某集团公司稽核管理制度_第1页
某集团公司稽核管理制度_第2页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

稽核管理制度第一条目的与精神为确保企业经营遵循法令，提升经营效果，依据内部管理规则第八条之规定，特制定本办法。第二条适用范围总部及各公司稽核作业之规范均参照本办法。第三条稽核作业规范一、原则（一）兴利重于防弊（二）事后补救不如事前预防（三）反映/时效第一二、策略（一）利用资讯科技工具与资料库，并考量成本与效益。（二）发现问题并寻找提升公司附加价值之机会。三、内容包括流程、品质、风险、管控机制、创新及变革等五项。四、范围包括销货及收款循环、采购及付款循环、固定资产循环、薪工循环、融资循环、投资循环、生产循环及研发循环等八大循环。五、规划由总部稽核依据集团经营之中长期规划和年度经营计划，适时制定、修订稽核工作的中长期规划和年度计划。六、作业流程作业流程包括查核前的准备、实况调查、分析研究、稽核报告和事后追踪等五大步骤。考核前的准备包括确定查核之目的、确定查核之范围、查核前资料之归集、拟定稽核的工作计划和分配稽核工作等五项工作。七、作业技术与方法在具体查核过程中,应依据查核项目的特点，分别采用检查、监盘、观察、查询及函证、计算及分析性复核等审计方法。八、各公司作业监督总部稽核人员负责对各公司稽核作业的监督工作,保证稽核作业的客观、公正性。九、稽核报告（一）编制原则1正确、客观、及时2简要、平易3完整、合理4外观之讲求（二）编制方法1起草由项目组长或资深计划人员拟定。2协调报告提交前,须与受查单位就报告内容详细讨论。3核定与发出报告应视需要与否加以修饰后，送交总部稽核主管核签发出。（三）报告内容与格式如下十、档案管理所有稽核底稿及报告应分类整理、专人保管。保管期限不得低于三年，销毁时应履行报批、监毁、记录等手续。第四条实施与修订本办法经呈董事会核准后实施，修订时亦同。第五条生效日期本办法自2007年1月1日起生效。1、前言2、目的与范围3、稽核依据、时间、查核程序与经过情形概述4、查核结果事实解析，包括（1）应有的作业标准（2）实际的作业情形（3）背离作业标准之差异（4）差异对企业组织之影响（5）肇因为何
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 项目管理

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论