政策视角下西安市小微企业融资问题与对策研究

1、政策视角下西安市小微企业融资问题与对策研究 摘 要 至2013年年底，在西安市小型和微型企业单位数占全市全部企业的比重为94.56%，小微企业在我国经济建设过程中发挥了重要的推动作用。目前，西安市小微企业融资困难，影响了自身的发展，一方面，小微企业自身经营透明度低，资产数额少，融资担保能力差；另一方面，商业银行、中小金融机构缺乏为小微企业服务的信贷产品，信贷管理办法不完善，我国缺乏对非正规融资的引导。我国应加快应优化融资环境，优化商业银行信贷改革制度，提高小微企业的核心竞争力 关键词 小微企业；融资问题；对策研究 中图分类号 F275 文献标识码 B 一、研究背景及意义 随着改革开放的不断深化

2、，小微企业如雨后春笋般蓬勃兴起并得到了迅速有效的发展，根据统计：我国80%的城镇就业岗位都是由小微企业解决的，65%的发明专利技术和80%以上的产品研发由其完成，全国50%的税收收入由其贡献，其创造的最终产品和服务价值占国民生产总值的60%。至2013年年底，在西安市市各类企业法人当中，小型和微型企业单位数达到了6.35万家，占全市全部企业的比重为94.56%；大中型企业占比仅为3.54%，反映出西安市市场主体主要是由小微企业群体构成。不难看出，小微企业在促进我国城镇就业、产品技术创新、产品结构调整、促进经济增长等方面发挥着举足轻重的作用 实际上，小微企业在世界各国的经济发展过程中均发挥了重要

3、作用。如欧洲、美国、加拿大等地的小微企业在缓解城镇就业压力方面都提供了相当数量的就业岗位。为了鼓励和保障小微企业更好地为经济发展做出更大的贡献，有些国家先后出台了不少的管理办法，来保护小微企业的经济利益 2011年7月，国家出台了小型微型企业划型标准规定，提出在金融方面、财税方面、管理方面等扶持小微企业发展的具体措施。在2011年8月举行的人民银行行长座谈会上，提出增强金融机构对中小企业尤其是小微企业的金融支持力度。2011年10月，国务院出台了支持小型微型企业金融财税政策措施，指出要加强金融服务和财税扶持。2012年4月国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见出台，对支持小微企业发展做出了

4、全面部署。2013年8月，国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见，提到要加快丰富和创新小微企业金融服务方式等政府扶持小微企业发展的措施。2014年11月，国务院10大措施扶持小微企业发展。2015年3月，李克强总理的政府工作报告中明确指出，政府将从财政支持、税收优惠、金融服务、技术创新、公共服务等方面继续出台扶持小微企业发展的政策措施 虽然国家从政策的角度给予小微企业的支持力度比较大，但是小微企业由于受经济发展环境和自身因素的影响，仍然举步维艰。据统计，我国小微企业的平均寿命为2.9年，与发达国家相比存在着较大的差距，解决小微企业的融资问题，支持和鼓励小微企业给社会做出更大的贡献，是当

5、前尤为重要的问题 二、小微企业的概念界定 小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。为贯彻落实中华人民共和国中小企业促进法和国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见（国发200936号），2011年6月，工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了中小企业划型标准规定，分行业对中、小、微型企业标准进行了详细划分，如工业企业，微型企业为从业人员20人以下或年营业收入300万元以下，其他行业大多是10人以下为微型企业。企业所得税法中的小型微利企业是根据中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第512号）第九十二条规定，企业所得税法第二十八条第一

6、款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：一是工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；二是其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元 三、西安市小微企业融资中出现的问题 （一）融资环境 1.商业银行的惜贷行为 目前，小微企业的贷款主要依赖于国有商业银行。抵押担保贷款和部分信用贷款是金融机构向小微企业提供的主要信贷方式。同时，政府通过政府补贴、融资担保等方式帮助和扶持小微企业融资。然而，商业银行内部并没有成立专门为小微企业进行信用评级的专门机构和技术，导致

7、无法对其盈利能力、财务状况、资金使用情况、未来的发展能力等方面的财务指标进行科学有效的的分析与评价 2.缺少中小金融机构 我国现有的地方性金融机构主要有国有商业银行各级分行和支行、股份制商业银行的分行和支行、农村信用社等。其中，国有商业银行的目标市场定位是我国的国有企业和大中城市；股份制商业银行则是我国中小企业资金融通的主要金融中介和服务机构、农村信用社主要分布在我国的县城及广大的农村地区，是该地区金融体系的主力军，其市场定位主要是服务“三农” 3.缺乏对非正规融资的引导 民间借贷的日益发展是商业银行不能满足小微企业贷款的必然结果。根据2002年2014年具体社会融资规模存量统计表中可以看出，

8、社会融资规模存量在2009年达到顶峰期之后，开始逐年下降，人民币贷款、外币贷款和信托贷款等指标总体趋势下降，委托贷款有所上升 （二）商业银行信贷改革制度 1.中小金融机构缺乏为小微企业服务的信贷产品 与四大国有商业银行相比，中小金融机构的特点是：资本量不充足、分支机构较少、服务水平低下等，所以导致其很难吸引到大型优质客户。鉴于此，中小金融机构更应该将目标客户锁定到小微企业。中小金融机构凭借其小银行简单的组织机构和明晰的产权优势，能够为小微企业提供更好地融资服务，并且通过创新信贷产品促进自身的不断完善与发展。 2.信贷管理办法的不完善 目前，与中小金融机构相关的制度建设、管理体制还不完善、不健全

9、。当中小金融机构向小微企业贷款时，缺乏充分了解小微企业的财务信息，贷款审核环节没有引起足够的重视，风险防范意识单薄、风险机制不完善，最终导致其贷款损失，收益没办法保证，小微企业的融资问题也没有得到实质性的解决，还有可能会恶性循环，中小金融机构的借贷信心丧失，不利于中小金融机构和小微企业的共同发展与进步 （三）小微企业自身情况 1.小微企业结构与特征 小微企业由于受其本身发展规模的影响，再加上经营透明度偏低，资产数额少，组织结构又多以家族式为主，导致其筹资难。这是其在发展过程中，融资环节的主要瓶颈问题，必将阻碍其发展速度和贡献 2.小微企业融资担保能力 由于小微企业信用记录少或没有信用记录，导致

10、其很难找到符合商业银行标准的企业或个人来为其担保，再加上小微企业不规范的经营活动导致商业银行没有有效的财务数据来了解其经营状况、财务状况、偿债能力、盈利能力等方面的财务信息，就无法提高商业银行对小微企业提供贷款的可信度和积极性 四、解决小微企业融资问题对策 （一）优化融资环境 1.完善信用担保体系 由于小微企业本身规模小，财务制度不健全，缺少抵押物，很难通过常规手段从金融机构取得贷款。所以，应该鼓励政府在支持小微企业的发展过程中，多发挥政策性担保机制，充分发挥政府的引导作用，为小微企业建立相应的金融担保机构，解决其发展过程中的资金问题 2.引导非正规金融 加强政府对非正规金融的引导措施为：各地

11、区应该加强建设小微企业产权交易市场和小额贷款公司，小微企业可以通过抵押企业产权来获得贷款，解决资金问题。民间资本的有效引导，可以为小微企业提供及时的资金帮助，缓解筹资困难 3.建立中小金融机构 由于中小金融机构在组织结构、经营特征和信息来源上更符合小微企业，因此，加大与加强中小金融机构的建设能够在一定程度上缓解当前金融资源严重分布不均的现状。中小金融机构的建设措施：可以在社区建立社区银行；在乡镇建立村镇银行；或者在中小企业分布比较集中的产业园建立民营中小型金融机构。能够为当地小微企业提供充足的资金支持 （二）优化商业银行信贷改革制度 1.创新信贷产品 中小金融机构凭信贷产品的创新，能够为小微企

12、业提供更好地融资服务。具体措施包括：第一，根据小微企业贷款特点，丰富信贷业务品种、调整信贷结构、规范信贷管理办法；第二，为了更好地为小微企业提供融资服务，应该开发适合小微企业的金融产品；第三，加深小微企业与银行之间的合作伙伴关系，能够更好的掌握小微企业的信息，减少金融机构的坏账损失 2.改革信贷管理办法 为促进小微企业更好的发展，降低中小金融机构发放贷款的风险和损失，应严格考察小微企业的财务状况并审核其贷款信息，包括贷款资质的审核、贷款过程中的审查以及贷款后的信息反馈。第一时间了解小微企业的经营状况，增强风险防范意识，提高贷款的成功率，加大对小微企业的支持力度，促进我国小微企业的良好发展 3.

13、提高小微企业的核心竞争力 提高小微企业自身的核心竞争力，主要包括：第一，树立良好的企业信用形象，依法开展生产经营和融资活动，按期偿还贷款本息；第二，强化财务制度的健全和财务信息的透明化，提高金融机构对其资信状况的评价水平；第三，提高企业经营管理水平和经营者素质，完善法人治理结构，建立起适应市场经济需要的经营管理模式，增强新产品的能力和抗风险能力 5.结论 我市小微企业受融资环境、商业银行及小微企业自身等因素的影响，是导致其融资难的关键因素。本文从这三方面也做出了相应的对策分析。总之，要想继续保持小微企业在我市乃至我国经济发展中的重要作用，要求小微企业的经营者、投资者、社会各界以及政府部门共同努力，为其发展创造良好的经济和社会环境 参 考 文 献 1陈建华.当前小微企业面临的融资问题探析J.金融商务，2013（3）：104 2赵悦.我国小微企业信用评级指标体系研究D.吉林财经大学，2013（3）：6-7 3李经纬，张协.中小企业私募债：困境与出路J.上海金融，2014（4）：18-19 4孙丁力.河北省小微企业融资困难与对策研究D.河北经贸大学，2014（5）：12-19 5马广奇，马琳.阿里小额贷款会计处理举例J.财会月刊，2014（6）66-67 6边欢女，徐少军.包容性金融视角下的小微企业融资创新模式J.经营