳必须在财务总监的安排下办理货币资金的收支业务，所有支出的款项都必须是在手续齐备、签字完整的情况下才能支付，在特殊的紧急情况下的手续和签字不齐备不完整的支出、必须经财务总监请示相关领导同意后由财务总监安排出纳支付，但事后必须及时补办相关手续。第十九条一次支付金额在二万元不含二万以下的货币资金支出、出纳可根据签字完整手续齐备的付款单据直接支付，一次支付金额在二万元以上的货币资金支出，必须由财务总监统筹安排后出纳才能支付，出纳不得超越前述规定擅自支付款项。第二十条银行支付票据和银行预留印鉴应分开保管，由出纳保管票据，法定代表人的私章应由本人保管或授权他人保管，财务专用章由财务总监负责保管。未经授权的人员不得接触、使用印章，印章的保管人员不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。印章保管人盖章时，应履行审核责任。第二十一条银行款项的支付不能由出纳一人完成，通过支票、汇票或其他银行支付票据支付银行款项时，由出纳填开支票、汇票等银行支付票据，财务总监或其他银行预留印鉴保管人加盖财务专用章或其他银行预留印鉴后，出纳才能到银行办理付款业务通过网上银行支付款项的，其支付和审批必须分开、不能一人办理，由出纳负责支付，财务总监负责审批，相关支付和审批的密码应由出纳和财务总监分别保管。第二十二条收款员应准确及时的收取各种营业款项，不得支付任何款项、特殊紧急情况下确需支付的、必须经财务总监同意并具备相应手续才能支付、事后应将相关单据移交出纳并办好交接手续，收款员必须每天做好收款日报表并及时将报表发给财务总监和会计。出纳员应及时收取收款员的营业款项，不得无故拖延，并与收款员办理好款项交接手续。第二十三条出纳员应及时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账，每日终了结出余额并与库存现金和银行核对相符，及时掌握银行存款账户内资金余额。每月底与会计账和银行账户金额核对相符，会计和财务总监要定期或不定期组织人员对出纳的库存现金进行盘点或检查，确保账实和账账相符。具体的货币资金的管理按公司货币资金管理制度执行。第六章固定资产和低值易耗品管理第二十四条各单位的固定资产和低值易耗品以下简称资产等实物资产的管理统一归行政部门负责管理，账务归财务部门管理，并进行定期或不定期的盘点、以便做到账实相符。行政部门应设专人作为资产管理员负责公司的实物资产的管理，财务部门应设立会计核算资产从购置投入使用到报废清理及处置等全过程。第二十五条各部门资产的购置由使用部门提出申购计划，报相关领导批准后由行政部门派专人采购。单台或单次采购金额在一千元以下的资产购置由由部门负责人签字批准单台或单次采购金额在一千元含一千元以上的采购计划须经总经理审批，其中单位价值在二万元含二万元以上、或一次采购金额在二万元含二万元以上的采购合同，应由相关部门经理和总经理参与采购合同的协商和签订单位价值在二十万元含二十万元以上、或一次采购金额在二十万元含二十万元以上的采购必须进行招标采购，并经董事长批准。第二十六条资产采购后，由行政部门和使用部门派专人验收，验收合格后应由采购员填写资产验收单，由使用部门、行政部门和资产管理员及供应商等分别签字确认后才能投入使用，其中涉及相关性能技术方面的还应由相关技术部门会同验收。资产验收单作为报账和支付款项的必要附件。第二十七条资产使用和保管实行部门负责制，由使用保管部门负责人对本部门的资产负责，各使用保管部门应指定专人负责资产的管理，建立资产保管使用台账，对本部门资产的保管、使用及日常维护检查等进行管理。行政部门应按部门建立资产台账，登记各部门保管和使用的资产。公用或没有具体到部门的资产的保管、使用由行政部门负责。第二十八条资产入账、维修报废和处置等方面管理及核算按公司固定资产和低值易耗品管理制度执行。第七章财务核算及报告和会计档案管理第二十九条财务部应根据国家和公司的财务会计核算制度及时进行财务会计核算，正确核算公司的收入和成本费用，如实的反映公司的经营情况和财务状况，为公司的经营管理提出合理化的建议，不断改进和完善公司的财务会计核算制度、体系和方法，为公司领导的决策提供参考依据。第三十条出纳员应及时将相关收支单据移交会计做账，不得拖延或月底一次交会计做账，出纳员移交给会计做账的支付单据必须签字完整手续齐备，否则会计有权不受理并退回出纳员，会计应及时记账和核对账务。次月五日前出纳应将上月的所有收支单据包括银行对账单移交会计，会计应在次月十日前完成上月的记账核算和报表编制工作。第三十一条财务总监应及时汇总财务报表并编制财务分析报告，财务报告经总经理审阅后，由财务总监代表财务部在每月董事会上向股东和董事会成员汇报上月的财务状况和经营情况，经董事会审核通过后出具正式的财务报告，并经总经理和董事长签署后报股东和董事会成员。第三十二条公司管理层和董事会成员不应随意指使、强迫财务部及财务人员违反国家和公司财务会计核算制度进行会计核算，或出具不实及有失公允的财务报告，不应随意指使、强迫财务部及财务人员修改财务人员基于职业判断认为正确真实的财务报告。第三十三条财务部全体人员均具有会计档案保管的义务，会计档案主要包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、所有合同、审计报告、财务软件及资料等。第三十四条根据会计制度规定，一般情况下会计档案的有效保管期为10年，公司财务部应该采取有效措施预防潮湿、盗抢、火灾等，以保证财务资料的安全和完整。第三十五条销毁会计档案时，由财务部组织清点需要销毁的资料及清单，报总经理批准后由财务部、行政部人员现场进行监督销毁。第八章附则第三十六条本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务管理制度执行，单项财务管理制度与本制度有冲突的以本制度为准。第三十七条在费用报销及款项支付和实物资产采购过程等经济业务中弄虚作假、营私舞弊、虚报冒领的，一经发现按违纪金额的二至五倍进行处罚、并通报批评，直至开除，触犯法律的将移交司法机关处理。第三十八条、任何人违反本制度不按规定签字审批或支付款项的，每次罚款50300元、因此给公司造成经济损失的赔偿损失并罚款5003000元，接连三次以上违反的作调离本职岗位或辞退处理。公司财务部门的管理制度范文二一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部部长协助总经理管理好财务会计工作。三、财会人员要各司其职、互相配合、如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。四、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。五、财会人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，提前三个月提出辞职申请，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则六、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。七、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。八、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用钢笔及圆珠笔书写。资金、现金、费用管理九、实行一支笔签字制度，由公司总经理负责。十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十一、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十二、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十三、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位人。十四、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并未经总经理批准，任何人不得借支公款。十五、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。十六、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。十七、严格资金使用审批手续。经办人填领款单，部门经理签字，财务部审核，总经理批准后，会计人员才能付款。对审批手续不完备的资金使用事项，有权且必须拒绝办理。十八、办公用具、用品购置、统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。公司财务部门的管理制度范文三第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二条公司财务部由会计、出纳工作人员组成。财务审计每季一次。第三条会计、出纳的主要工作职责一、按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐。做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。二、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。三、厉行节约，合理使用资金，及时完成需要上交的税收及管理费用。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。四、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。五、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。六、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。七、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题。八、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。九、完成公司规定的其他工作。贵人缘礼品公司HTTP/。第四条财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第五条公司财务人员支付包括公私借用每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应设法通知，同意后可先付款后补签。公司可在下列范围内直接使用现金一、核算批准的职员工资、津贴、奖金出差人员必须携带的差旅费二、公司规定的其他日常开支物业、水电通信、快递、物流、打的、购买日常用品等。第六条支票和财务专用章由财务部负责人保管，法人代表章由公司法人保管，支票盖章时财务专用章由财务部负责人亲自加盖，并复核付款原始凭证。支票使用时经总经理亲自加盖法人代表章，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第七条一、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。二、公司员工因工作需要借