施工企业项目部财务管理制度

1、施工企业项目部财务管理制度（一）、费用报销制度 1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。2、费用报销单填写及票据粘贴要求:报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门 领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需 入库的实物单据应附入库单。3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于差旅费管理制度 4、办公费报销由综合办（后勤部）负责统一采购报销。5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经项目负 责人批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经公司领导同意后 方能

2、开支。6、费用报销审批基本流程:t经办人领款签字出纳审核并付款财务负责人复核计审批*公司负责人审批7、其他说明:凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全 的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝 报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情 况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。（ 二 ） 、材料、办公物资财务管理制度1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购， 所有采购的材料、 物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单） ，材料运费单独结算的 必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务 会

3、计审核，项目负责人审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发 票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规 格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财 务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料 采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应 商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损 失由供应商承担全部责任。3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每

4、天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续， 并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿； 并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全 面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清 册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移 交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因 丢失或损坏由个人赔偿。（ 三 ） 、机械设备财务管理制度机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账 信息，详细记录、核对机械

5、入场时间、机械型号、操作手（驾驶员） 、按照 先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每 台机械进行严格计时、考勤，按要求登记机械设备工作记录 ，并于每天 下班后将台班记录及时上交财务。月底财务部统计、核实后，报项目负责 人审批后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、 结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，根据具体要求进 行结算。（ 四 ） 、人工费用财务管理制度1、所有人工进场按公司管理要求首先签订劳动合同书 ，同时要求 进场人工必须提供有效身份证复印件。由综合办建立人事管理档案。2、人工费结算单， 必须有施工负责人、施工员、计量员、 现

6、场负责人、 项目经理签字、项目总工确认，并经财务审核，报送公司领导统一审批， 方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证。3、民工工资支付应按统一格式结算。表中必须注明姓名、性别、身份 证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字 （捺 印） 事项。五）、印鉴管理制度、财务印鉴范畴： 财务专用章、 发票专用章、 预留银行印鉴（法人、 会计主管章）、会计私章、 出纳私章。二、财务印章管理 1、刻章 项目部成立，基本财务印鉴（财务专用章、法人私章、印鉴章）的刻制， 应由指定的印章管理人员刻制，后交由项目综合科备案，并从刻制之日起 执行相关使用条例。2、保管 财务印鉴的管理应做到分散

7、管理、相互制约，财务专用章由财务部负责人 保管，银行预留印鉴（单位或项目法人章）由专人或委托授权人保管，银 行预留印鉴（会计主管章）由出纳保管，财务私章由财务人员自行保管。3、使用 财务部门所使用的银行汇票、现金支票、转账支票、财务专用收据及上报 税金、银行等部门文件资料需要盖章使用时，由财务经理或负责人审批后， 并登记财务印章使用登记薄后方可盖章使用。财务人员私章主要用于 财务报表及记账凭证加盖处。4、废止、更换废止或缴销的财务印鉴应由保管人员填写 废止申请单，并呈公司总经理审核后交由公司行政部统一废止或缴销。遗失财务印鉴时应由财务印鉴保管人员调谐 废止申请单，并呈公司经理核准后， 签批遗失

8、处理及处罚办法后，交由综合部按批示处理，如是遗失公司基本财务印鉴时必须登报申明。更换财务印鉴时应由财务印鉴保管人员以公司文件填写 废止申请单，并呈公司总经理核准后， 交由综合部按批示处理， 如需要填写财务印章制发申请表申请新的财务印鉴。5、责任1）财务专用章的保管人无权私自使用，但有监督及允许使用权利，因此 财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任， 而对未经由保管人（财务负责人）签批的而使用经手人负主要责任。保管 负责人付部分责任。2）单位或项目法人私章的保管着者本人或委托授权人。单位或项目法人 私章是单位或项目银行支付印鉴，本人或委托人无用作其他用途的权利， 须依据财

9、务科负责人审批的支付申请或取汇款凭证方可使用，负责负全部 责任。3）项目严禁个人将财务专用章、 法人私章、 印鉴章独立带离项目部使用， 如遇需要带出办公使用，需保管人与办事人一同前往监督使用。项目部高、 中层领导，因异地执行重大项目或完成重要业务，需要携带项目部财务印 章出差的，须将项目部经理审批后方可带离公司。4）所用财务印章的使用，必须严格执行项目部的财务章使用流程，不得 从事有损项目部利益之行为。如出现问题，后果自负。给项目部造成重大 损失的，项目部将依法追究其法律或刑事责任。六）、支票管理制度 1、支票（现金支票、转账支票）由出纳保管。出纳根据单位负责人签字的 资金审批表填写支票日期、

10、用途、金额，经办人在支票存根上签字备查， 并在“支票使用登记薄”登记。2、支票付款须先审后付，支票印鉴章分散管理、相互制约，财务负责人或 会计保管财务专用章，出纳保管印鉴私章，项目部负责人印鉴由项目部负 责人或授权委托人保管。（ 七 ） 、财务部人员制度项目出纳:1、负责项目部所有现金、银行款项收付结算；费用报销；工资管理、 结算；负责编制现金收支业务的记账凭证。2、对于现金收支做到日清月结，每天将前一天结清的凭证、票据传递 交给项目会计，每天向项目领导和总公司上报库存现金日报表3、完成项目交给的其他工作。项目会计: 1、完成日常账务处理及财务审核。2、机械、人工、材料、费用的结算复核，并及时

11、送公司领导审批;3、已上交财务部有关合同（机械、人工、劳务协作、材料采购、运输等合 同）的归档及管理。4、完成每月的各类会计报表和上报工作。完成项目部交给的其他工作其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部 签订如下安全生产目标:一、目标值:1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、

12、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容:1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故