2012年理财规划师基础知识

1、第一章 理财规划基础1、生命周期理论与家庭模型生命周期分为六个：婴儿、儿童、少年、青年、中年、老年。其中青年、中年和老年为重要时期，将理财规划的重要时期细分为：单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期、退休期。根据家庭收入主导者的生命周期，家庭模型分为三种：青年家庭、中年家庭、老年家庭，年龄划分35552、理财规划的目标可归纳为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。 3、理财规划的原则：（一）整体规划（二）提早规划（三）现金保障优先（四）风险管理优于追求收益（五）消费、投资与收入相匹配（六）家庭类型与理财策略相匹配。4、理财规划的主要内容：现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理

2、与保险规划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。5、理财规划的主要工具：共同基金、商业保险、固定收益证券、股票、期货、对冲基金、私募股权基金、外汇、黄金、法律、个人信托等。6、理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务。7、理财规划师职业道德准则：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作。第二章 财务与会计1、 会计原则：真实性原则、相关性原则、清晰性原则、可比性原则、实质重于形式原则、重要性原则、谨慎性原则、即时性原则。2、 会计对象：是指会计工作所要核算和监督的内容。3

3、、 会计要素：会计要素是对会计对象所要的基本分类看，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。会计要素是主观的，不同的国家可以有不同的会计要素，我国企业会计准则将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。4、 会计的国际语言：会计确认、会计计量、会计记录、会计报告。5、 企业财务管理目标是指企业财务管理人员通过企业财务管理活动所要达到的语气效果和目的。6、 财务管理的原则：资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则、风险收益均衡原则、利益关系协调原则。7、 上市公司财务分析 财务分析方法一般分为：定量分析方法和定性分析方法两类。 财务分

4、析的基本方法主要有：比较分析法、百分比分析法、变动百分比分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法。8、 会计报表体系主要由资产负债表、利润表、现金流表构成9、 财务分析中应注意的问题：财务报表本身的局限性、报表的真实性、上市公司会计政策的不同选择影响可比性、比较基础问题、公司增资行为对财务结构的影响、注重阅读会计报表附注、注意分析会计政策变化和税收政策变化、关注上市公司发布的临时公告。10、 基本财务比率分析包括：1.反映偿债能力的指标（流动比率、速动比率、现金比率、经营净现金比率、资产负债率、已获利息倍数）流动比率=流动资产/流动负债，一般认为流动比率为2较好。2.反映资产管理能力的指标；

5、3.反映盈利能力的指标；4.反映投资收益的指标；第3章 宏观经济分析 宏观经济运行涉及居民、企业、政府和对外贸易企业四个部门。宏观经济分析就是结合四大部门的运行来揭示一国经济的总产出、价格水平、就业水平和利率等宏观变量变动情况。1、 国民经济总体指标 国内生产总值（GDP）国际收支：是一个国家在一定时期，从国外收进的全部货币资金和向国外支付的全部货币资金之间的对比关系。收支相等称为国际收支平衡、收入总额大于支出总额称为国际收支顺差、支出总额大于收入总额称为国际收支逆差（这种情况下一般要用外汇或黄金支付）2、宏观经济政策目标：充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长、国际收支平衡3、宏观经济政策宏观

6、经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支平衡四种。4、 财政政策 经济学者一般把财政政策定义为对政府支出、税收和借债水平所进行的选择，或对政府收入和支出水平所作出的决策。 分为紧缩性和扩张性财政政策，一般来讲，当政府实行扩张性财政政策时，因为经济会向好，证券市场会走强，投资者应选择股票、偏股型基金等风险和收益都较大的理财产品。反之，当政府实施紧缩性的财政政策时，经济下滑，证券市场会走弱，投资者应该选择债券、货币基金等风险和收益都较小的理财产品。5、 实施扩张性的财政政策对证券市场的影响：1、降低税率，减少税收，扩大减免税收范围。效应：增加微观经济主体的收入，一刺激经济主体

7、的投资需求和消费需求，对证券市场的影响是促进股票和债券价格的上扬。2、扩大财政支出，加大财政赤字。效应：刺激投资，扩大就业。政府通过购买和公共支出增加对商品和劳务需求，激励企业增加投入，提高产品水平，于是企业利润增加，经验风险降低，将使得股票和债券价格上扬。但也增加了经济的不稳定性，通货膨胀加剧，物价上涨，有可能是投资者对经济的预期不乐观。3、增加财政补贴。6、 货币政策 货币政策及其主要工具：1、调整再贴现。再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为。7、 经济周期：经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。经济周期成因：外部因素理论纯货币理论投资过度理论消费不足理论心理理论创新理论政治周

8、期理论8、 经济指标：分为先行指标、同步指标、滞后指标。先行指标包括：货币供给量、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建造许可的批准数量、机器和设备订货的数量、消费者预期指数。同步指数：GDP、工业生产指数、个人收入、非农就业人数、制造业和贸易销售额。9、 经济周期与行业投资策略：增长型行业该行业主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现增长形态。周期型行业日用品制造业属于典型的周期型行业。防守型行业这些行业形态的存在是因为其行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响。例如：食品业和公用事业。10、 产业政策和行业分析 产业政策：是政府为弥补“市场失灵”，或为了在

9、某些领域赶超国际先进水平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。11、 行业分析行业：是指具有某些相同特征的企业群体。12、 行业的一般特征分析 根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断和完全垄断13、 行业的生命周期分析：行业的生命周期可以分为创业阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。14、 影响行业兴衰的主要因素：技术进步、政府的产业政策、相关行业的变动、社会习惯的改变。政府的产业政策实际执行过程中大致可以分为产业结构政策、产业组织政策、产业技术政策、产业布局政策。第4章 金融基础第1节 货币与货币制度1、所谓货

10、币，通常被认为是在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普遍接受，充当一般等价物的东西，是价值尺度和流通手段的统一。也就是说，凡具有普遍的接受性而作为支付工具的东西就是货币。2、货币的职能：交换媒介、价值尺度、储藏手段、延期支付或将来支付的标准。3、货币的分类：实质货币、代表实质货币、信用货币、准货币。信用货币的主要形式：纸币、劣金属铸币、支票。4、货币层次 现阶段我国货币划分为一下四个层次：M0=流通中的现金M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款

11、。其中，M1到M3都具有高度的货币性质，M1通常被称为狭义货币，M2通常被称为广义货币。5、流动性6、货币本位制度：7、通货膨胀、通货紧缩8、利率9、汇率 外汇与汇率 外汇的概念：外汇是以外币表示的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具。 外汇的标价方法：分为直接标价法和间接标价法。直接标价法是指用一定单位的外国货币作为标准，折算成一定数量的国家货币表示的汇率。10、 中央银行外汇市场干预的方式：非冲销干预和冲销干预。11、 金融市场:广义的金融市场包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场。狭义的金融市场仅包括货币市场、资本市场。12、 金融机构 金融市场的主体分为两大类：金融机构、参与

12、金融市场的工商企业和居民。13、 中央银行的职能：发行的银行、银行中的银行、政府的银行。14、 政策性银行：我国的政策性银行主要有三家：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。15、 金融工具的特征：期限行、流动性、风险性、收益性。第5章 税收基础1、 税收的特征：强制性、无偿性、固定性。2、 各种很无语的税收第6章 理财规划法律1、 民事法律关系民事法律关系的概念第七单元 知识产权1、 知识产权是指权利人对其创造性智力成果所依法享有的专有权利。2、 知识产权的特征：无形性、双重性、专有性、地域性、时间行。3、 著作权：亦称为版权。是指作者或者其他著作权人依法对文学、艺术和科学创作作品享有的各项专有权利的总称。4、 专利权：是指国家依法授予专利申请人在一定期限内对其发明创造享有的独占权利。5、 商标专用权 商标是商品和商业服务的标志。注册商标的有效期是10年，第2节 商事基础知识1、 个人独资企业 特征：仅由一个自然人投资、企业的建立与解散程序简单，仅需向工商部门登记即可、经营管理灵活自由、无需双重课税，只需缴纳个人所得税、投资人 以其个人财产对企业债务承担无限责任、企业生存缺乏可靠性，完全取决于业主个人的得