实训四银行存款余额调节表的编制.ppt_第1页
实训四银行存款余额调节表的编制.ppt_第2页
实训四银行存款余额调节表的编制.ppt_第3页
实训四银行存款余额调节表的编制.ppt_第4页
实训四银行存款余额调节表的编制.ppt_第5页
已阅读5页，还剩6页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、a,实 训 四 银行存款余额调节表的编 制,a,银行存款的清查,清查方法：与“银行对账单”核对。 清查手续：编制银行存款余额调节表,核对企业“银行存款日记账”与“银行对账单”的余额，看其是否相符,查找企业与银行之间的未达账项,编制“银行存款余额调节表”，调整未达账项,如果“银行存款余额调节表”调节不平衡，查找企业或银行账簿记录的错误，找出原因，进行处理,清查步骤,a,未达账项： 对于同一项业务，企业与银行之间一方已登记入账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未记账的事项。未达账项的四种情况,银行存款的清查,企业记增加，银行未记增加。 企业记减少，银行未记减少。 银行记增加，企业未记增加。 银行

2、记减少，企业未记减少,a,银行存款余额调节表”的编制,银行存款日记账 2004年5月 账号：14679,某企业2004年5月的银行存款日记账与对账单的资料如下,银行对账单 2004年5月 账号：14679,图中标号为未达账项,企业记增加,企业记减少,银行记减少,银行记增加,核对,核对,a,银行存款余额调节表”的编制,将“银行存款日记账”借方发生额与“银行对账单”的贷方发生额相核对， “银行存款日记账”贷方发生额与“银行对账单”的借方发生额相核对，找出下列未达账项,解析,企业记增加，银行未记增加52000 企业记减少，银行未记减少2000 银行记增加，企业未记增加50000 银行记减少，企业未记减少5000,将上列未达账项登记记入下列“银行存款余额调节表”,a,银行存款余额调节表 2004年5月31日,银行存款余额调节表”的二个作用,一是用来核对银行存款的工具，它不是原始凭证，不可以作为企业银行存款核算的依据,二是其调整后余额反应了企业可以动用的银行存款数额,a,案 例 教 学,将实训三“账簿的设置与登记”中已登记的“银行存款日记账”与“银行对账单”逐笔核对，找出未达账项，编制“银行存款余额调

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 医学制药

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论