5-贵州贵安金融投资有限公司子公司财务管理制度

1、5- 贵州贵安金融投资有限公司子公司财务管理制度精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 贵州贵安金融投资有限公司子公司财务管理制度,2014 版,第一章 总 则第一条 为加强对公司控股、参股子公司的管理规范财务核算维护公司和 股东的合法权益促进公司的规范运作和健康发展确保国有资产保值增值。现根 据中华人民共和国会计法、企业会计准则等相关法律、法规和规范性文件 结合本公司的实际情况制定本制度。第二条 本制度适用于公司控股、参股所有子公司。本制度所称子公司是指公 司根据总体战略规划及业务发展需要而依法设立的具有独立法人资格主体的企业 公司依据章程、

2、协议有权决定或影响其财务和经营决策据以从该企业的经营活 动中获取收益。其设立形式包括 :, 一, 全资子公司 ,二,公司与其他公司或自然人共同出资设立的公司控股 51%以上,不含 51%,或派出董事占其董事会绝大多数席位的控股子公司三, 公司依据章程、协议有权决定或影响其财务和经营决 精品 文档 精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方 案手册，应有尽有 策的参股子公司。第三条 子公司根据中华人民共和国会计法等国家有关法律、法规和规范 性文件的规定依法设置会计机构配备会计人员组织和开展本公司的会计核算 和财务管理。第四条 子公司根据生产经营特点和管理的要求建立和

3、健全财务管理制度 不断改进和完善财务管理基础工作真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成 果和现金流量。第五条 各子公司应建立和完善预算及成本管理体系健全财务预测、会计核 算、监督控制、分析和考核等管理基础工作 , 募集和合理使用资金提高资金使用 效果, 为公司的经营决策提供有效的财务会计信息。第二章 财务管理基础工作第六条 子公司生产经营中发生的一切经济业务必须根据国家统一的会计制 度和公司财务管理的要求及时填制真实、完整的原始记录确保会计核算原始资 料的准确、有效、合法。第七条建立和完善预算管理制度规范会计核算基础工作严格控制成本、 费用提高经济效益，通过加强财务管理进一步完善财务指标的分

4、解落实和财务指标完成情况的分析、考核制度。 精品 文档 -精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方 案手册，应有尽有 第八条 建立财务机构内部的稽核制度以明确经济责任保证会计核算资料 的真实、完整、规范、正确。第三章 会计核算制度第九条 各子公司应根据生产经营特点和管理要求按照企业会计准则的 有关规定开展日常会计核算工作。第十条 各子公司应按照公司规定的报表报送时间按时编制并报送财务报表和 提供有关会计资料。子公司按照下列时间报送财务报表 :,1, 月度财务报表 : 子公司于次月 3日前完成并提供 ,2, 季度财务报表 : 子公司于次月 5日前完成并提供 ,3,

5、 年度财务报表 : 子公司于次月 10 日前完成并提供 ,第十一条 子公司应制定会议费、招待费、差旅费等非生产性费用支出的管理 制度控股子公司非生产性费用支出的管理制度须经金投公司有权机构 , 或有权审批人，审批经子公司董事会或董事长办公会议审议通过后报金投公司财务资产部 备案。第四章 成本、费用管理第十二条 各子公司应按照总公司全面预算管理制度的要 精品 文档 精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方 案手册，应有尽有 求和确定的原则结合本公司经营计划安排和管理的要求及时编制年度财务 预算并将财务预算上报公司财务资产部。第十三条 各子公司应建立和完善成本管理制

6、度在加强成本、费用管理过程 中强调成本、费用指标及相关措施要落实到实处。要强化对成本、费用的日常监 督和管理严格控制各项费用支出不断提高经济效益。第十四条 各子公司需建立各项支出的授权审批制度和进一步强化内部控制制 度。按照公司有关制度的规定严格控制非生产性支出各子公司财务部门要严格把 好费用审核报销关。第十五条 各子公司要加大成本考核力度对各项财务指标的完成情况要进行 检查、分析并针对存在的问题查明原因提出相应的改进措施以确保公司总体 目标的实现。第五章 资金、资产管理第十六条各子公司应根据公司关于资金管理的规定和要求结合本公司生产 经营特点和管理要求建立和完善资金管理制度。同时应根据本公司

7、生产经营目标的 要求编制年度、月度资金使用计划 , 在日常管理中要及时掌握资金的增减变动情况 对资金实行动态分析使有限的资金在生产经营中发挥最大的使用效益。 精品 文档 -精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方 案手册，应有尽有 第十七条 各子公司必须严格遵守中华人民共和国会计法、企业会计准 则、支付结算办法、票据管理实施办法等法律、法规的规定从本公司 内部实际情况出发并结合管理的要求建立和完善内部控制、内部牵制制度确保 银行结算凭证和货币资金的安全完整。第十八条 各子公司在实施资金管理中不得对外提供担保不得对外出借资金 不得任意对外投资以确保企业资产的安全、

8、完整确需担保或出借资金的需经 股东会审议通过后实施并报公司备案。第十九条 各子公司应建立固定资产、低值易耗品管理办法做好出入库管 理。财务部门需做好固定资产的部门、分类明细核算工作实物管理部门需建立固 定资产台账或电子台账做好固定资产卡片或电子卡片管理工作年终对企业固定资 产进行盘点做到账实相符。第二十条 各子公司处置固定资产应事先向公司股东报告取得股东的同意 后方可实施处置方案报公司财务资产部备案。第六章 投资管理第二条 对外投资项目的确定要进行可行性分析论 精品 文档 精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方 案手册，应有尽有 证提出可供选择的可行性方案提交董事会 ,或股东会 , 决策。第二十二条 各子公司对外投资项目需经子公司董事会或股东会批准后报金投 公司审批各子公司应建立对外投资项目报告制度便于金投公司进行管理。各子 公司对外投资项目在具体实施时要加强日常管理、检查和监督。第二十三条 各子公司在具体实施对外投资项目的过程中涉及需为项目公司 提供筹资担保时应按公司的有关规定建立担保事项报告制度及时向公司有关 部门报告经公司同意后方可实施。第七章 子公司的重大信息报告制度第二十四条 公司各子公司应依照公司的规定及时、准确、真实、完整地报 告生产经营过程中发生的重大信息。第八章 附 则第二十五条 本制度自公司董事长办公会会审议通过之日起生效。