备付金存管讲义

1、2021/1/28,1,上海总部金融服务一部 2013年12月,支付机构客户备付金 存管政策解读,2021/1/28,2,提 纲,2021/1/28,3,概念界定,2：两类备付金银行,3：三种性质的账户,1：一个中心,备付金银行定义：备付金存管银行、备付金合作银行,客户备付金定义,备付金银行账户定义：存管账户、收付账户和汇缴账户,2021/1/28,4,概念界定,welcome to use these powerpoint templates, new content design, 10 years experience,办法第二条“本办法所称客户备付金，是指支付机构为办理客户委托的支付业

2、务而实际收到的预收待付货币资金。” 解读：重点强调“预收待付”和“实际收到”的资金属于客户备付金。 非预收待付以及虽属预收待付但未实际收到的资金（即在途资金）不属于客户备付金,客户备付金定义,2021/1/28,5,概念界定,welcome to use these powerpoint templates, new content design, 10 years experience,办法第三条“本办法所称备付金银行，是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行。” 解读：在2号令基础上，考虑支付机构客户量大、分散，确有与多家行收付

3、款项的实际需求，引入“备付金合作银行”的概念。 强调境内银行，物理设立的概念。 备付金银行的条件和分类,2021/1/28,6,概念界定,welcome to use these powerpoint templates, new content design, 10 years experience,办法第十二条、十三条、十四条分别对存管账户、收付账户和汇缴账户进行了概念界定。 解读：各类账户功能、数量、使用条件均不同,2021/1/28,7,概念界定,存管账户,跨行转账收付，现金收,汇缴账户,本行转账收，现金收，原路径退，日终清零，转账付只能用于归集,收付账户,跨行转账收、现金收，本行转账

4、付（归集至存管账户除外,存管银行,合作银行,日终清零,日终清零,同行,2021/1/28,8,存管账户,汇缴账户,收付账户,同一开户行,非活期,同一开户行,非活期 12个月以下,现金赎回、手续费、利息结算等,概念界定,风险准备金 账户,自有资金账户 （唯一绑定,所有备付金账户利息总额的一定比例计提（开立在总行或其授权行,2021/1/28,9,主要监管内容,重点监控备付金账户出金行为： 1.合理控制具有付款功能的备付金账户数量。 2.加强对支付机构跨行支取资金和调整备付金账户头寸的管理。 3.加强手续费收入结转等出金业务管理。 4.加强现金支出管理,2021/1/28,10,主要监管内容,风险

5、准备金计提： 建立客户备付金损失赔偿和分担机制。 第二十九条，“支付机构应当按季计提风险准备金，存放在备付金存管银行或其授权的分支机构开立的风险准备金专用账户，用于弥补客户备付金特定损失及中国人民银行规定的其他用途。” 10%的计提基础，按实际结息日收到的利息计提,2021/1/28,11,add your title,其他需要解读的条款,16条：能否续存问题,17条：不得以分支机构名义开立备付金账户,23条：不得提前办理支付业务,25条：上月客户备付金每月日均余额的50,37条：备付金账户中存放可申请扣减的资金,40条：备付金账户与支付机构不在同一省,2021/1/28,12,下一步工作,建

6、立健全客户备付金核对校验机制 出台支付机构风险准备金管理办法,建设上海市支付机构监管信息系统,总行层面,分行层面,2021/1/28,13,核对校验,1.备付金银行与支付机构分别就其业务系统中记载的备付金存款变动与当期客户备付金出入金信息进行核对、校验。 2.支付机构与备付金存管银行就支付机构业务系统中客户资金账户当期发生额、期末余额与全部备付金银行存款当期发生额、期末余额，按照相关规则进行计算和核对。 3.人民银行及其分支行对支付机构、备付金存管银行、合作行分别报送的客户备付金信息，按照相关规则进行再核对、再校验,2021/1/28,14,风险准备金,1.建立差别化的风险准备金计提比例，正向

7、激励支付机构处理好规模和风险关系。 2.计提比例不低于支付机构所有备付金银行账户利息总额的10%，随支付机构收付账户合作银行数、业务类型、经营稳健性等参数动态调整。 3.主要用于弥补支付机构以自有资金无法偿付因其技术故障、操作错误给客户备付金造成的损失,2021/1/28,15,监管信息系统,一期：主要实现支付机构（分公司）重大事项变更、日常业务信息、不良支付信息等实时报送、审核、维护和发布，按周、月、季、年自动校验、统计支付机构（分公司）业务数据和备付金数据，实现支付机构（分公司）、备付金银行备付金数据核对等功能。 二期：主要建立健全非现场监管指标，选择固定报表、定制报表、组合查询、多维分析、报告生成等多种方式监测支付机构（分公司）备付金管理、经营能力、盈利能力、风险状况等，进一步加强对