公司向审计做汇报机制建设流程规范

1、公司向审计做汇报机制建设流程规范 XX公司内部审计部门岗位职责 一、审计主管职责 1、根据公司整体战略规划，拟定并完善内部审计制度和流程，制定审计计划； 2、根据年度审计工作计划，组织进行公司各项审计； 3、拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书； 4、及时发现公司潜在问题和风险，提出改进意见； 5、出具内部审计报告，将审计结果上报公司领导； 6、检查公司财务及相关部门审计意见的执行情况； 7、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通； 8、配合公司聘请的外部审计机构，全面负责公司内、外部财务审计工作； 9、跟踪监控公司的财产和资金使用情况、流程运行状况，分析资产报表，判断企业运行效率，

2、及时发现风险并提出改进建议； 10、熟练使用各种财务软件，各种办公软件； 二、审计专员职责 1、在部长领导下，按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定，负责拟订公司具体审计实施细则，在上级批准后组织执行，监督公司各部门及下属单位对各项财经规章制度的执行。 2、控制、考核、纠正下属单位偏离公司整体财务目标计划的行为。 3、负责或会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反 财务制度、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况。 4、协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。 5、定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计。 6、负责或参与对公司重大经营活动、重大

3、项目、重大经济合同的审计活动。 7、负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。 8、负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密和保护当事人合法权益。 9、完成总经理和财务部部长临时交办的其他任务。 三、审计助理职责 1、负责公司月度例行审计工作、对常规业务实施具体稽核，分析运营环节财务数据，跟进及反馈异常事项的处理结果； 2、按照年度项目审计计划，开展以经济业务为主的内部控制制度审计、各运营环节的成本管理审计等，寻求薄弱点，提出改善建议； 3、协助完成审计报告的撰写及发现问题的整改落实； 4、完成上级领导交办的其他事项。 篇二：内审人员工作职责

4、铜化集团内部审计人员岗位职责 一、审计部长岗位职责 1、审计部长主持审计部的全面工作，负责向领导请示和汇报工作，对领导负责，当好领导的参谋和助手。 2、负责贯彻执行党和国家的有关方针、政策、制度和法规及公司的有关规定。 3、组织制定审计工作的中、长期规划和年度审计工作计划，并加以实施，定期组织有关人员研究制定完成审计任务的措施和办法，指导和协调审计工作的开展，检查各项计划的执行情况。 4、组织制定和修改审计工作规章制度并检查、督促制度的贯彻执行情况。 5、主持召开部务会议、传达、布置、学习、讨论、检查、总结审计工作，审议、决定审计工作中的重大问题。 6、审定审计项目，批准审计项目的实施方案及实

5、施计划、审核、签发审计报告，审计意见书、审计建议、作出审计决定及重大审计项目的审签和各类文稿的审定、确保审计工作质量。 7、负责本部门审计人员的政治思想教育和日常管理工作，不断提高政治素质，组织审计人员的考核，组织开展审计人员的业务培训工作。 8、负责组织审计理论研究，总结经验教训，不断拓宽内审工作思路，为公司的发展服务。 9、关心审计人员的切身利益，切实帮助解决实际困难，充分调动全体人员的工作积极性和责任心。 10、负责领导交办的有关工作。 二、部长助理岗位职责 1、在部长领导下，协助部长做好各项工作，积极认真、负责地尽职尽责完成部长授权的有关工作任务。 2、具体负责制定审计人员后续教育年度

6、培训计划，落实审计人员的政治理论学习和业务学习，不断提高审计人员的政治思想和业务理论水平，拓宽知识面。 3、具体负责财务审计工作。根据审计计划，协助部长完成年度经营业绩审计工作，开展 专项审计和审计调查工作。参与重大审计项目的方案研究、制定工作。 4、负责协调与被审单位及相关部门的工作关系，宣传有关审计政策和法规，解决审计过程中出现的各种矛盾，减少审计风险，确保审计工作顺利进行。 5、对负责的审计项目，做好审计质量的管理、审计进度的把握，对审计工作底稿、审计报告初搞进行审核，并对审计结果负责。 6、对负责的审计项目，做好审计方案、审计报告、审计意见书、审计决定的审核以及跟踪检查、整改落实工作。

7、 7、完成部长交办的其它工作。 三、项目主审的主要职责 1、对负责的审计项目开展调查研究，确定审计目标，审计范围，审计重点和审计技术方法及项目完成时间，制订审计方案报部门负责人审定。负责组织审计人员依照审计工作规程开展工作，确 保审计方案的实施。 2、对审计人员工作进行分工，对审计人员取得审计证据和编制的工作底稿进行复核，对主审的项目质量负责。 3、编写审计报告，真实反映被审单位的情况，客观公正地给予评价，具体地提出存在的主要问题，并提出建设性的意见或处理决定。 4、协同审计项目负责人对审计项目进行后续审计，检查审计决定的执行情况，并报告有关工作。 5、负责主审项目的档案资料收集、整理、立卷、

8、 归档工作。 四、一般审计人员岗位职责 1、在部长的领导下和主审的组织下，认真履行审计职责，完成各项审计任务。 2、认真贯彻执行党和国家的有关方针、政策、法令、法规和公司内部审计办法及各项规章制度，准确执行审计、财务会计和工程管理法规制度。 3、恪守严格依法、正直坦诚, 客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基本审计职业道德，严格保守被审单位商业秘密和财务信息；严守审计工作纪律、廉政纪律，自觉维护审计权威。 4、严格按照集团公司内部审计职责、权限、程序进行审计，编制并向主审提交审计工作底稿，保证审计质量。对审计发现的重大问题隐瞒不报、不如实报告或违反审计纪律，造成不良影响等情况，将按照有关规定追究审计

9、责任。 Xxxx公司 审计工作手册 xxxxx审计处 二一一年九月 目 录 第一部分 审计监察内控职能、岗位职责. 3 一、审计监察处职能. 3 二、地市公司职能. 3 第二部分 管理权限、界面划分. 5 一、审计监察处管理权限. 5 二、地市公司管理权限. 5 第三部分 审计工作. 6 一、工作内容. 6 二、制度依据. 7 三、工作流程. 8 审计项目流程. 8 1、年度审计项目计划 . 8 2、审前安排 . 8 3、审计通知书 . 8 4、现场实施审计 . 8 5、审计报告初稿 . 9 6、审计报告编审 . 9 7、 审计处理 . 10 8、审计资料的归档 . 10 工程项目结算审计流程

10、. 10 外委审计流程. 11 四、内部审计工作标准. 12 内部审计的主要内容. 12 1、财务审计 . 12 2、经济责任审计 . 12 3、内部控制审计 . 13 4、工程建设项目预算审计 . 14 5、专项审计 . 15 审计项目实施过程中的工作标准. 15 1、审前调查 . 15 2、制定审计实施方案 . 16 3、下达审计通知书 . 17 4、现场实施审计 . 18 5、编制审计工作底稿 . 18 6、审计报告编审 . 19 7、审计处理 . 19 8、审计结果执行 . 21 9、审计项目立卷归档 . 21 第一部分 审计监察内控职能、岗位职责 一、审计监察处职能 在公司党委、纪委

11、领导下，对公司各项经营活动进行独立审计监督，负责公司纪检监察工作的组织、指导与检查落实工作，负责内控体系建设、运行维护与监督，负责内部审计、对外委托审计、纪检监察、党风廉政教育、信访、案件与效能监察工作，负责本处室业务在公司内部的培训与指导，并按公司规定对所属人员进行日常管理。 1、贯彻国家、xx公司关于内部审计工作的有关政策和规定，负责制定公司内部审计制度和管理办法，负责组织实施公司的内部审计工作。 2、负责制定公司年度和阶段审计工作计划，经批准后组织实施。 3、参与制定公司内控制度，并监督检查其执行情况，提出完善或修改意见。 4、维护财经法纪和国家、企业利益，负责对公司及所属企业经营资产、

12、财务收支、经营管理活动的监督、检查；组织开展财务收支审计、建设工程项目审计、内部控制制度审计、经济责任审计、经济效益审计等与企业经营活动有关的专项审计和审计调查。 5、及时向领导汇报审计结果，经审定后，下达审计意见书和处理决定，并对执行情况进行后续审计。 6、做好有关文件资料的收集、整理、立卷、归档和保密工作。 二、地市公司职能 1、根据公司内部审计工作安排，针对地市公司经营管理的重点部位和关键环节，组织开展经常性的监督检查，完善规章制度和控制措施，促进管理水平提升。 2、积极支持和配合上级公司开展的各类专项审计，落实审计意见书和处理决定，对存在的问题组织整改和反馈。 第二部分 管理权限、界面

13、划分 一、审计监察处管理权限 1、制订xx公司内部审计工作制度和业务规范； 2、制订xx公司审计工作计划和各类审计项目计划； 3、组织实施内部审计，统一管理外委审计项目； 4、向公司领导报告重要审计发现并提出处理意见； 5、督促检查被审计单位抓好审计意见的落实。 二、地市公司管理权限 1、根据审计监察处统一安排或地市公司自行安排，在本公司开展审计调查，向地市公司领导及审计监察处报告重要审计发现并提出处理意见； 2、落实相关审计意见和建议，提出反馈意见。 专业行业调查 题 目 学 院 专 业 班 级 姓 名 指导教师 职 称 关于立信会计师事务所审计流程的调查报告 应用技术学院 会计信息化 13

14、会计3班 颜琴 徐茜 副教授 2016 年 10 月 22 日 重庆工商大学专业行业调查成绩评定表 目录 一、公司简介 . 4 二、审计概述 . 5 审计流程 . 5 制度基础审计的流程 . 5 三、准备阶段 . 5 了解被审计单位的基本情况 . 5 签订审计业务约定书 . 6 初步评价被审计单位的内部控制制度 . 6 确定重要性 . 7 分析审计风险 . 7 编制审计计划 . 8 四、实施阶段 . 9 符合性测试 . 9 实质性测试 . 9 五、审计整理 . 11 编制审计报告 . 11 作出审计结论和决定 . 11 审计资料的整理归档 . 11 六、审计流程的延续 . 11 复审 . 11

15、 后续审计 . 12 七、 实习体会 . 12 参考文献 . 12 关于立信会计师事务所有限公司审计工作流程的调查报告 重庆工商大学应用技术学院 会计信息化 2016级会计3班 颜琴 指导老师：徐茜 为了解会计师事务所的审计流程，了解事务所的审计基本情况，本人于2016年9月25日至10月20日到重庆立信会计师事务所对审计的工作流程进行了调查：现将调查情况汇报如下： 一、公司简介 立信会计师事务所由中国会计泰斗潘序伦先生于1927 年在上海创建，是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一。1986 年复办，2000 年成立上海立信长江会计师事务所有限公司，xx 年更名为立信会计师事务所有限公司

16、。立信依法独立承办注册会计师业务，具有证券期货相关业务从业资格。2016 年，立信获得首批H 股审计执业资格。2016 年12 月改制成为国内第一家特殊普通合伙会计师事务所。 立信现有从业人员6000余名,其中执业注册会计师1600余名。总部设在上海，有七个专业委员会，以及审计业务部、国际业务部、银行业务部及审计风险管理部、信息技术部、教育培训部、管理咨询部、税务部、资产评估部、工程造价咨询部、信息鉴证部、公司清算部、市场与品牌推广部、会计政策研究中心、产学研基地等与业务相关的部门。现有客户遍布全国各地，其中上市公司300余家，IPO公司300余家，外商投资企业2000余家，并为大型央企、国 有集团、银行、证券公司、期货经纪公司、保险公司、信托公司、基金公司等提供审计及相关业务。 二、审计概述 审计流程 审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。狭义的审计流程指审计流程指审计人员在取得审计证据完成审计目标