银行人民币保函业务操作管理办法

1、银行人民币保函业务操作管理办法第一章 总 则第一条 为规范我行保函业务操作，加强保函业务风险控制，促进保函业务发展，根据我国担保法及我行信贷管理有关规定，制定本办法。第二条 本办法所称保函业务是指委托人与我行约定，在一定期限内当委托人对其债权人或受益人不能按照合同规定履行某种义务时，由我行承担保函项下付款责任的业务。第三条 保函业务纳入我行信贷授权、授信制度管理，各级行必须严格执行信贷管理制度和总行授权制度，在授权权限范围内办理保函业务。第四条 各分行办理保函业务，原则上应使用总行统一规定的保函文本。对于总行尚未制定统一保函文本的，经法律审核、确认后，可使用非格式保函文本。第五条 本办法仅适用

2、于境内对公授信客户的人民币保函业务。境外人民币保函业务参照境外授信的有关管理规定执行。第二章 保函种类第六条 从功能上分，保函可分为债务类保函、预付类保函和履约类保函三大类（债务类保函亦称为融资类保函，预付类、履约类保函则合称为非债务类或非融资类保函）。我行目前办理的保函业务种类具体有：（一）债务类保函：包括借款保函、租赁保函和海关税费保函1、借款保函：我行接受借款方的请求，向贷款方出具保函，如借款方不按期向贷款方偿还借款本息，我行将根据贷款方的索赔，按照保函约定承担付款责任。2、租赁保函：我行接受承租方请求，向出租方出具保函，如承租方不按期支付租金，我将根据出租方的索赔，按照保函约定承担付款

3、责任。3、海关税费保函：我行应申请人的要求，向海关出具保函，如申请人不按期缴纳海关税费，将受理海关索赔，按照保函约定承担付款责任。（二）预付类保函：包括预付款保函、分期付款保函1、预付款保函：我行接受预收款人请求，向预付款人出具保函，如预收款人没有履行合同或未按合同约定使用预付款，我行将根据预付款人的退款要求，按照保函约定承担付款责任。2、分期付款保函：我行接受买方或付款方请求，向卖方或收款方出具保函，当买方或付款方不按期支付货款时，我行将根据卖方或收款方的付款要求，按照保函约定承担付款责任。（三）履约类保函：包括投标保函、工程承包保函、工程维修保函和质量保函1、投标保函：我行接受投标方的请求

4、，向招标方出具保函，如投标方在投标有效期内撤销投标，或投标方中标后未与受益人签订合同，我行将根据招标方的索赔，按照保函约定承担付款责任。2、工程承包保函：我行接受工程承包人的请求，向工程发包人出具保函，如承包人在规定的期限内不履行工程承包合同约定的义务，我行将根据发包人的索赔，按照保函约定承担付款责任。3、工程维修保函：我行接受施工单位的请求，向工程业主出具保函，如施工单位在工程竣工后不履行合同约定的工程维修义务，或工程质量不符合合同约定而施工单位又不能维修时，我行将根据工程业主的索赔，按照保函约定承担付款责任。4、质量保函：我行接受卖方请求，向买方出具保函，如货物质量不符合合同约定而卖方又不

5、能更换或维修时，我行将根据买方的索赔，按照保函约定承担付款责任。第三章 保函业务的对象要求第七条 向我行申请办理保函业务的客户应当是依法成立的企事业法人及其他经济组织，并符合下列基本条件：（一）在我行开立结算账户；（二）资信状况良好，具有履行合同、偿还债务的能力；（三）保函业务的相关合同真实、合法、有效，具有真实、合法合规的交易背景；（四）按约定提供保证金或担保；（五）按约定缴付保函业务项下的有关费用；（六）我行要求的其他条件。第八条 下列单位或事项不能成为保函对象：（一）违反我国法律、法规和社会公共利益的保函；（二）涉及企业注册资本及股本性投资相关事项的保函；（三）我行认为不宜办理的其他保函

6、。第四章 保函的调查、审查审批和出帐管理第九条 申请办理保函业务的客户（委托方），除按我行一般授信业务的要求提供基本资料外，还应提交书面保函申请及有关出具保函的商业合同或招投标书原件或复印件（如为综合授信额度，按综合授信额度业务的要求提供具体资料）。第十条 办理保函业务，调查、审查审批各环节人员应按照总行授信尽职要求进行调查、审查、审批，在信贷管理系统录入相关信息。第十一条 经办单位在办理具体保函业务时需审核委托人是否符合国家规定的基本资质要求，并注意以下事项：（一）委托人（借款人）的履约能力，具体包括有权单位颁发的资质等级；同类合同履约率、应付货款清付率、工程优良品率等；是否已经卷入或即将卷

7、入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。 （二）保函事项或保函项下主合同（或协议）是否真实、合法、有效，保函付款条款是否公允，有无瑕疵或隐藏的风险，在此基础上，根据具体保函种类的特性，分析、审查履约的难点、保函标的获利预测及出现违约后申请人拟采取补救措施的可行性等。各类保函的关注重点如下：1、借款保函：贷款用途和还款来源。如果是主要依托企业已有财力归还贷款本息，分析申请人现有财务状况；如果是主要依托该项目的效益偿还贷款本息，则重点关注、分析项目的可行性和盈利性。2、租赁保函：承租方租赁设备的用途和作用，分析租赁设备投入使用后的经济效益以及承租方按期支付租金的来源和支付能力。3、关税保付保函：委

8、托人是否具有海关规定的资质管理要求，且不存在抽逃关税等不良背景。4、预付款保函：如是向工程业主出具的保函，着重关注施工企业预收款的用途，调查、审查预收款项是否能够真正用于材料设备储备、设备制造或工程建设，有无挪用或长期占用拖欠不还的可能；如是向进口商出具的保函，着重关注出口商（申请人）的货源情况，分析影响出口商不履约的因素及可能性。5、分期付款保函：着重关注付款方的付款能力、信用状况和负债、有无连环债或三角债等。6、投标保函：着重关注招标文件和投标书，标的是否真实，投标方有无有意压价，欺骗招标方的行为，分析投标方中标后，是否有履行合同的能力。7、工程承包保函：着重关注工程承包合同的内容，分析承

9、包工程的技术难度，拟采取相应方法或措施的可行性，承包方完成国内外同类型工程的经验，承包方按期、按质、按量，完成承包任务的可能性。8、工程维修保函：通过工程质量监督部门提供的工程质量鉴定书和项目竣工验收报告，分析、掌握工程质量情况，工程是否存在隐患和缺陷，施工企业能够维修及维修后达到业主要求的可能性。9、质量保函：重点关注申请人生产的产品质量。第十二条 客户向我行申请保函业务的，除符合信用授信条件的客户外，应提供担保。担保方式可以是保证、抵/质押、留置、定金或缴存足额保证金。第十三条 我行严格进行保函业务的担保审查，包括抵/质押品是否足值，保证人是否具有足够的担保代偿能力，担保是否合法、有效等。

10、第十四条 客户申请开立的保函，各类保函的最大金额应参照以下规定执行：（一）债务类保函和分期付款保函，原则上不得超过相关合同项下的主债权、利息、违约金之和。（二）预付款保函原则上不得超过相关合同金额的30。（三）履约类保函原则上不得超过相关合同金额的10。第十五条 办理保函业务出帐，应严格按照我行现行放款管理制度进行操作，委托人应与我行签署开立保函合同及相应的担保合同，应向我行递交开立保函申请书（详见附件1）。第十六条 办理保函业务出帐，应重点关注借款人（委托方）提供的招投标文件或承包合同(履约保函)/委托人付款用途资料(付款保函)/项目可行性文件(债务保函)的真实、完整、有效性。第十七条 一般

11、情况下，为避免陷入合同纠纷，我行开立的各类保函均为有条件不可撤销保函，即在满足保函规定的付款条件时，我行才向受益人付款。特殊情况如：海关税费保函、低风险业务中前四类的保函低风险业务品种的界定按关于公司类授信业务2009年度授权的通知（2009161号）执行，在其符合特别业务管理规定时，可以开立无条件的不可撤销保函。除此之外，我行不得开立无条件的不可撤销保函。第十八条 开立保函，应一式三份。其中正本一份、副本两份，正本交受益人，并由受益人签妥回执（另行准备）交分行放款中心入档保存。副本一份由分行放款中心存档（注明信贷档案留存件），另一份由运营部门作帐务处理附件（注明会计凭证留存件）。第五章 保函

12、的管理及相关规定第十九条 保函业务应以合法、有效的相关合同为基础，我行不得出具没有受益人的空头保函或无担保事项、担保金额、担保有效期和无限责任的保函。第二十条 保函合同文本的使用要求（一）开立保函时，原则上应使用总行统一规定的保函文本。其中：借款保函、租赁保函适用债务保函；工程承包保函、工程维修保函、质量保函适用履约保函；预付款保函、投标保函适用总行现有的统一文本；海关税费保函则适用海关的统一版本。对于总行尚未制定统一保函文本的，经法律审定后，可使用非格式保函。（二）如有特殊情况需修改保函格式、条款，应履行非格式合同启用的法律审定程序。（三）对于客户提出使用非我行保函格式文本的，应在调查阶段提

13、交相关文本，经相应的法律审定后，方可使用。如在终审后才提出的，应重新启动非格式合同的法律审核程序，经审批同意后才可使用。第二十一条 保函的有效期限和生效、失效规定：（一）保函的开立日期必须符合我行授信审批有效期的有关规定。（二）保函期限应根据交易合同（或主债务）的履行期限确定，一般应在13年之内，严格控制中长期保函期限（最长不超过5年）。属我行低风险业务品种中前四类的保函则不受此限制。（三）开立保函时，保函效期还须符合以下规定：1、生效期：我行开出的保函一般应自开出之日起生效。但预付款保函，应自收到预付款之日起生效；借款保函应自对方拨交款项或设备之日起生效；海关税费保函生效期应按海关的有关规定

14、执行。2、失效期：我行开出的保函原则上应明确规定失效的日期。第二十二条 保函的有权签发人为分行行长、分行信贷执行官（或按总行信贷授权管理办法的有关规定执行），并加盖分行公章。第二十三条 我行开立的各类保函，受益人不得用于转让、抵押和贴现。第六章 保证金比率及保函收费第二十四条 客户在我行办理保函业务，应按保函金额的一定比例缴纳保证金。保证金的收取，可参照以下标准执行：（一）以授信审批时资产的风险类别为参考，按开立保函金额的一定比例收缴保证金：1、正常一、二类授信项下的保函可免收保证金；2、正常三类授信项下的保函保证金比例原则上不低于10%；3、正常四类授信项下的保函保证金比例原则上不低于30%

15、；4、正常五类授信项下的保函保证金比例原则上不低于40%；5、关注类以下授信的保函保证金比例原则上为100%；（二）如属债务类保函的，首次保函业务时保证金比例原则上不低于保函金额的30。（三）其他专项授信业务总行有特定保证金比例要求的，须从其规定。（四）特殊情况，在风险可控和综合收益有保障的情况下，经有权审批人批准，可酌情减免保证金。第二十五条 开立或更改保函，应按运营管理部公布的收费标准向委托人收取费用。具体收费的核准和审批，按总行服务价格管理办法的相关规定执行。第七章 保函履行和风险监测第二十六条 保函生效后，分支行应按照总行信贷风险监测预警制度进行贷后管理，尤其是对以下可能影响委托人履行

16、合同或偿还债务的事项加强监测，并采取有效措施防范和化解风险：（一）保函项下有关交易、项目的进展情况，主合同的履行情况；（二）委托人保函期内的经营活动和财务状况是否发生重大变化，是否发生贷款逾期、欠息和其他不良记录；（三）担保变化情况，包括担保人担保能力的变化情况，抵押物、质物的权属、价值变化情况等；（四）其他可能影响委托人履约能力或支付能力的事项。 （五）发现委托人违反开立保函合同规定或有欺诈等行为，可能影响我行权益时，应通知委托人采取纠正或补救措施；必要时，分支行应通知受益人。第二十七条 保函一经签发，任何一方不得擅自变更。在保函有效期内，委托人和受益人因主合同发生变更需要修改或换开保函的，

17、应事先征得担保人的书面同意（担保中另有约定的除外)，并由委托人和受益人双方共同书面通知分支行。分支行应按出具新保函的审批程序和审批权限，逐级上报审批。经审查不同意的，分支行应及时书面通知委托人和受益人；审查同意的，收回并注销原保函正本，按本办法规定出具新保函。更改保函条款或换开保函时，受益人必须退回保函原件。第二十八条 保函提前到期，或保函有效期满、银行义务履行完毕的，须经分行内部审核、确认和批准后（详见第二十九条和第三十二条），方可办理额度、押品的释放和表外销账等手续。具体如下：（一）经办运营人员凭经审批同意的保函提前到期的申请和确认书（附件2）或保函到期确认书（附件3），办理保函的注销手续

18、、登记表外帐，并对收回的保函原件（如有）加盖“注销”印鉴（运营人员留存确认书和保函的复印件进行账务处理）。（二）分行放款中心凭经审批同意的保函提前到期的申请和确认书或保函到期确认书、“注销”的保函原件（如有），及时做好保函相应额度、押品的释放和管理，做好信贷系统的数据维护和相关保函资料原件的归档保管。第二十九条 保函提前到期的管理保函有效期内，委托人和受益人要求提前终止保函的，必须退回保函正本原件，同时还应做到下列（一）、或（二）：（一）保函委托人和受益人共同向分支行提交保函提前到期的申请和确认书（连同保函原件一起），经客户经理调查、核实，支行行长、分行信贷管理部负责人审查确认后，由信贷执行官

19、审定。（二）若受益人不愿意签署保函提前到期的申请和确认书，由委托人向经办行提交该申请和确认书（连同保函原件一起）。经客户经理双人调查、核实，支行行长、分行信贷管理部负责人审查确认后，由信贷执行官审定。第三十条 保函有效期内，受益人要求我行履行付款义务的，应向我行提交保函正本及书面索赔通知书。分支行对索赔是否符合付款条款应进行调查核实，同时应及时与委托人联系，对委托人不能提出足够抗辩理由、且分支行也无其他抗辩理由的，应履行义务。并应在三个工作日内填写保函理赔审批表(见附件4)，经审查、确认并经分行信贷执行官批准后，按保函约定履行付款责任。履行付款的顺序为：（一）由委托人开立的保证金账户中支付。保

20、证金账户不足支付的，我行有权直接从委托人其他存款账户支付。委托人账户资金不足支付部分由我行垫付。（二）我行垫付资金后，应立即根据开立保函合同和相关担保合同的约定依法主张对委托人和担保人的担保债权。（三）如相关合同出现纠纷，我行有义务协助委托人对受益人进行追索。第三十一条 当有条件不可撤销保函出现索赔时，经办行应重点调查核实和审查确认以下内容：（一）受益人在保函有效期内提供证明其已履行合同义务的单据或相关文件，情况是否属实；（二）保函项下交易主合同若发生重大变化，是否经过银行同意。第三十二条 保函到期后的管理保函有效期满，我行不再承担保函规定的付款责任和义务。但为规范管理，经办人员应注意对保函项

21、下主合同交易、项目的完成情况进行跟踪和调查核实，原则上应从保函受益人处收回保函正本原件，并要求委托人、受益人共同签署保函到期确认书交予经办行，经办人员据此办理保函到期的确认手续。实际中，如存在以下情形，可按规定分别进行保函到期的确认： （一）若保函（含格式和非格式文本）中已注明了明确的失效日且无其它延长保函效期的附加条款，则在保函到期后，若保函原件无法收回，委托人、受益人均不愿签署保函到期确认书的情况下，经客户经理调查核实并填写保函到期确认书，说明具体情况和原因，报支行行长、分行放款中心法律审查员和负责人审核，由分行信贷管理部负责人对保函失效的情形进行审定。（二）若保函（含格式和非格式文本）未

22、明确注明失效日和“保函到期后，无论保函原件是否退回保证人，均不影响本保函的失效”条款，或存有其它关于延长保函效期附加条款约定的，则应按以下要求分别处理：1、原则上应在保函主合同交易的完成日或授信的到期日（含宽限期）及时收回保函原件，并由保函委托人、受益人共同签署提交保函到期确认书，经客户经理调查核实并填写保函到期确认书，连同保函原件（如已收回）一起报支行行长、分行放款中心法律审查员和负责人审核，由分行信贷执行官对保函失效的情况进行审定。2、若在保函主合同交易完成后或授信到期（含宽限期）后，保函原件无法收回，或受益人不愿意签署保函到期确认书，由委托人签署提交保函到期确认书，并填写保函原件无法收回

23、或受益人不愿意签字确认的原因，经客户经理调查核实、填写保函到期确认书，报支行行长、分行放款中心法律审查员和负责人审核，由分行信贷执行官对保函失效的情况进行审定。3、若在保函主合同交易完成后或授信到期（含宽限期）后，保函原件无法收回，且委托人、受益人均不愿签署保函到期确认书，则应在保函项下主合同约定的交易、项目完成或结束日另加两年后，按本条款第（一）项的规定进行处理（历史遗留且目前落实不了委托人、受益人签署保函到期确认书的，可按此项规定对长期挂账的保函进行表外账的处理）。（三）若保函项下主合同交易、项目未按期完成或结束，且保函未明确注明失效日或有其它延长保函效期附加条款的约定，应按照审慎的原则，

24、密切跟踪主合同交易项目的进展情况，在委托人、受益人共同向我行出具保函到期确认书并收回保函原件的基础上，对保函到期、失效的情况进行内部审核并报分行信贷执行官审定。第八章 附 则第三十三条 本办法由总行信贷管理部负责解释、修订。第三十四条 本办法自印发之日起实行，原银行人民币保函业务暂行办法（207号）同时废止。附件：1. 开立保函申请书2. 保函提前到期的申请和确认书3. 保函到期确认书4. 保函理赔审批表附件1开立保函申请书申请人基本情况名称地址、电话法定代表人及授权代理人姓名营业执照编号开户银行及账号企业信用等级是否额度内额度到期日担保方式及内容保函申请内容受益人合同标的金额保函种类保函范围

25、(金额)保函有效期（生效日至失效日）本次申请所附资料额度内：近期（ 年 月）财务报表；（交易或项目）主合同及相关资料非额度内：营业执照 近期( 年 月)及 年经审计的财务报表代码证书 股东大会或董事会决议法定代表人证明书 抵押物、质物权属证明及评估资料法人授权委托书 担保单位资料章程 保函事项及相关资料其他需提供的资料致银行 ：兹保证申请书所陈述的各项内容及所提供的资料的真实性，请于 年 月 日出具保函。申请人盖章法定代表人或委托代理人签字年 月 日附件2保函提前到期的申请和确认书保函基本情况编号：深发 保字第 号，名称： 保函；保函金额 万元，生效日 年 月 日，失效日 年 月 日，保函申请人： ，保函受益人： 选项（选择项内打“”）本保函为格式文本； 本保函为格式文本但有附加条款；本保函为非格式文本。致：银