工商局财务管理制度工商局财务管理制度条例(3)

1、工商局财务管理制度工商局财务管理制度条例(3) 工商局财务管理制度_工商局财务管理制度条例 第一条 为加强市局机关财务管理与核算,规范财务开支行为,合理分配财务资源,厉行节约,制止奢侈浪费,提高资金使用效益,根据会计法、行政单位财务规则,结合我局实际,制定本管理制度。 第二条 建立全面财务管理体制。财装科根据财务制度及相关政策组织全局的财务收支活动,对机关行政经费、业务经费进行集中统一核算管理。 第三条 经费管理的基本原则 1.厉行节约原则。压缩与业务无关和不必要的支出。 2.先审批后使用原则。各项费用支出前,要先以审批单或书面报告形式报经分管科室的局领导及局长审批后实施。重大经济事项、大额经

2、费支出须经集体研究决策。 3. 经费审批权限。机关费用报销实行一支笔 _度,所有费用最后报销时统一经由财装科审核后提交局长审批。 4.设立报销程序原则。各科室发生的各项经费开支,由科室经办人按支出项目填写经费支出报销单,附上有关单据及请示(报告),经财务审核后,按 _度报批。报销票据应符合财务制度规定的正式发票,无涂改。票据应写明所购置物品或服务名称、数量、单价。票据背面须有经办人、证明人签字(经办人、证明人中须有科室负责人),经办人对开支事由注以简单的文字说明。票据背面须有分管科室的局领导审批。对不规范的发票,财装科不予报销。 5.加强会计监督。财务人员对各种原始凭证的完整性进行审核,对不规

3、范的原始凭证要求经办人员更正、补充,对不符合财经纪律的费用报销有权拒绝受理。经办人员对各种原始凭证的合法性、真实性负责。 第四条 差旅费管理办法 1.工作人员出差,应事先填制“出差审批单”,经科室负责人同意、分管科室的局领导审批后,报局长批准。 2.工作人员因公在省内出差,原则上不予预借差旅费,但因学习、开会等需要缴纳会务费的,可根据文件或会议通知,报局长批准后,借适量差旅费。 3.工作人员出差应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级为:火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座;轮船,三等舱(不包括旅游船);飞机,经济舱;其他交通工具(不包括出租小汽车),凭据报销。

4、 未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。 4.到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。 5.乘坐飞机的,应当按照厉行节约和支持本国航空事业发展的原则,优先购买通过政府采购方式确定的国内航空公司航班优惠机票。 出差人员购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票,购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期同时刻同航班、同等舱位机票市场价格截图等材料,证明其低于购票时点政府采购优惠票价。 民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 6.乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人

5、次可以购买交通意外保险一份。 7.出差人员在出差返回后应及时报销差旅费并归还借款,无特殊情况不得超时不报。 8.报销差旅费,必须票据齐全、符合规定,并如实填写差旅费报销单,不得弄虚作假、多报重报。 9.出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费报销标准严格按照龙岩市市直机关和事业单位差旅费管理办法执行。 第五条 学习培训费管理办法 1.工作人员参加学习培训,应事先填写“出差审批单”,注明学习考察培训内容,经科室负责人同意、分管科室的局领导审批后,报局长批准。 2.工作人员参加学习考察培训结束,应及时填报差旅费报销单,并附学习培训通知,按照经费开支审批程序、制度审批报销。学习考察培训费用报销标

6、准严格按照龙岩市市直机关和事业单位差旅费管理办法执行。 第六条 会议费管理办法 1.各科室应严格控制会议次数、规模和时间,科室业务工作会议原则上一年只开一次,会议报到和离开时间合计原则不超过一天,人数不超过30人,会议期间不安排与会议无关的活动,不安排宴请,不发会议纪念品。 2.实行会议经费预算 _度。召开会议一律先由承办科室填写会议费预算单,报分管科室的局领导及局长审批后提交办公室办理。会议费开支范围、标准,承办科室要严格按照龙岩市市直机关会议费管理办法执行,不得超支。 3.会议地点实行定点管理。市局组织召开的各种会议原则上使用局机关会议室,吃饭原则上安排在单位食堂、住宿原则上安排定点接待。

7、办公室与定点单位签订,努力保证定点单位为会议提供优质的服务。 4.会议结束后应及时进行费用结算,并附上会议通知、发票、会议费预算单、会议费决算清单、会议签到花名册等有关手续,按经费开支审批程序、制度审批报销。会议费用报销标准严格按照龙岩市市直机关会议费管理办法执行。 第七条 宣传费管理办法 1.批量、大额印刷由承办科室提出申请,编制印刷预算表,报分管科室的局领导及局长审批后方可办理。费用报销时,应附印刷结算表。 2.党报、党刊、业务杂志由办公室先安排征订计划,报分管科室的局领导及局长审批后,由办公室统一征订。 第八条 接待费管理办法 1.严格按照局机关接待制度规定的接待对象、标准接待。 2.所

8、有接待需填写“公务接待审批单”,报分管科室的局领导及局长审批后,按接待制度安排。 3.接待原则上安排在单位食堂就餐,特殊情况,经局长审批后,可在外接待。 4.接待不得安排香烟及高档酒水。 第九条 车辆费管理办法 1.车辆使用费 中心城区外用车,严格执行“派车单”制度。工作人员到中心城区外公务,按龙岩市工商局车辆管理制度规定,填制“派车通知单”,按规定程序审批后用车。驾驶员凭差旅审批单报销差旅费等。 2.车辆维修费 车辆维修先由司机提出申请,填写维修申请单,经办公室负责车辆管理人员检查鉴定,提出维修意见,报分管科室的局领导及局长审批后,方可进行维修。车辆在维修过程中需追加的维修项目按以上规定补办

9、审批手续。 因公外出车辆,需在外地进行急修或更换零配件的,需经办公室负责车辆管理人员同意,随车人员应在有关发票上签署证明意见并按审批权限审批后方可报销。 3.车辆燃料费 实行加油卡充值加油,因公外出使用现金加油,经办公室负责车辆管理人员同意,由带车人员签署证明意见,报分管科室的局领导及局长审批后方可报销。 4.车辆保险费用 所有公务用车保险按规定实行统一投保。投保项目、标准由办公室提出意见后,报分管科室的局领导及局长审批后实施。 第十条 设备购置费管理办法 1.设备购置应严格按照龙岩市市政府政府采购目录的要求,对符合政府采购目录范围内的设备购置,一律实施政府采购。 2.政府采购及大宗物品购买(

10、单价或一次性采购价值在1000元以上)实行先申请后进行采购。由科室提出申请,报分管科室的局领导及局长审批后实施。 3.采购结束后,由科室经办人签字验收,附上申请报告、发票,属于政府采购的,还应附上采购计划表、确认表、采购协议或合同、固定资产验收单等有关手续,按经费支出审批程序报销。 4.零星办公用品的购买,由办公室按季度提出申请,报分管办公室的局领导及局长审批后购买。各科室签字领取。 第十一条 修缮费管理办法 办公楼水电零星维修、房屋工程修缮,由办公室提出申请,编制修缮工程预算表,报分管办公室的局领导及局长审批后方可进行。符合政府采购目录范围内的修缮,一律实施政府采购。费用报销时,应附修缮工程结算表。 第十二条 现金开支管理办法 1.工作人员报支有关费用,原则上按国库支付中心的规定要求,采用银行转账方式支付。小额零星费用(一次性支付总额低于1000元的)可以现金方式支付。 2.所有借款须报局长批准。借款人应在业务发生终了后10日内办理报销手续,如特殊情况确实需要延长借款期限的,最长不得超过三个月。 第十三条