集团统借统还管理制度

集团统借统还管理制度一、总则（一）目的为规范集团统借统还业务管理，优化资金配置，降低融资成本，防范财务风险，提高集团整体资金使用效率，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于集团总部及各下属成员企业（以下简称"各企业"）涉及的统借统还业务。（三）基本原则1.统一管理原则集团对统借统还业务实行统一领导、统一管理、统一决策，确保资金使用符合集团战略规划和整体利益。2.合规操作原则严格遵守国家法律法规、金融监管要求及相关财务制度，规范统借统还业务流程，确保业务操作合法合规。3.风险可控原则充分评估统借统还业务可能面临的各类风险，制定有效的风险防控措施，确保资金安全，防范财务风险。4.效益优先原则通过优化资金配置，降低融资成本，提高资金使用效率，实现集团整体效益最大化。二、管理机构及职责（一）集团资金管理委员会1.组成由集团董事长、总裁、财务总监及相关部门负责人组成。2.职责审议集团统借统还业务的总体策略、年度计划和重大事项。审批统借统还业务的融资方案、资金使用计划、还款计划等。监督统借统还业务的执行情况，协调解决业务开展过程中的重大问题。（二）集团财务管理部门1.职责负责制定和完善集团统借统还业务的管理制度、操作流程和财务核算办法。组织开展统借统还业务的融资工作，与金融机构沟通协调，办理相关融资手续。负责统借统还资金的收支管理、账务处理和资金监控，定期编制资金报表和财务分析报告。对各企业统借统还业务的执行情况进行监督检查和考核评价。（三）各企业相关部门1.职责配合集团财务管理部门做好统借统还业务的融资工作，提供相关资料和信息。根据集团下达的资金使用计划，合理安排本企业的生产经营活动，确保资金使用合规、高效。负责本企业统借统还资金的使用管理和还款计划的执行，及时向集团反馈资金使用情况和存在的问题。三、统借统还业务模式（一）定义统借统还业务是指集团作为融资主体，统一向金融机构借款，然后按约定将所借款项分拨给下属成员企业使用，并由集团统一负责向金融机构偿还借款本息的业务。（二）业务流程1.融资申请各企业根据自身生产经营资金需求，向集团财务管理部门提交统借统还资金使用申请，注明借款金额、用途、期限等。2.资金需求审核集团财务管理部门对各企业的资金使用申请进行审核，结合集团资金状况和整体资金安排，提出审核意见，并报集团资金管理委员会审批。3.融资方案制定集团财务管理部门根据集团资金管理委员会的审批意见，制定统借统还业务的融资方案，明确融资渠道、融资金额、融资期限、融资成本等。4.融资实施集团财务管理部门按照融资方案，与金融机构洽谈融资事宜，签订借款合同等相关协议，办理融资手续，确保资金及时足额到位。5.资金分拨集团财务管理部门根据各企业的资金使用申请和审核意见，将统借资金分拨至各企业指定账户，并办理相关手续。6.资金使用管理各企业按照借款合同约定的用途使用资金，加强资金使用管理，确保资金安全、高效使用。同时，定期向集团财务管理部门报送资金使用情况报告。7.利息计算与支付集团财务管理部门根据与金融机构签订的借款合同约定，计算统借资金的利息，并按照规定向金融机构支付利息。同时，根据各企业使用资金的金额和期限，计算应分摊的利息，并通知各企业按时支付。8.还款计划制定与执行集团财务管理部门根据借款合同约定，制定统借统还业务的还款计划，并分解到各企业。各企业按照还款计划，按时足额将应承担的还款资金上缴集团，由集团统一向金融机构偿还借款本息。四、融资管理（一）融资渠道选择1.集团应综合考虑融资成本、融资期限、融资额度、融资条件等因素，选择合适的融资渠道，包括但不限于银行贷款、发行债券、融资租赁等。2.在选择融资渠道时，应充分了解金融市场动态和相关政策法规，确保融资渠道合法合规、稳定可靠。（二）融资方案制定1.融资方案应根据集团战略规划、资金需求预测、还款能力分析等因素制定，确保融资规模适度、融资期限合理、融资成本可控。2.融资方案应明确融资渠道、融资金额、融资期限、融资成本、还款方式、担保措施等内容，并报集团资金管理委员会审批。（三）融资合同签订1.集团财务管理部门应按照集团资金管理委员会的审批意见，与金融机构签订借款合同等相关协议，明确双方的权利义务和违约责任。2.借款合同应严格按照法律法规和金融监管要求签订，确保合同条款合法合规、明确清晰。（四）融资资金管理1.融资资金应按照借款合同约定的用途使用，不得挪作他用。2.集团财务管理部门应加强对融资资金的收支管理，建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。3.定期对融资资金的使用情况进行检查和分析，及时发现和解决存在的问题，确保融资资金使用合规、效益最大化。五、资金使用管理（一）资金使用计划1.各企业应根据自身生产经营计划和资金需求情况，编制年度资金使用计划，并报集团财务管理部门审核。2.集团财务管理部门结合集团整体资金状况和发展战略，对各企业的资金使用计划进行审核和调整，汇总编制集团年度资金使用计划，报集团资金管理委员会审批。3.经集团资金管理委员会审批后的资金使用计划，各企业应严格执行。如因特殊情况需要调整资金使用计划，应提前向集团财务管理部门提出申请，经审核并报集团资金管理委员会批准后实施。（二）资金使用审批1.各企业应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用审批应严格按照审批流程进行，确保资金使用合规、合理、必要。审批人应在授权范围内进行审批，不得越权审批。3.重大资金支出应实行集体决策制度，由企业领导班子或相关决策机构进行审议决策。（三）资金使用监督1.集团财务管理部门应加强对各企业资金使用情况的监督检查，定期或不定期对资金使用情况进行审计和检查，确保资金使用合规、高效。2.各企业应定期向集团财务管理部门报送资金使用情况报告，如实反映资金使用情况、存在的问题及改进措施等。3.对于违反资金使用规定的行为，集团财务管理部门应及时责令整改，并按照相关规定进行处理。六、利息计算与分摊（一）利息计算1.统借统还业务的利息按照与金融机构签订的借款合同约定的利率和计息方式计算。2.利息计算应准确、及时，确保利息计算结果的真实性和可靠性。（二）利息分摊1.集团财务管理部门应根据各企业使用统借资金的金额和期限，按照合理的方法计算各企业应分摊的利息。2.利息分摊方法应公平、合理、透明，并在集团内部进行统一规定和公示。3.各企业应按照集团财务管理部门通知的金额和时间，按时足额向集团上缴应分摊的利息。七、还款管理（一）还款计划制定1.集团财务管理部门应根据借款合同约定，结合集团资金状况和各企业还款能力，制定统借统还业务的还款计划，并分解到各企业。2.还款计划应明确还款金额、还款时间、还款方式等内容，确保还款计划合理、可行。（二）还款资金筹集1.各企业应按照还款计划，提前做好还款资金的筹集工作，确保按时足额偿还借款本息。2.各企业应根据自身经营状况和资金状况，合理安排资金，优先保障统借统还业务的还款资金需求。（三）还款执行1.各企业应严格按照还款计划，按时足额将应承担的还款资金上缴集团，由集团统一向金融机构偿还借款本息。2.如因特殊情况导致无法按时还款，各企业应提前向集团财务管理部门报告，并说明原因和解决方案。集团财务管理部门应及时与金融机构沟通协调，争取宽限期或其他解决方案，确保不影响集团信用记录。八、风险管理（一）风险识别与评估1.集团应建立健全统借统还业务风险识别与评估机制，定期对业务开展过程中可能面临的各类风险进行识别、评估和分析。2.风险识别与评估应涵盖市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等方面，全面评估风险发生的可能性和影响程度。（二）风险防控措施1.根据风险识别与评估结果，制定相应的风险防控措施，明确风险防控责任人和防控措施的具体内容。2.加强融资管理，优化融资结构，降低融资成本，防范市场风险；加强对各企业的信用管理，建立健全信用评价体系，防范信用风险；合理安排资金，确保资金流动性，防范流动性风险；加强内部控制，规范业务操作流程，防范操作风险。（三）风险监测与预警1.建立风险监测指标体系，对统借统还业务的风险状况进行实时监测和分析。2.设定风险预警阈值，当风险指标超过预警阈值时，及时发出预警信号，提示相关部门和人员采取措施防范风险。（四）风险处置1.对于发生的风险事件，应及时启动风险处置预案，采取有效的措施进行处置，降低风险损失。2.风险处置过程中，应及时向上级领导和相关部门报告，确保信息畅通，决策科学。九、财务核算与报表（一）财务核算1.集团财务管理部门应按照国家统一的财务会计制度和集团内部财务核算办法，对统借统还业务进行规范的财务核算。2.统借统还业务的财务核算应准确反映资金的借入、分拨、使用、利息计算与分摊、还款等情况，确保财务数据真实、完整、准确。（二）报表编制1.集团财务管理部门应定期编制统借统还业务的财务报表，包括资金收支报表、利息计算与分摊报表、还款情况报表等。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，数据应准确、清晰、易懂，能够真实反映统借统还业务的财务状况和经营成果。3.财务报表应及时报送集团领导、各企业相关部门及其他相关单位，为决策提供依据。十、信息披露（一）披露原则统借统还业务的信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，确保信息披露内容合法合规、客观公正。（二）披露内容1.定期披露统借统还业务的融资规模、融资成本、资金使用情况、还款情况等财务信息。2.不定期披露统借统还业务的重大事项，如融资方案调整、还款计划变更、风险事件等。（三）披露方式信息披露方式可根据实际情况选择集团内部网站、内部刊物、工作会议等多种形式，确保相关信息能够及时传达给集团内部各相关方。十一、监督与检查（一）内部监督1.集团财务管理部门应加强对统借统还业务的内部监督检查，定期或不定期对业务开展情况进行审计和检查。2.内部监督检查应涵盖融资管理、资金使用管理、利息计算与分摊、还款管理、风险管理等各个环节，确保业务操作合规、风险可控。（二）外部监督积极配合外部审计、税务、金融监管等部门的监督检查，及时提供相关