财务岗位业务流程中可能涉及的风险点_第1页
财务岗位业务流程中可能涉及的风险点_第2页
财务岗位业务流程中可能涉及的风险点_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、财务岗位业务流程中可能涉及的风险点 自身岗位业务流程中可能涉及的风险点（责任）内容、责任承担及划分 代理记账岗位： （1） 由于创杰代理记账人的疏忽，造成日常资金支付单笔金额或规定的合同总额超过董 事会决议中规定的上限支付给企业，造成股东利益损失的，创杰代理记账人为主责，相关负责人承担次责。 （2） 由于创杰代理记账人的疏忽，造成重要资金（如归还贷款、划拨资本金等）延时支 付而造成的利息损失或对企业产生其他不良影响而造成损失的，创杰代理记账人为主责，相关负责人承担次责。 （3） 在没有取得相关经办人、企业负责人、创控集团负责人所有签字授权的情况下，而 企业急需付款时，单笔或合同总金额10万元（

2、或资金管理办法中列明的单笔资金上限金额）以下可以事后补签字件（但会存在企业不补的情况，必须企业相关经办人至少一人签字以规避风险），10万元以上必须由企业写好说明事项，列明资金使用原因、未签字原因、何时补齐签字件以及责任分担等事项，同时企业负责人至少一人和创控分管领导书面签字同意后方可支付，同时要对企业不补签字件的情况（该种情况较为常见，风险都在创控集团财务人员身上）采取一定措施（措施办法有待商榷）。 （4） 对于外借财务资料（如公章、财务章、记账凭证等），应做好对外签收工作，列举好 使用用途，归还时间等事项，并应书面告知企业风险承担的划分，未签收造成的风险由代理记账人承担，由企业签收后造成的资

3、料丢失、损毁、或者与使用用途不符、企业偷做他用造成的更为严重的情况，由企业签收人及企业负责人承担。 （5） 划拨本企业资金的手续齐全，划拨资金给其他企业，其他企业将资金转移、他用、 滥用所造成的本企业损失，由企业负责人承担，创杰只履行支付义务，不对交易实质负责（主要针对关联方等交易） （6） 由于创杰代理记账人的原因，造成的企业税务报送有关事项延后需要缴纳滞纳金或 造成其它不良影响的情况，创杰代理记账人为主责，相关负责人承担次责；由于企业资料递交的不及时或者其他企业原因造成的报送延误，由企业自行承担。 （7） 企业对原始凭证的真实性、有效性负责，不合规矩与金额不符的原始凭证创杰代理 记账人应予

4、以退回，企业不接受退回的，由企业出纳及相关负责人承担责任。 （8） 企业相关资质的年审、往来帐的清理、联合年检等事项创杰代理记账人应起到提醒、 敦促企业完成的作用，但是应由企业自行办理而未办理的事项所造成的风险损失或不良影响，创杰不予承担。创杰每年的代理记账费用企业应按时交纳，未按时交纳应采取一定措施（措施办法有待商榷）。 转贷应急资金岗位(c角)： （1） 及时完成上报经信委的转贷应急资金月度情况汇报，未及时汇报的，c角为主责， 相关负责人承担次责。 （2） 及时完成转贷应急资金利息收入发票和本金收据的开具，及时递交给银行负责人员 签收，农商行还应另外签收好用款证明和申请表原件，资料丢失责任由签收人承担。 （3） 及时做好转贷

人人文库> 全部分类> 生活休闲 > 科普知识

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论