中学财务报销制度

1、中学财务报销制度 为了加强财务收支，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，提高资金的使用率，根据国家有关法规及省、市、县等各级主管部门的相关规定，结合学校实际情况，特制定本。 一、财务报销票据原始凭证的相关要求 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一专用收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔、彩色笔、毛笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事

2、业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。 4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合学校财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销；报销凭证与实际发生的旅差情况（含票据时间、地点、种类等）不相符合的，财务人员不得给予报销。 6、严禁教职工使用白条、普通收据和假发票进行财务报销；严禁教职工找票、借票进行财务报销；严禁教职工使用与实际旅差或业务不相符合的票据进行财务报销；财务室主任、会计、出纳必须严把票据关，严格清点、核实票据的时间、地点、种类、期限（

3、是否有效）、金额与票据的真伪。 二、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行校长“一支笔” _度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算。财务人员对未经校长审批的凭证不得报销。 （二）财务报销基本手续及要求 1购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、主管部门领导签字、财务室主任审核签字、校长签字，方可报销、进账。 2凡到财务处报销的票据，需经手人和主管部门领导审查签字、财务室主任审核签字、校长审批签字，方可报销。 3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产进库单

4、，外出参加会议的还须有会议通知等。 4、报销各种发票、事业收据时，须填写“青川中学”；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。 5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。 6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒尽给予报帐。 7、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写物资采购申

5、请单报校长审批后，统一由学校后勤处安排购买。所有购置物品，必须遵循先进库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到财务处报销。 8、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由相关主管部门填写物资采购申请单呈报后勤处转至校长处审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先进库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务室报销。 9、干部职工进行财务报销时，按如下程序进行：第一步，到财务室出纳处领取相关旅差报销单，并在出纳指导下按规定填写账单、粘贴票据；

6、第二步，在主管部门负责人处审查签字；第三步，在财务室主任处审核签字；第四步，在校长处审批签字；第五、在出纳处支钱。 10、关于差旅费报销的几点规定 （1）旅差费的报销标准：按广元市市级行政事业单位差旅费管理办法广府办发（xx）27号文件精神执行。 a、交通补助 符合乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次1份），凭据报销； 符合乘坐火车卧席条件的人员改乘席的，按照硬座票价的80%计发补助费。（正县级以上） 符合派车的人员，改乘公共交通工具到省内其他市州（含成都）和本市各县区出差的，按所乘公共交通工具票面价格的80%给予补助。（副县级以上） 乘

7、坐汽车、火车的保险费未明确规定，按第1条视为可报销。 b、伙食补助 包干标准：本市范围以外地区50元/人天，在本市各县区内30元/人天。今后教职工出差，一律按上述标准报销伙食补助，不能再到财务处报销餐饮生活费用。由接待单位或主办单位统一安排伙食的，不予报销伙食补助。 c、住宿费标准 d、公杂费标准 本市范围以外地区40元/人天（其中交通费20元/人天，通讯费20元/人天）； 在本市内各县区（不含市城区）20元/人天（其中交通费10元/人.天，通讯费10元/人.天）； 出差人员由所在单位，接待或其他单位交通工具的不再补助交通费； 实施公杂费标准后，不再报销城市交通费用（包括临时出租车费）。 e、

8、参加会议的差旅费 学习考察统一安排食宿的，期间的住宿费伙食补助费和公杂费由主持单位统一开支，不再报销差旅费。 学习考察在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。 小型调查研究会不统一安排食宿的，期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按差旅费规定报销。 教职工到城区内（具体范围指乔庄镇、黄坪乡、孔溪乡）的其他单位联系工作，不论时间长短，一律不发伙食补助费和公杂费。 （2）教职的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。 （3）出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔、碳素笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使

9、用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿-费-发-票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。 （4）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。 三、严格执行公务卡管理规定，凡列入公务卡报销范围的结算项目，必须使用公务卡报销。 四、重要经济事项（如对外投资、基建项目支出）、重大临时支出由校长室集体研究决定后由校长审批。 五、教职工因公务需要借用公-款时，需由借款人按

10、规定填制三联式借款单，先由主管校长审核，再转至校长审批后，财务部门方可办理借款手续。公务结束后借款应在一周内及时办理借款核销手续，逾期不办理的，财务部门有权在其工资内扣还借款，直至清账。 六、汽车维修应事先编制审批单，办公室审核后，报校长审定。汽车维修应到政府指定维修点。报销车辆维修费支出，应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单以及核定的维修明细结算清单。办公室要建立车辆损耗油耗记录，车辆保险必须实行政府采购价。 七、所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方案，并签订施工。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目完工后应编报财务决算，按管理权限报有关部门审

11、批。 八、业务招待费的支出票据，经办公室主任及一名相关人员签字并报校长审批后方可报销。 九、审批、审核、审查人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，实事求是，把好财务报支审批关，对所审批、审核事项负责。对违法不真实的财务报支应不予受理或扣留，审批、审核人员如有违法或失职情况，应承担相应的责任。 天津市第八十二中学财务报销制度xx-02-02 9:26 | #2楼 1、严格执行国家的财务制度及天津市市、区教委规定的支出范围进行报销。遇特殊情况，须经校长审批，财务部门才能予以报销。 2、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品时，首先由部门人填写购物申报单报总务处，以校长审批

12、，总务处安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再由签准报销、后办领用手续的财务程序、报销的有效发票下面应写明单位、购物、名称及年、月、日，发票手续不完整，财务部门应拒绝办理。 3、购物需领现金或支票时，要按规定写好支票领取表，说明用途，经校长和总务主任审批，财务人员才能支付。现金或支票领取后，要尽快购物、报销，以便于经费及时结算，确保奖金安全。票章由出纳、会计专人保管。 中山市实验中学xx-02-02 17:12 | #3楼 一、因公出差（差旅费）报销 1、有出差文件，首先经部门或年级部主任同意，然后由校长签字同意 2、出差回来后到财务室领取“差旅费报销单”和“报销单据

13、粘贴单”，由出差人按报销单上面的要求填写出差事由、出差起止日期等内容，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字，报销单后需附相关领导签字同意的出差文件 3、报销单在部门主管或者年级部负责人证明签字后，先由财务副校长审核，再报校长审批，送财务室按规定办理报销手续 二、公务接待报销 1、接待前需校长同意 2、接待后到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，填写公务接待事由，注明接待单位、人数、标准，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字 3、报销单在部门主管或年级部负责人证明签字后、先由财务副校长审核，再报校长审批，送财务室按规定办理报销手续 三、教师学习报销 教师学习培训包括上级部门组织

14、教师外出培训或者考察学习和学校内部组织的培训。 1、上级部门组织的培训首先要有相关文件及证明材料，并需校长同意签名；学校组织的培训，要将培训方案和经费预算报校长审批 2、 培训后到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，填写培训内容等，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字，并附校长签名的上级下发的文件或者自拟的培训方案和经费预算 3、 报销单在部门主管或年级部负责人证明签字后、先由财务副校长审核，再报校长审批，送财务室按规定办理报销手续 四、采购物品报销 1、采购任何物品，各部门必须在每季度前一个月向总务负责人报送采购计划，审核通过后，季度内各部门严格按照采购计划采购，不得采购无采购

15、计划或者超计划的物品 2、报销时到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，填写采购内容或用途，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字，所开具的发票必须有采购物品名称、采购数量、单价，有送货单的需附送货单，采购的物品必须有验收人验收签名，并附有相关领导签字同意的采购申请表 3、报销单在验收人、证明人（部门主管或年级部负责人）签字后，三千元以下的采购需分管财务副校长审批；三千元以上的采购需分管财务副校长审核后，报校长审批，最后送财务室按规定办理报销手续 五、组织学生外出活动（包括学生外出比赛、接送 _生）报销 1、外出前，做好活动所需的各项经费预算方案，报部门主任和校长审批签名 2、活动期

16、间严格按预算执行开支，不允许超支，超支部分自理 3、报销时到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，由经手人按要求填写活动内容，贴好发票，发票背面签字，报销单后需要附上相关领导签字同意相关文件、报告或活动预算方案等 六、工资和补助发放的规定 1、我校教职工工资和补助实行银行卡发放制度，特殊情况下才发放现金 2、每月的固定工资项目，在政工人员做发放表后，先由办公室主任和分管财务副校长审核、再报校长审批，在每月10日前送至财务室汇总，每月15日前发放，遇节假日顺延 3、由特殊事项产生的补助，发放表中需注明补助事由、补助天数、补助标准、总金额，由部门主任级以上领导证明、分管财务副校长审核、报校

17、长审批后，再送财务室按规定发放 七、资金支出支付方式的规定 按照关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录 _的规定，为了减少公务支出中的现金提取和使用，严格控制现金支出，所以各预算单位要尽量通过公务卡和对公转账进行公务开支，现金报销原则不在被受理，如有特殊情况，应先报财务副校长同意后再开支。 本制度从xx年11月1日起执行，解释权归校长室。 中山市实验中学财务室 xx年10月22日 中学（学校）财务报销制度xx-02-02 12:44 | #4楼 为严格执行渭南市zz中学财务管理制度，加强财务支出管理，规范经费报销程序，结合我校具体情况，制定本制度。 一、各部门的经费支出严格按渭南市zz中学财务

18、管理制度中计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务处不得安排该部门的用款计划。 二、学校财务报销实行“一支笔” _度。学校各个部门的支出都必须经主管财务校长审批方可报销。 三、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按渭南市临渭区事业单位工作人员差旅费开支规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。 四、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务，由学校总务处统一安排，原则以每人10元安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。 五、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后3日内到财务处办理报销还款手续，财务处应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务处有权予以经济处罚。 六、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处不予报销： 审批手续不全的票据。 内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。 无公章、无私人签章（字）的白条收据。 购物无用途、资产无验收的票据。 数量、单价、金额不符的票据。 七、为了集中处理会计业务，财务处每周二、四全天办理各种借款报销业务，除发放工资等特殊情况上，其他时间不再办理报销业务。 一中（学校）财务报销制度xx-02-02 1